员工借支现金管理办法

员工借支现金管理办法

1.目的

规范员工借支现金的标准要求，使员工借支现金有章可循，财务执行现金借支管理时更加规范和明晰。

2.范围

本文件适用于所有员工。

3.定义

3.1 私人现金借支：员工本人因生活、家庭等方面短期困难，而需向公司借支现金以渡过短暂的困难期，在此称为私人现金借支。

3.2 差旅现金借支：员工因公出差，为便于出差工作的顺利实施，而需向公司借支现金，在此称差旅现金借支。

3.3 备用金：对于相关部门因业务需要，及业务本身持续性特点，为便于日常业务的顺利进行，而需预备一定的备用现金。

4.职责

4.1 员工

按照本管理办法要求履行现金借支的相关程序。

4.2 财务部

按照本管理办法执行员工现金借支，并予以现金财务记账。

4.3 公司高层领导

负责员工借支现金的审核或审批。

5.内容

5.1 员工借支现金类别

分为私人现金借支，差旅现金借支及备用金现金借支。

5.2 私人现金借支

公司原则上不向员工进行私人现金借支，鉴于以下特殊原因，公司出于人文关怀，在经过相关程序审批后可以向员工进行私人现金借支：

5.2.1 新入司员工第一个月因住宿、生活的紧张，且入司两周以上，可以向公司借支300 元以内的生活费，入司一个月可以向公司借支600 元以内的生活费，对于公司提供食宿的员工原则上不予心进行现金借支，对于借支现金员工，其借支金额不能超过其该段出勤应得岗位工资金额，且其借支金额将从该月

工资中扣除，在发了第一个月工资后，公司将不在进行员工生活现金借支。

5.2.2 对于在公司服务半年以上的员工，因家庭变故等重大原因而造成员工生活的重大困难，在没有其他经济来源来渡过此困难期的情况下，而向公司借支一定的现金来帮助其渡过此困难，其借支金额一般不能超过其未支付的工资，且有一定证据证明其处于非常困难时期，在经过公司高层领导审批通过的情况下，可以予以私人现金借支，借支期限经公司总经理审批有效。

5.3 差旅现金借支

因工程安装或其他工作原因出差，为便于正常工作的开展，根据预计出差天数而向公司提前借支一定金额的现金，当出差回司后在两个工作日内，根据差旅报销标准，到财务部办理结算手续，实行多退少补的办法处理；

5.4 部门或岗位备用金借支

对于相关部门如采购部等，因部门日常业务需要，公司根据相关要素（如一定周期内的业务订单量，需付款的多少等）评估，而确定相关部门或岗位的备用金的多少。

在个人或部门办理备用金时，财务部要做好相关备用金的签字审批手续，并做好账务处理。

根据报销程序，当备用金用到一定量时，可到财务部补充存量，确保备用金的持续，当岗位变动或离职时，到财务部办理备用金结算手续。

6.相关表格

申请人/日期：财务经理/日期：出纳/日期：