第五章国际结算方式——汇款资料
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《国际结算汇款》课件
其他风险及防范措施
总结词
除了诈骗风险和伪造票据风险外，国际结算汇款还面 临其他多种风险，如流动性风险、信用风险等。
详细描述
流动性风险是指汇款人在需要资金时无法及时获得资金 的风险。为了防范这种风险，汇款人应提前规划资金安 排，确保有足够的资金用于国际结算汇款。信用风险是 指交易对方违约的风险。为了防范信用风险，汇款人应 选择信誉良好的交易对方，并建立有效的信用管理体系 。此外，汇款人还应了解相关法律法规和国际惯例，遵 循合规要求，避免因违反规定而引发法律风险。同时， 应加强内部控制和风险管理，提高风险管理水平。
票汇
总结词
通过银行票据方式进行的汇款
详细描述
票汇是国际结算中常用的汇款方式之一，通过银行票据方式进行。汇款人向银行购买一张银行汇票， 将汇票寄送给收款人，收款人持汇票到指定银行兑付。票汇具有安全性较高、费用适中的特点。
其他汇款方式
总结词
其他不常见的汇款方式
详细描述
除了电汇、信汇和票汇之外，还有一些不常见的国际结算汇款方式，如西联汇款、速汇金等。这些方式各有特点 ，适用不同的支付场景和需求。
03
CHAPTER
国际结算汇款流程
汇款人填写汇款单
填写收款人信息
包括收款人名称、地址 、银行名称和账号等。
填写汇款金额
确保填写正确的金额， 并确认货币种类。
选择汇款方式
根据实际情况选择电汇 、信汇或票汇等不同方
式。
提供汇款人信息
包括汇款人名称、地址 、联系方式等，以便银
行核对身份和联系。
收款人取款
原汇款人账户中。
04
CHAPTER
国际结算汇款的风险与防范
诈骗风险
总结词
国际结算方式之汇款PPT课件
13
二、汇款的当事人
如汇款流程所示，在汇款方式中，一 般有四个当事人： （一）汇款人（Remitter）
即债务人，在国际贸易合同中是进口 商一方。
14
其责任是填写汇款申请书、提供所要 汇出的金额并承担有关费用。汇款申请 书是汇款人与汇出行之间的契约，也是 汇款人的委托指示，必须明确清楚，如 有填制上的错漏所引起的后果，由汇款 人自行承担。
8.2 国际结算方式之一 －－汇款
教学基本要求：
• 掌握汇款的定义、各当 事人的责任、汇款的种 类及其业务流程；
• 掌握汇款结算方式在国 际贸易中的应用；
• 理解电汇、信汇和票汇 三种汇款方式的特点；
第一节 预备知识
第二节 汇款的方式及 业务流程
第三节 汇款在国际贸易 中的应用
1
8.2.1 预备知识
❖ 一、代理行的概念 • 银行的国际结算业务总是建立在与海外银行的合 • 作基础之上的。当然这些海外银行可以是银行自己
在国外的分支机构或联行，但较之国际贸易的发展 和扩这种海外网点的覆盖面显然是不够的，但也没 有必要在国外广泛设立分行。
❖
2
• 它可以与一批外国银行建立代理关系为其提供 国际业务的代理服务，这些外国银行就是它的 所谓代理行(Correspondent Bank).如果两家 银行签订了代理协(Corresponding Agreement)，彼此便成为对方银行在本国的 代理行。
实性，通知收款人取款并付款，同时也有 权在头寸落实后再解付款项。汇入行必须 严格按汇出行的支付授权书行事，否则后 果由汇入行负责。
18
（四）收款人（Payee）－受益人 （Beneficiary）
收款人即债权人，在国际贸易合同中 是出口商一方。收款人通常是出口方或债 权人，但也可以是汇款人本人。其权利是 凭证取款。
二、汇款的当事人
如汇款流程所示，在汇款方式中，一 般有四个当事人： （一）汇款人（Remitter）
即债务人，在国际贸易合同中是进口 商一方。
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其责任是填写汇款申请书、提供所要 汇出的金额并承担有关费用。汇款申请 书是汇款人与汇出行之间的契约，也是 汇款人的委托指示，必须明确清楚，如 有填制上的错漏所引起的后果，由汇款 人自行承担。
8.2 国际结算方式之一 －－汇款
教学基本要求：
• 掌握汇款的定义、各当 事人的责任、汇款的种 类及其业务流程；
• 掌握汇款结算方式在国 际贸易中的应用；
• 理解电汇、信汇和票汇 三种汇款方式的特点；
第一节 预备知识
第二节 汇款的方式及 业务流程
第三节 汇款在国际贸易 中的应用
1
8.2.1 预备知识
❖ 一、代理行的概念 • 银行的国际结算业务总是建立在与海外银行的合 • 作基础之上的。当然这些海外银行可以是银行自己
在国外的分支机构或联行，但较之国际贸易的发展 和扩这种海外网点的覆盖面显然是不够的，但也没 有必要在国外广泛设立分行。
❖
2
• 它可以与一批外国银行建立代理关系为其提供 国际业务的代理服务，这些外国银行就是它的 所谓代理行(Correspondent Bank).如果两家 银行签订了代理协(Corresponding Agreement)，彼此便成为对方银行在本国的 代理行。
实性，通知收款人取款并付款，同时也有 权在头寸落实后再解付款项。汇入行必须 严格按汇出行的支付授权书行事，否则后 果由汇入行负责。
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（四）收款人（Payee）－受益人 （Beneficiary）
收款人即债权人，在国际贸易合同中 是出口商一方。收款人通常是出口方或债 权人，但也可以是汇款人本人。其权利是 凭证取款。
国际结算方式：汇款
二、汇款的偿付
（一）账户行直接拨交头寸
2. 汇入行在汇出行开有账户： 汇出行在委托汇入行解付汇款时，会在委托书上 注明偿付指示“In cover /reimbursement, we have credited your A/C with us.”(关于头寸/ 偿付办法，我行已在你行的账户上贷记了这笔款 项)。汇入行接到委托书用头寸支付给收款人。
印度某外贸公司A向一家英国公司B紧急购买价 值5亿美元的设备，A、B公司商定采用汇款的方 式来进行支付，A会选择哪种汇款方式呢？你了 解三种汇款结算方式的特点和流程吗？你知道在 国际贸易实务中如何使用汇款这种结算方式吗？
本章从汇款的基本概念出发，详细介绍了汇款
业务所包括的当事人及其相互关系、汇款业务的 种类及其主要流程以及汇款在国际贸易中的应用， 其中还插入了一些具有代表性的案例，能让你对 汇款业务有一个全面清晰的了解。
三、交单付现（cash against documents, CAD）
定义:
又称凭单付款，是进口商通过汇出行将款 项汇给出口商所在地银行（汇入行），并 指示该行凭出口商提交的货运单据（商业 发票、提单等）即可付款的结算方式。
（二）汇款当事人之间的关系
1. 汇款人与收款人之间的关系 2. 汇款人与汇出行之间的关系 3. 汇出行与汇入行之间的关系 4. 收款人与汇入行之间的关系
（二）电汇（telegraphic transfer, T/T）
定义：电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押 电 报3 、 电 传 或 利 用 SWIFT 系 统 指 示 或 授 权 汇 入 行 （出口地某一银行，一般为其分行或代理行）解付 一定款项给收款人的汇款方式。
较低，因资金在途时间 长，少用
最低，灵活简便， 比较常用
国际结算方式汇款
收款人 （债权人）
④ 信 汇 通 知 书
③信汇委托书、支付授权书 ⑦付讫借记通知书
⑤ 收 款 人 收 据
⑥ 付 款
汇入行
• 票汇业务基本序
汇款人 （债务人） ② ① 银 交票 行 款汇 即 付申 期 费请 汇 书 票 资金
③银行即期汇票
④汇款通知书（票根） ⑦付讫借记通知书
收款人 （债权人） ⑤ 银 行 ⑥ 即 付 期 款 汇 票 汇入行
票汇（D/D）
银行即期汇票
• 电汇业务基本程序
汇款人 （债务人） ① 交电 款汇 付申 费请 书 ② 电 汇 回 执 资金 收款人 （债权人） ④ 电 汇 通 知 书 ⑤ 收 款 人 收 据 ⑥ 付 款
③电汇委托书 ⑦付讫借记通知书
汇出行
汇入行
• 信汇业务基本程序
汇款人 （债务人）
② ① 信 交信 汇 款汇 回 付申 执 费请 书 汇出行 资金
• 银行汇票审核内容
——印鉴 ——金额大小写是否一致 ——汇票金额是否超过限额 ——有无限定付款条件
汇款的退汇
• 退汇是指在汇入行付款以前对汇款的撤销。
——收款人退汇 ——汇款人退汇
1.退汇申请书 2.退汇通知
汇 款 人
4.入账 4.通知汇款已解付
汇 汇款未解付 汇 出 入 行 3.退回头寸和委托书 行
3.汇款收条 汇款已解付 5.与收款人直接交涉
收 款 人
票汇汇款中，如果汇票已寄出，汇出行一般不予退汇
汇款在国际贸易中的应用
• 预付货款 • 货到付款
——售定 ——寄售
汇入行审核付款指令
• 电报、电传审核内容
——是否为付款指令 ——密押 ——是否应由本行付款 ——付款日期是否与电报、电传的起息日一致 ——头寸条款是否清楚 ——是否为副本
国际结算—支付方式课件
售后货款偿还代收行，换回信托收据
（六）《托收统一规则》简介
国际商会（ICC）于1958年草拟《商业单 据托收统一规则》
Uniform Rules for Collection of Commercial Paper
第192号出版物
1978年国际商会对托收规则进行了修订 和补充，改名为《托收统一规则》 （Uniform Rules for Collection）
3、付款交单托收
documents against payment；D/P
代收行以进口商付款为条件向其交付货 运单据的托收方式
即期付款交单 远期付款交单
4、承兑交单托收
documents against eptance；D/A 出口商开立远期汇票连同全套货运单据
交银行托收
代收行向进口商提示汇票和单据，进口 商承兑后即可得到全套货运单据
托收金额、货币、单据清单
付款、承兑条件、交单条款
要求收取的费用（利息） 付款方式、付款通知书的形式 拒付及其它情况时指示 款项收妥后的汇交指示
（三）托收方式的种类
根据涉及单据的性质分为： 光票托收 跟票托收
1、光票托收
clean bill for collection 对金融单据的托收 卖方仅凭开立汇票、不附带任何货运单
解货物真实状况
出口商以次充好、滥竽充数的风险
承兑远期汇票以后承担票据风险
（五）托收风险
承兑交单的风险最大
出口商收到货款之前失去对物权的控制， 完全依靠进口商信用收取货款
风险损失：货款损失、卖方贷款利息、 运输费用、单证费用、银行费用
光票托收的风险损失： 托收款、银行费用
付款交单风险较小，物权凭证在进口商 未付款前仍属出口商
（六）《托收统一规则》简介
国际商会（ICC）于1958年草拟《商业单 据托收统一规则》
Uniform Rules for Collection of Commercial Paper
第192号出版物
1978年国际商会对托收规则进行了修订 和补充，改名为《托收统一规则》 （Uniform Rules for Collection）
3、付款交单托收
documents against payment；D/P
代收行以进口商付款为条件向其交付货 运单据的托收方式
即期付款交单 远期付款交单
4、承兑交单托收
documents against eptance；D/A 出口商开立远期汇票连同全套货运单据
交银行托收
代收行向进口商提示汇票和单据，进口 商承兑后即可得到全套货运单据
托收金额、货币、单据清单
付款、承兑条件、交单条款
要求收取的费用（利息） 付款方式、付款通知书的形式 拒付及其它情况时指示 款项收妥后的汇交指示
（三）托收方式的种类
根据涉及单据的性质分为： 光票托收 跟票托收
1、光票托收
clean bill for collection 对金融单据的托收 卖方仅凭开立汇票、不附带任何货运单
解货物真实状况
出口商以次充好、滥竽充数的风险
承兑远期汇票以后承担票据风险
（五）托收风险
承兑交单的风险最大
出口商收到货款之前失去对物权的控制， 完全依靠进口商信用收取货款
风险损失：货款损失、卖方贷款利息、 运输费用、单证费用、银行费用
光票托收的风险损失： 托收款、银行费用
付款交单风险较小，物权凭证在进口商 未付款前仍属出口商
第五章 国际结算方式——汇款
M/T费用低廉 M/T费用低廉 M/T速度较慢（邮递） M/T速度较慢（邮递） 速度较慢 M/T资金可能为银行占用 M/T资金可能为银行占用
2011-3-24
北京工商大学经济学院金融系
17
票汇（D/D）的含义 票汇（D/D）
票汇是以汇出行应汇款人的要求， 票汇是以汇出行应汇款人的要求，开立以汇出 行的海外分行或代理行为付款人的银行即期汇 行的海外分行或代理行为付款人的银行即期汇 交给汇款人自带出境或自行寄交给收款人， 票，交给汇款人自带出境或自行寄交给收款人， 凭票取款的汇款方式。 凭票取款的汇款方式。
2011-3-24
北京工商大学经济学院金融系
9
汇款当事人的相关关系
是委托与被委托的关系
汇款人 与 汇出行
汇款申请书这是当事双方 汇款申请书这是当事双方 委托与接受委托的契约凭证
2011-3-24
北京工商大学经济学院金融系
10
汇款当事人的相关关系
两行事先签有业务代理 合约或有账户往来关系 汇出行 与 汇入行 既有代理关系又有委托与被委托的关系 既有代理关系又有委托与被委托的关系 代理关系又有委托与被委托
2011-3-24
北京工商大学经济学院金融系
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电汇（T/T）业务流程 电汇（T/T）
2011-3-24
北京工商大学经济学院金融系
14
电汇（T/T）的特点 电汇（T/T）
T/T是以电报或电传作为结算工具，其传递方向 T/T是以电报或电传作为结算工具， 是以电报或电传作为结算工具 与资金流动方向一致， 与资金流动方向一致，属于顺汇 T/T收款速度最快，汇款人付费较高，一般在金额 T/T收款速度最快，汇款人付费较高， 收款速度最快 较大或紧急情况下采用， 较大或紧急情况下采用，技术进步使得电汇成本下降 T/T在银行汇款中优先级别最高，均要求当天处理， T/T在银行汇款中优先级别最高，均要求当天处理， 在银行汇款中优先级别最高 银行因此无法占用电汇资金 T/T具有安全可靠的特点（采用电传或SWIFT系统， T/T具有安全可靠的特点（采用电传或SWIFT系统 系统， 具有安全可靠的特点 减少邮递环节，差错可能极小） 减少邮递环节，差错可能极小）
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票汇（D/D）的含义 票汇（D/D）
票汇是以汇出行应汇款人的要求， 票汇是以汇出行应汇款人的要求，开立以汇出 行的海外分行或代理行为付款人的银行即期汇 行的海外分行或代理行为付款人的银行即期汇 交给汇款人自带出境或自行寄交给收款人， 票，交给汇款人自带出境或自行寄交给收款人， 凭票取款的汇款方式。 凭票取款的汇款方式。
2011-3-24
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汇款当事人的相关关系
是委托与被委托的关系
汇款人 与 汇出行
汇款申请书这是当事双方 汇款申请书这是当事双方 委托与接受委托的契约凭证
2011-3-24
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汇款当事人的相关关系
两行事先签有业务代理 合约或有账户往来关系 汇出行 与 汇入行 既有代理关系又有委托与被委托的关系 既有代理关系又有委托与被委托的关系 代理关系又有委托与被委托
2011-3-24
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电汇（T/T）业务流程 电汇（T/T）
2011-3-24
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电汇（T/T）的特点 电汇（T/T）
T/T是以电报或电传作为结算工具，其传递方向 T/T是以电报或电传作为结算工具， 是以电报或电传作为结算工具 与资金流动方向一致， 与资金流动方向一致，属于顺汇 T/T收款速度最快，汇款人付费较高，一般在金额 T/T收款速度最快，汇款人付费较高， 收款速度最快 较大或紧急情况下采用， 较大或紧急情况下采用，技术进步使得电汇成本下降 T/T在银行汇款中优先级别最高，均要求当天处理， T/T在银行汇款中优先级别最高，均要求当天处理， 在银行汇款中优先级别最高 银行因此无法占用电汇资金 T/T具有安全可靠的特点（采用电传或SWIFT系统， T/T具有安全可靠的特点（采用电传或SWIFT系统 系统， 具有安全可靠的特点 减少邮递环节，差错可能极小） 减少邮递环节，差错可能极小）
国际结算(汇票、汇款知识)
国际结算（汇票、汇款）一、汇票例题：2009年2月20日，Smith开立了一张金额为US$100,000.00 以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票。
因为他出售了价值为US$100,000.00的货物给Brown。
3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给Jack，Jack持票于3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑，3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10%PA（按360天计算）按上述给定条件：（1）开立一张汇票，并在正反面表示其流转过程。
（2）计算到期日、贴现天数及实得金额。
见票日后定期付款：at 45 days after sight pay to(2) 到期日：90-8-31-30=21 所以到期日为5月21日贴现天数：21+30+21=72 所以贴现天数为72天净值=票面金额-票面金额*贴现率*贴现天数/360=100000-100000*10%*72/360=98000USD注：月份表达一月 January 缩写Jan. 二月 February 缩写Feb. 三月 March 缩写Mar. 四月 April 缩写Apr.五月 May 缩写May 六月 June 缩写Jun. 七月 July 缩写Jul. 八月 August 缩写Aug.九月September 缩写Sep. 十月 October 缩写Oct. 十一月November 缩写Nov. 十二月December 缩写Dec.二、电汇（信汇）、票汇业务流程1.汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书中说明使用电汇（信汇）方式；2.汇出行给汇款人以电汇（信汇）回执；3.汇出行根据申请书的内容，用电传或SWIFT（航空信函邮寄）方式向其国外的联行或代理行（汇入行）发出汇款委托书；4.汇入行收到汇款委托书后核对密押，再通知收款人取款；5.收款人持通知书及其他有关证件前去汇入行取款。
国际结算ppt课件第五章 汇款
收款人（Payee/Beneficiary）
汇出行（Remitting Bank）
汇入行（Paying Bank）
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
7
第二节 汇款的种类及其业务程序
汇 款 的 业 务 流 程
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
8
第二节 汇款的种类及其业务程序
汇款人
汇款人申请汇出国外汇款时，首先，须填写并向汇出行递交 “汇款申请书” 。
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
11
第二节 汇款的种类及其业务程序
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
12
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
13
第二节 汇款的种类及其业务程序源自汇出行汇出行向汇款人收取汇款金额及手续费、杂费。
按汇款申请书上的委托指示向汇入行发出付款委托书。
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
电汇 （telegraphic transfer） T/T
票汇 （remittance by banker’s demand draft） D/D
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 17
第二节 汇款的种类及其业务程序
一、电 汇
是汇款人委托汇出行，用电报、电传或SWIFT方
式，指示出口地某一银行（联行或代理行）作为
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
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第二节 汇款的种类及其业务程序
电汇委托书——SWIFT方式
SWIFT报文正文的表示方式 日期表示方式 YYMMDD，ex.020318，011129。 SWIFT 数字表示方式 格式 数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示， ex. ①5,152,286.36 表示为：5152286,36；②4/5 表示为：0,8；③5% 表示为：5 PERCENT。
国际结算方式之汇款PPT
• Drawer: remitting bank(汇出行) • Drawee/Payer: paying bank （汇入行
） • Payee: the beneficiary of the
remittance（汇款的受益人）
2020/8/1
票汇汇票格式
BANK OF CHINA
This draft is valid for one Year from the date of issue
• FM: BANK OF ASIA, TIANJIN （汇出行） • TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI
BANKING CORP., HONGKONG（汇入行）
• DATE: 1ST MARCH（发电时间) • TEST 1235（密押） OUR REF. 208TT0517（汇款
2020/8/1
(三)、汇付种类
通过银行 的汇款
借助即期 银行汇票
中文 英文名称 名称
支付 术语
信汇 Remittance by Mail Transfer M/T
电汇 Remittance by Telegraphic T/T Transfer
票汇 Remittance by Banker’s
D/D
PHOTO GRAPH CO. TIANJIN （ 汇 款 人 ）
COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT（借记我方
帐户）
2020/8/1
SWIFT电文
MT100
CUSTOMER TRANSFER
Date 040610
Sent to MIDLAND BANK LTD., LONDON
From BKCHCNBJ910 BANK OF CHINA, ZHEJIANG
） • Payee: the beneficiary of the
remittance（汇款的受益人）
2020/8/1
票汇汇票格式
BANK OF CHINA
This draft is valid for one Year from the date of issue
• FM: BANK OF ASIA, TIANJIN （汇出行） • TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI
BANKING CORP., HONGKONG（汇入行）
• DATE: 1ST MARCH（发电时间) • TEST 1235（密押） OUR REF. 208TT0517（汇款
2020/8/1
(三)、汇付种类
通过银行 的汇款
借助即期 银行汇票
中文 英文名称 名称
支付 术语
信汇 Remittance by Mail Transfer M/T
电汇 Remittance by Telegraphic T/T Transfer
票汇 Remittance by Banker’s
D/D
PHOTO GRAPH CO. TIANJIN （ 汇 款 人 ）
COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT（借记我方
帐户）
2020/8/1
SWIFT电文
MT100
CUSTOMER TRANSFER
Date 040610
Sent to MIDLAND BANK LTD., LONDON
From BKCHCNBJ910 BANK OF CHINA, ZHEJIANG
国际结算方式 汇款 共49页
In broad sense--the international settlement
In narrow sense--international bank remittance
Types:
Remittance顺汇
Reverse remittance逆汇
payer
资金 Bank A
contract 结算工具
bank
(7)
payee
(4) (5) (6)
Paying bank
(1)Remittance application with funds and commission; (2)receipt (3)sends P.O. /telex/SWIFT instructing paying bank to make payment (4)after authenticating, notifies the payee (5)upon receipt, the payee provides the paying bank a receipt (6)the paying bank debited the remitting bank’s a/c and make payment (7)sends the debit advice and payment receipt from payee to the remitting bank (8)the debt is discharged
payee
payer
资金
Bank B
Bank A
contract 结算工具
payee Bank B
2
Remittance (顺汇)：也称汇付法，是由债务人 或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用 某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款 人的结算方法。结算工具的传递与资金的运动 方向一致。
第五章 国际结算方式之一汇款
第五章国际结算方式之一——汇款学习目的与要求要求掌握汇款的定义以及电汇、信汇、票汇的流程，了解汇款具体业务如汇款申请、解付、退汇、止付等，掌握银行间汇款偿付的不同方式，理解进出口商将汇款作为国际结算方式所需承担的风险。
第一节汇款的定义及种类一、汇款的定义汇款(Remittance)是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。
在国际贸易结算中，汇款是进口人按约定的条件和时间将货款通过银行付给出口人的一种支付方式，也是最简便的一种方式，只是利用国际银行间相互划拨款项的便利，并不涉及银行的信用、买卖双方能否履行合同，完全取决于彼此的信用。
因此它纯属商业信用。
汇款的基本当事人有四个：汇款人（Remitter）、收款人或受益人（Payee or Beneficiary）、汇出行（Remitting Bank）、汇入行或解付行（Paying Bank）。
其中汇出行汇出的汇款称为汇出汇款（Outward Remittance）；汇入行汇入的汇款称为汇入汇款（Inward Remittance）。
二、汇款的种类汇款结算传统方式主要有三种：信汇、票汇和电汇。
（一）电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)1、概念和特点电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过以电报（CABLE）、电传（TELEX）或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。
电汇是目前使用较多的一种汇款方式，电汇以电报、电传作为结算工具，和信汇、票汇相比更为迅速和安全。
在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。
而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。
但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。
2、电汇的流程电汇的业务流程见图5-1，具体内容如下：（1）债务人填具电汇申请书递交给汇出行，电汇时，由汇款人填写汇款申请书，并在申请书中注明采用电汇T/T方式。
《国际结算》第05章 汇款和托收
六、托收支付方式的特点 (一)比汇款安全 (二)收款依靠商业信用 (三)资金负担不平衡 (四)费用稍高，手续稍多
七、《托收统一规则》 (一)《托收统一规则》的产生 (二)《托收统一规则》的主要内容
T/T M/T D/D
D/P D/A 程序课堂模拟实践
③银行即期汇票（收债款权人人）
① 票 汇 申
② 银 行 即
请期
书汇
票
ห้องสมุดไป่ตู้
汇出行
⑥付讫借记通知书
④
银 行 即 期
⑤ 付 款
汇
票
汇入行
票汇结算业务程序（ D/D)
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出 行
② 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期 汇票交给汇款人。
③汇款人将汇票寄给收款人。 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行。 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 ⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款
开户行
汇 入 行
Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户
拨头寸的方法
当汇出行在汇入行设立往来账户
开户行
账户行
汇 支付委托书
汇
出
入
行
行
付讫的借记通知
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账户行
账户行
开户行
汇
账
汇
入
户
出
行
行
行
X
汇款的退汇
汇款的退汇：在汇款解付前汇款的被撤 销。 • 汇款人的退汇及退汇的手续（最常见） • 收款人退汇及退汇的手续 • 汇出行退汇及退汇的手续
国际结算之汇款结算方式介绍
国际结算之汇款结算方式介绍汇款结算是指在国际贸易中，一方向对方支付货款的方式。
国际结算主要包括信汇、托收、跨行支付、电子汇款等方式。
本文将依次对这些汇款结算方式进行详细介绍。
1. 信汇（Remittance）信汇是最常见的国际汇款方式之一、它是指银行代理出口商或买方，通过建立国际结算账户并委托对方银行将货款汇入该账户，从而实现汇款的方式。
在信汇结算中，出口商将向银行提交相关文件，并指示银行对货款进行支付。
信汇结算具有支付快速、操作简便、资金安全可靠等优点，被广泛应用于国际贸易。
2. 托收（Collection）托收是一种经济实惠的国际结算方式。
在托收结算中，出口商将货款的汇票或其他相关文件交由自己的银行，由银行代为收取货款，并将货款汇入出口商的账户。
托收方式适用于买卖双方相互信任程度较高、信誉良好的情况下。
托收结算的优点是费用较低，但相对来说也较为繁琐。
3. 跨行支付（Interbank Payment）跨行支付是一种通过银行之间的合作进行汇款结算的方式。
在跨行支付中，买方通过自己的银行向卖方的银行发起支付指令，卖方的银行将货款汇入卖方的账户。
跨行支付结算通常涉及多个银行和跨国的结算系统，因此费用较高，用时较长。
但跨行支付结算具有较高的安全性和适用范围。
4. 电子汇款（Electronic Fund Transfer）电子汇款是一种通过电子渠道进行的实时汇款结算方式。
它基于电子数据交换和网络通讯技术，将资金从买方的账户直接转到卖方的账户。
电子汇款结算具有支付迅速、操作简便、成本低廉等优点，已成为现代国际贸易中被广泛使用的结算方式之一总之，国际结算中的汇款结算方式多种多样，每种方式都具有自身的特点和适用范围。
出口商和买方在选择合适的汇款方式时，应根据交易金额、资金安全、支付速度、手续费用等因素进行综合考虑。
此外，随着科技的进步，电子汇款等新兴结算方式将会越来越受到国际贸易主体的青睐。
国际结算之汇款结算方式介绍
入收款人账户。
票汇通常使用汇票作为支付工
B
具，汇票由银行签发，收款人
凭汇票到指定银行领取款项。
票汇结算方式具有安全、快捷、
C
方便的特点，适用于国际贸易、
国际投资等领域。
票汇结算方式在国际结算中占
D
据重要地位，是国际贸易中最
常用的结算方式之一。
票汇结算方式的优点
01
安全可靠：票汇结算方式通过银行进行，安全性较高。
汇款结算方式的风险控制
选择安全可靠的汇款
01 方式，如银行汇款、
西联汇款等
确保汇款信息的准确
02 性，包括收款人姓名、
账号、银行等信息
避免使用高风险的汇
03 款方式，如私人汇款、
地下钱庄等
定期检查汇款进度，
04 确保汇款成功到达收
款人账户
汇款结算方式的成本效益分析
01
电汇：速度快， 费用较高
02
信汇结算方式的缺点
速度较慢：信汇需要经 过多个中间环节，耗时 较长
费用较高：信汇需要支 付较高的手续费和邮费
风险较大：信汇过程中 可能出现丢失、损坏等 问题，导致资金损失
不适用于紧急支付：信 汇速度较慢，不适合紧 急支付情况
4
票汇结算方式的定义
票汇是一种国际结算方式，通
A
过银行将款项从付款5个工作日
才能到账
04
信汇的汇款费用相对
较高，但安全性较高
信汇结算方式的优点
01
安全可靠：通过银行 进行结算，安全性高
04
适用范围广：信汇 结算方式适用于各 种国际结算业务，
适用范围广
02
费用较低：相较于其 他结算方式，信汇费 用较低
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汇款方式(Remittance)
跟单托收方式(Documentary Collection) 跟单信用证方式(Documentary L/C) 保函方式(Letter of Guarantee,L/G)
记账方式(Clearing Method)等
2020/10/11
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结算方式应具备的条件
信用工具 资金
顺
汇
收款人 法
收款人主动
信用工具 资金
付款人
逆
汇
法
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第四章 国际结算方式——汇款
第二节 汇款的当事人 及相关关系与汇款种类
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7
汇款的当事人
汇款人（Remitter）
汇款的当事人
汇入行或解付行(Paying Bank) 汇出行(Remitting Bank)
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信汇（M/T）的含义
信汇是汇出行按汇款人的申请、委托，将信汇 委托书（M/T Advice）或付款委托书
（Payment order）,以航信方式寄给汇入行，
授权汇入行支付一定金额给指定的收款人的一
种汇款方式。
收款人凭身份证领取
信汇委托书不必加注密押，但须有汇出行有权 签字人员的签名，汇入行核对印签无误，证实 信汇真实性后，解付汇款。
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信汇（M/T）的特点
M/T费用低廉 M/T速度较慢（邮递） M/T资金可能为银行占用
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票汇（D/D）的含义
票汇是以汇出行应汇款人的要求，开立以汇出 行的海外分行或代理行为付款人的银行即期汇 票，交给汇款人自带出境或自行寄交给收款人， 凭票取款的汇款方式。
特点
D/D可替代现金流通。汇票经收款人背书后可流通转让
D/D交给汇款人自带出境或自行寄交给收款人，可在 有效期内随时取款。
D/D汇入行无须通知收款人取款，是由持票人登门自取； 而T/T、M/T都是由汇入行通知收款人取款的。
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如何办理汇出汇款业务?(以中国银行为例) （电汇和信汇以实线表示，票汇以虚线表示）
能保证比较安全、比较快捷地结清 对外贸易中的债权债务
应具备的条件
应能便于资金融通，即是说，应能使 买卖双方容易从国际和国内金融市场 和商业银行筹措其所需资金
能保证买卖双方的利益都能获得充分 照顾（买卖双方的利益是相互矛盾的）
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“汇付法”
顺汇与逆汇
电汇、信汇、票 汇均属于顺汇
汇入行
通常表现为账户往来关系，也可以没有关系
2020/10/11
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汇款的类型
电汇(Telegraphic Transfer, T/T)
信汇(Mail Transfer, M/T) 票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D)
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电汇（T/T）的含义
电汇是汇出行应汇款人的委托和申请，通 过SWIFT电讯系统或电传、电报等电讯工 具指示汇入行支付一定金额给收款人的一 种汇款方式。
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电汇（T/T）业务流程
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如何办理汇入汇款业务?(以中国银行为例) （实线为电汇和信汇，虚线为票汇）
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采用中心汇票支付——新发展
近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出 款项时，票汇与信汇业务分别使用了“中心汇票 支付”的办法。
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汇款当事人的相关关系
汇款人 与
汇出行
是委托与被委托的关系
汇款申请书这是当事双方 委托与接受委托的契约凭证
2020/10/11
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汇出行 与
汇入行
汇款当事人的相关关系
两行事先签有业务代理 合约或有账户往来关系
既有代理关系又有委托与被委托的关系
收款人 与
顺汇
指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向， 是作为债务方的买方主动将进口货款，通过汇 款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。
“出票法”
托收、信用证业 务向呈相反方向的 一种方法。
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顺汇和逆汇示意图
付款人主动
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电汇（T/T）的特点
特点
T/T是以电报或电传作为结算工具，其传递方向 与资金流动方向一致，属于顺汇
T/T收款速度最快，汇款人付费较高，一般在金额 较大或紧急情况下采用，技术进步使得电汇成本下降
T/T在银行汇款中优先级别最高，均要求当天处理， 银行因此无法占用电汇资金
T/T具有安全可靠的特点（采用电传或SWIFT系统， 减少邮递环节，差错可能极小）
第五章 国际结算方式——汇款
第一节 国际结算方式概述 第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类 第三节 汇款的偿付与退汇 第四节 国际贸易中的汇款 Key Words
第四章 国际结算方式——汇款
第一节 国际结算方式概述
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2
第一节 国际结算方式概述
国际结算 方式的种类
汇出行开立银行即期汇票给汇款人后，立即将 汇票通知书，俗称票根（advice of drawing）， 寄给汇入行以备汇入行在收款人持票取款时核对
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票汇（D/D）的业务流程
2020/10/11
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票汇（D/D）的特点
D/D取款灵活。T/T、M/T的收款人只能向汇入行一家 取款，汇票持票人可以在任何一家汇出行的代理行取款
收款人或受益人 (Payee or Beneficiary)
2020/10/11
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汇款当事人的相关关系
汇款人 与
收款人
在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的 特性，汇、收双方为资金提供与接受关系
在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使 汇、收双方表现为债权债务关系
2020/10/11