第五章 国际结算方式之一汇款

第五章国际结算方式之一——汇款学习目的与要求要求掌握汇款的定义以及电汇、信汇、票汇的流程，了解汇款具体业务如汇款申请、解付、退汇、止付等，掌握银行间汇款偿付的不同方式，理解进出口商将汇款作为国际结算方式所需承担的风险。

第一节汇款的定义及种类一、汇款的定义汇款(Remittance)是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。

在国际贸易结算中，汇款是进口人按约定的条件和时间将货款通过银行付给出口人的一种支付方式，也是最简便的一种方式，只是利用国际银行间相互划拨款项的便利，并不涉及银行的信用、买卖双方能否履行合同，完全取决于彼此的信用。

因此它纯属商业信用。

汇款的基本当事人有四个：汇款人（Remitter）、收款人或受益人（Payee or Beneficiary）、汇出行（Remitting Bank）、汇入行或解付行（Paying Bank）。

其中汇出行汇出的汇款称为汇出汇款（Outward Remittance）；汇入行汇入的汇款称为汇入汇款（Inward Remittance）。

二、汇款的种类汇款结算传统方式主要有三种：信汇、票汇和电汇。

（一）电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)1、概念和特点电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过以电报（CABLE）、电传（TELEX）或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。

电汇是目前使用较多的一种汇款方式，电汇以电报、电传作为结算工具，和信汇、票汇相比更为迅速和安全。

在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。

而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。

但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。

2、电汇的流程电汇的业务流程见图5-1，具体内容如下：（1）债务人填具电汇申请书递交给汇出行，电汇时，由汇款人填写汇款申请书，并在申请书中注明采用电汇T/T方式。

同时，将所汇款项及所需费用交汇出行。

（2）汇出行接到汇款申请书后，汇出行将电汇回执交给汇款人。

为防止因申请书中出现的差错而耽误或引起汇出资金的意外损失，汇出行应仔细审核申请书，不清楚的地方与汇款人及时联系。

（3）汇出行办理电汇时，根据汇款申请书内容以电报或电传向汇入行发出解付指示。

电文内容主要有：汇款金额及币种、收款人名称、地址或帐号、汇款人名称、地址、附言、头寸拨付办法、汇出行名称或SWIFT地址等。

为了使汇入行证实电文内容确实是由汇出行发出的，汇出行在正文前要加列双方银行所约定使用的密押。

（4）汇入行收到电报或电传后，即核对密押是不是相符，若不符，应立即拟电文向汇出行查询。

若相符，即缮制电汇通知书，通知收款人取款。

（5）收款人凭有效证件持通知书前去取款，并在收款人收据上签字。

（6）汇入行解付汇款。

实务中，收款人持通知书一式两联向汇入行取款，并在收款人收据上签章后，汇入行即凭以解付汇款。

如果收款人在汇入行开有帐户，汇入行往往不缮制汇款通知书，仅凭电文将款项收入收款人收户，然后给收款人一收帐通知单，也不需要收款人签具收据。

（6）汇入行将付讫通知书邮寄汇出行。

最后，如果汇出行与汇入行之间如无直接帐户关系，银行之间还须进行头寸清算。

图5-1电汇的业务流程图5-2信汇的业务流程7.付讫通知书3.邮寄信汇委托书汇款人 收款人汇出行汇入行 1. 汇款申 请书 2. 回 执 4. 通 知 书 5. 收 款 收 据 6. 付 款 7.付讫通知书3.加押电传汇款人 收款人汇出行 汇入行 1.汇款申请书 2. 回 执 4. 通 知 书5. 收 款 收 据6. 付 款（二）信汇(Mail Transfer ， 简称M/T)1、概念及特点信汇是称汇款人将汇款及手续费交付给汇款地的一家银行(汇出行)，委托该银行利用信件指示收款人所在地的银行(汇入行)向收款人支付一定金额的一种汇款方式。

信汇的优点是收费较低廉，但这种汇付方法，需要一个地区间邮程的时间，一般航邮约为7-15天，视地区远近而异，如用快递(Express)可以加速3-5天。

2、信汇业务流程信汇业务流程图见图5-2，信汇的处理与电汇大致相同，所不同的是汇出行应汇款人的申请，不用电报而以信汇委托书或支付委托书加其签章作为结算工具，邮寄给汇入行，委托后者凭以解付汇款。

后者核验签章相符后，即行解付，之后银行之间进行头寸清算。

因信汇方式人工手续较多，现在银行信汇已很少用, 欧洲银行已不再办理信汇业务。

(三) 票汇(Demand Draft ，简称D/D)1、概念和特点票汇是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式。

由汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或账户行为付款人，列明汇款人所指定的收款人名称的银行即期汇票，交由汇款人自行寄给收款人。

由收款人凭票向汇票上的付款人（银行）取款。

实务中，票汇的收款人并不是只能向汇入行一家取款，一般来说，国外银行只要能核对汇票上签字的真伪，就能买入汇票。

而且汇票本身可以背书转让，因此，收款人收款主动性、方便性较大。

2、票汇的流程图5-3票汇的业务流程票汇业务流程图见图5-3，票汇的业务流程可分为以下几个过程：（1）债务人或汇款人填写票汇申请书，并交款付费给银行。

（2）汇出行开立银行即期汇票交给汇款人。

（3）汇款人自行邮寄汇票给收款人或亲自携带汇票出国。

7.付讫通知书4.汇款通知书 汇款人收款人 汇出行汇入行1. 汇 款 申请书 2.即期汇票 5. 提 示 汇 票 6. 付 款 3.汇票交付（4）汇出行开立汇票后，将汇款通知书（票根）邮寄给国外代理行。

（5）收款人持汇票向汇入行取款。

（6）汇入行验核汇票与票根无误后，解付票款给收款人。

（7）汇入行把付讫通知书寄给汇出行。

当然，如汇出行与汇入行没有直接帐户关系，则还须进行头寸清算。

3. 中心汇票汇款中心汇票是指以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款人的汇票。

票面货币的付款行通常为汇出行在各国货币清算中心的联行或代理行。

具体讲，某汇票的票面金额以英镑表示，而英镑的清算中心在伦敦，因此汇出行在开立汇票时，如果选择一家位于伦敦的与自己有业务代理关系的银行为汇票的付款人，该汇票即称为中心汇票。

同理，以纽约所在地的银行为付款人的美元汇票为美元中心汇票；以东京所在地的银行为付款人的日元汇票为日元中心汇票。

中心汇票汇款其汇款程序基本与一般票汇程序相同，只是用中心汇票代替了一般票汇中的即期银行汇票。

国际汇款业务中采用中心汇票的优点是：（1）中心汇票使得收款人收款更加便利。

开出中心汇票的银行可以使汇票上的收款人，不论在任何地点，均可以通过任何一家银行将中心汇票辗转送到货币清算中心，通过票据交易向付款行提示，使收款人最终收到票款。

例如，我国某商人收到一张以新加坡银行开出的美元中心汇票，该商人可以将这张汇票送到我国任何一家银行，请该银行向美国付款行要求收款。

由于中心汇票的信用好，流通性强，易于托收和贴现。

通常可以就地出售，或要求银行买入该票或可以背书转让他人。

总之可以便利收款人及时收到款项。

（2）采用中心汇票汇款可以不占用汇出行的资金。

汇出行开出中心汇票后，并不需向付款行汇款(俗称拨头寸)，而是利用自己在付款行的存款资金进行支付。

当中心汇票在海外被提交付款行时，付款行通过借记汇出行在其开立的存款账户予以付款。

因此，从开立中心汇票至付款行付款时止，汇出行的资金没有被占用，这有利于汇出行的流动性管理总的来说，电汇、信汇、票汇这三种汇款方式的区别主要体现在以下几点：第一，结算工具的不同。

电汇是以电报或电传作为结算工具;信汇是以信汇委托书或支付委托书作为结算工具;票汇是以银行即期汇票作为结算工具。

第二，收款人取款方式的不同。

票汇的收款人自行持票向汇入行取款，信汇和电汇则需汇入行通知收款人取款。

第三，汇款的速度和费用不同。

电汇是收款较快、费用较高的一种汇款方式，汇款人必须负担电报费用，所以通常以金额较大或有急用的汇款使用电汇方式。

信汇、票汇都不需发电，以邮递方式传送，所以费用较电汇低廉，但因邮递关系，收款时间较晚。

在汇款金额较小、短期出境或不急于用款时，可采用票汇。

第二节汇款的具体业务一、汇款的申请不管是电汇、信汇或是票汇，在办理时都需汇款人向汇出行出具汇款申请书，从而形成汇款人和汇出行之间的一种契约。

一般来说，境外汇款必须以英文填写，汇款人在办理汇款时需要提供汇款货币及金额、收款人姓名及地址、收款人在开户银行的账号、收款人开户银行名称、SWIFT代码（SWIFT CODE）或地址、汇款人联系方式等信息。

示样5-1就是汇款申请书的样本。

申请汇款时申请人不仅要支付汇款的金额，还需向银行缴纳汇款费用，一般银行收取的费用为邮电费和手续费。

示样6-1 境外汇款申请书境外汇款申请书APPLICATION FOR FUNDS TRANSFERS (OVERSEAS) 致：日期TO: Date□电汇□T/T □票汇D/D □信汇M/T 发电等级□普通NOMAL□加急Urgent申报号码BOP REPORTING NO. □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□20 银行业务编号Bank Transac. Ref.No收电行/付款行Receiver/Drawn on32A 汇款币种及金额currency&interbank settlement amont金额大写Amount in words其中现汇金额Amount in FX 帐号Account no.购汇金额Amount of purchase 帐号Account no.其他金额Amount of others 帐号Account no.50a 汇款人名称及地址Remitter's Name &address□对私个人身份证件号码individual ID NO. □中国居民个人□中国非居民个人□对公组织机构代码Unit code □□□□□□□□-□54/56A 收款银行之代理行名称及地址Correspondent of beneficiary's Bank Name &Address57a 收款人开户银行名称及地址Beneficiary's bank name &Address收款人开户银行在其代理行帐号Bene's bank a/c no.59a 收款人名称及地址Beneficiary's name &Address收款人帐号Bene's A/c NO.70 汇款附言(只限140个字位) Remittance Information(Not exceeding 140 characters)71A 国内外费用承担□汇款人our □收款人All bank's charges if any are to be borne by □ben□共同sha收款人常驻国家（地区）名称及代码Resident country/region name &code请选择：□预付货款□货到货款□退款□其他最迟装运日期交易编码相应币种及金额交易附言BOP Transac code Currency &Amount Transac.remark银行专用栏购汇汇率等值人民币申请人签章银行签章手续费电报费申请人姓名核准人签字合计支付费用方式电话日期□现金□支票□账户请按照贵行背页所列条款代办以上汇款并进行申报核印经办复核二、汇款的解付汇款的解付指汇入行向收款人付款的行为。