7月1日后开具-索要发票：一表全知道,会计老板清醒看【税收筹划,税务筹划技巧方案实务】

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财税实务：新旧《增值税专用发票使用规定》的开票时间差异

新旧《增值税专用发票使用规定》的开票时间差异发票的开具时间与纳税义务的发生时间是两个截然不同的概念，按税法规定，销售货物或者应税劳务开具了发票必然要征税，不需要开具发票的也要征税，关键是看所销售货物的所有权是否有根据地转移给了购买方、所销售的劳务其作用的对象或成果的所有权是否已能够明确确定是购买方的。

国家税务总局国税发[2006]156号文件修订的《增值税专用发票使用规定》（以下简称《规定》）第十一条规定：专用发票应按照增值税纳税义务的发生时间开具。

这与原《规定》相比，表面上看只有一句话，但实际上与《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（以下简称《实施细则规定》）第三十三条关于“销售货物或者应税劳务的纳税义务时间”的规定又有所不同，现分析如下：一、新旧《规定》对专用发票开具时间政策实际涉及到的具体的规定：（一）原《规定》第六条规定专用发票开具时间的规定： 1、采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天。

2、采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天。

3、采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。

4、将货物交付他人代销，为收到受托人送交的代销清单的当天。

5、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，按规定应当征收增值税的，为货物移送的当天。

6、将货物作为投资提供给其他单位或个体经营者，为货物移送的当天。

7、将货物分配给股东，为货物移送的当天。

一般纳税人必须按规定时限开具专用发票，不得提前或滞后。

（二）、《实施细则规定》第三十三条对销售货物或者应税劳务的纳税义务时间（按销售结算方式的不同）的规定（为叙述方便，本文按所叙内容重新排序）： 1、采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给买方的当天 2、采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天； 3、采取赊销和分期收款方式销售货物，为按合同约定的收款日期的当天； 4、采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天；、 5、委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位销售的代销清单的当天。

让客户提供发票文案

让客户提供发票文案尊敬的客户，感谢您一直以来对我们公司的支持与信任。

根据我们最近的通知，我们需要您提供相关的发票，以便完成我们的记录和报税工作。

在此信中，我们将提供关于发票的详细信息，并向您说明我们所需要的材料和步骤。

一、发票的重要性发票作为财务交易的记录，对于公司的经营和税务申报具有重要意义。

它不仅是一份法律文件，也是公司和客户之间交易的有效证明。

同时，发票还可以为您提供相关的费用报销。

二、发票的种类根据实际交易情况，我们需要您提供以下类型的发票：1. 普通发票：适用于一般购买、销售和服务交易。

2. 专用发票：适用于特定行业的交易，如建筑工程、房地产和金融服务等。

根据业务需求，您可以提供相应的发票种类。

如果您对发票种类有疑问，请联系我们的财务部门，我们将为您解答相关问题。

三、发票的要求为了确保您提供的发票符合税务要求和公司规定，请您务必注意以下事项：1. 发票抬头：请确保发票上的抬头与我们公司的名称一致，并包含公司的完整地址和联系方式。

2. 发票日期和号码：请在发票上清晰地标注发票的日期和号码，确保准确无误。

3. 商品/服务描述：请详细描述发票上所列的商品或服务，并确保描述准确明了，以便我们正确地归类和记录。

4. 金额和税额：请务必标注发票上的金额和税额，确保准确无误。

5. 发票复印件：请提供发票的复印件，并确保复印件上的信息清晰可见。

四、发票的提交方式为了方便您提交发票，我们提供以下几种方式：1. 电子邮件：您可以将发票的扫描件发送至我们公司指定的邮箱，我们将尽快确认您的发票并进行记录。

2. 邮寄方式：如果您无法提交电子版发票，请将原件寄至我们公司指定的地址。

请您在信封上标注“发票”并注明您的相关信息。

五、发票记录和保管作为公司的财务部门，我们将严格按照税务法规和公司制度要求，对收到的发票进行记录和保管。

我们将确保您提供的发票信息的安全性和保密性。

六、发票问题解答如果在提交发票的过程中，您有任何问题或需要进一步的帮助，请随时与我们的财务部门联系。

客服发票话术

客服发票话术1.您好，请问您需要开具哪种类型的发票？2.请问您是个人还是企业客户？3.请提供一下您的发票抬头和税号信息。

4.我们会根据您的要求尽快为您开具发票，请您稍等片刻。

5.您需要开具普通发票还是增值税发票？6.您需要将发票推送至您的电子邮箱还是邮寄给您？7.请问您需要开具多少份发票？8.如果您需要更正已开具的发票信息，请您提供详细的更改说明。

9.很抱歉，根据相关规定，我们无法为您开具发票。

10.请您提供正确的发票地址，以便我们邮寄给您。

11.请您确保提供的发票信息准确无误。

12.感谢您的耐心等待，我们已为您开具好发票。

13.如果您有任何对发票信息的疑问，请随时与我们联系。

14.发票将会在1-3个工作日内发出，请您耐心等候。

15.请您核对发票金额是否和您的购买金额一致。

16.如果您需要将发票改为其他抬头，请您提供相关证明文件。

17.请将发票用于合法用途，不得进行二次销售或冒用他人信息。

18.您需要开具纸质发票还是电子发票？19.如果您已经收到发票，但有疑问，请您立即联系我们进行处理。

20.请您在开票信息上签字确认，以便我们为您办理开票手续。

21.为了保障您的权益，我们会对发票进行密封处理。

22.感谢您的支持，我们会为您提供完善的发票服务。

23.请您确保提供的发票信息真实有效。

24.如果您需要一张补充发票，请您提供详细的补充说明。

25.请您提供发票开票所需的纳税人识别号。

26.您需要开具专票还是普票？27.发票将会以挂号邮寄给您，您可以在后续进行邮寄查询。

28.如果您对发票的抬头有更改，请提供相关的证明文件。

29.非常抱歉，我们无法为您提供发票补开服务。

30.您需要说明发票的用途和开票后是否需要加盖公司公章。

31.如果您选择将发票邮寄给您，我们会寄给您商品明细与发票。

32.请您在1个月内核对发票信息，如有问题请及时与我们联系。

33.请您检查发票是否损毁或折叠，如有问题请及时与我们联系。

34.如果您的发票遗失，请联系我们进行补发手续。

国家税务总局关于修改《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的决定

国家税务总局关于修改《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的决定文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2024.01.15•【文号】国家税务总局令第56号•【施行日期】2024.03.01•【效力等级】部门规章•【时效性】尚未生效•【主题分类】法制工作正文国家税务总局令第56号《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》已经2023年12月29日国家税务总局第3次局务会议审议通过，现予公布，自2024年3月1日起施行。

国家税务总局局长：胡静林2024年1月15日国家税务总局关于修改《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的决定（2024年1月15日国家税务总局令第56号公布自2024年3月1日起施行）为保障《中华人民共和国发票管理办法》(以下简称《办法》)颁布后有效实施，国家税务总局决定对《中华人民共和国发票管理办法实施细则》作如下修改：一、增加一条，作为第三条：“《办法》第三条所称电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，按照税务机关发票管理规定以数据电文形式开具、收取的收付款凭证。

“电子发票与纸质发票的法律效力相同，任何单位和个人不得拒收。

”二、增加一条，作为第四条：“税务机关建设电子发票服务平台，为用票单位和个人提供数字化等形态电子发票开具、交付、查验等服务。

”三、增加一条，作为第五条：“税务机关应当按照法律、行政法规的规定，建立健全发票数据安全管理制度，保障发票数据安全。

“单位和个人按照国家税务总局有关规定开展发票数据处理活动，依法承担发票数据安全保护义务，不得超过规定的数量存储发票数据，不得违反规定使用、非法出售或非法向他人提供发票数据。

”四、第四条改为第七条，第一款修改为：“发票的基本内容包括:发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、税率（征收率）、税额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。

通知开发票简短

通知开发票简短各位员工：大家好！为了规范公司财务管理，确保公司经营的合法性和透明度，现通知全体员工，自即日起，开具发票的相关事项如下：1. 开票流程调整为了提高开票效率，减少错误发生，公司决定对开票流程进行调整。

具体操作如下：- 所有需要开具发票的部门或个人，请在发生交易后的三个工作日内，将相关交易发票资料提交给财务部门。

- 财务部门将在收到资料后的五个工作日内完成审核和开票，并将发票交付给申请人。

2. 申请发票事项为了确保开票的准确性和合规性，请在申请发票时注意以下事项：- 开票申请需提供完整的发票抬头、纳税人识别号、地址和电话等信息。

请务必核对准确，如有变更请及时通知财务部门。

- 发票申请需提供与交易相关的完整资料，包括但不限于合同、收据、付款凭证等。

请务必保证资料的真实性和完整性。

- 如需申请专用发票，请提前与财务部门联系，以便核实相关信息和办理手续。

3. 发票使用与归档- 开具的发票应按照规定用途使用，不能私自转让或作其他非法用途。

- 每张发票使用后，请在备注栏注明使用目的和日期，并由相关部门负责人签字确认。

- 发票的归档工作由财务部门负责，按照法律法规的要求进行妥善保存和管理。

- 如有需要查询或复查已开具的发票，请与财务部门联系并提供相关信息。

4. 违规处理对于故意违反开票流程、提供虚假资料、私自转让发票等行为，公司将依法依规进行严肃处理，并保留追究相关责任人的权利。

希望全体员工能积极配合公司财务管理工作，严格按照上述规定办理发票事宜。

如有疑问或需要进一步说明，请及时与财务部门联系。

谢谢大家的支持与配合！公司财务部日期。

税法增值税开票规定

税法增值税开票规定增值税是一种按照销售额、应税项目或进口货物的增值额计算和征收的税种。

在企业日常经营的过程中，开票是保证企业税务合规的重要环节之一。

因此，税法对增值税开票进行了详细的规定和要求。

本文将详细介绍税法对增值税开票的规定和要求。

一、开票的基本要求根据税法的规定，企业纳税人在开具增值税专用发票时，需要满足以下几个基本要求：1. 发票必须填写完整、清晰、准确，不得涂改、盖章或加贴标签；2. 发票所需各项内容必须齐全，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址电话等；3. 发票上的金额必须准确，包括货物或应税劳务的含税价款、税率、税额等；4. 发票上的抬头必须与购买方名称一致，不得出现错别字或差异。

二、开票的时间要求对于增值税开票，税法也有明确的时间要求，企业纳税人必须在以下时间范围内开具发票：1. 对于销售货物的纳税人，应当在收到货款或者交付货物之日起30日内开具发票；2. 对于提供应税劳务的纳税人，应当在劳务完成之日起30日内开具发票；3. 对于承揽建设工程的纳税人，应当在验收、结算或者交付使用之日起30日内开具发票；4. 对于承包修理、加工、鉴定、鉴证、仲裁、保管、代理销售等有关的应税劳务的纳税人，应当根据合同约定的时间及时开具发票。

三、特殊情况下的开票规定税法对于特殊情况下的开票也有相应的规定，企业纳税人需要注意以下情况：1. 对于销售混合税率货物或服务的纳税人，应当按照不同税率分别开具发票，并在发票上明确注明货物或服务的名称、数量和金额；2. 对于对外贸易中的退税，纳税人应当在海关监管下开具退税专用发票，并按照退税的相关规定进行操作；3. 对于销售或进口免税货物的纳税人，应当按照免税的相关规定开具发票，并在发票上明确注明免税原因和免税性质。

四、电子发票的开具随着信息技术的发展，税务部门已经逐步推行了电子发票的开具，企业纳税人可以通过电子方式开具发票。

税法对于电子发票的开具也有相应的规定：1. 电子发票的开具必须符合税务部门的有关规定，并获得税务部门的认可；2. 电子发票必须具备真实、完整和可靠的电子数据，并采取合理的技术手段保证数据的完整性和安全性；3. 企业纳税人在开具电子发票时，需按照税务部门的要求进行登记备案，并妥善保存开具的电子发票及相关数据。

2023税收政策新规定解读一览

2023税收政策新规定解读一览
2023税收政策新规定解读'一览'
北京市科委、中关村管委会带领媒体记者走进北京纳通科技集团、用友集团，现场采访税收优惠政策助力企业创新发展、推动新技术和新产品研发的成效。

下面是小编整理的2023税收政策新规定解读一览，希望能够帮助到大家。

2023税收政策新规定解读一览
一、2023年小规模纳税人开票政策有变化：
1、专票和普票都按1%开票。

2、专票加普票每个月合计不超10万，季度合计不超过30万，专票部分按照1%交增值税，普票部分减免增值税。

3、专票加普票季度合计超过30万，专票和普票全部按1%交增值税。

二、2023年小规模纳税人已经开具发票的：
1、2023年1月已经按照3%或者免税开具普通发票的，可能导致下个季度无法正常申报，因此尽量当月或者当季作废;
2、2023年1月已经按照3%开具专票的，后期可能还需申请退税或者抵税，因此尽
量当月开具红字专票。

全年一次性奖金税收优惠政策
为支持我国企业创新发展和资本市场对外开放，现就有关个人所得税优惠政策公告
如下：
一、《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第42号)中规定的上市公司股权激励单独计税优惠政策，自2023年1月1日起至2023年12月31日止继续执行。

二、《财政部税务总局证监会关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机
制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局证监会公告2019年第93号)中规定的个人所得税优惠政策，自2023年1月1日起至2023年12
月31日止继续执行。

开票最新规范标准要求

开票最新规范标准要求开票最新规范标准要求是企业在进行财务活动时必须遵守的一套规则，以确保发票的合法性、准确性和有效性。

以下是开票最新规范标准要求的详细内容：1. 发票类型：根据交易性质，选择正确类型的发票，如增值税普通发票、增值税专用发票等。

2. 发票信息：确保发票上的所有信息准确无误，包括但不限于购买方名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号、商品或服务名称、计量单位、数量、单价、金额、税率、税额等。

3. 开票日期：发票上必须注明正确的开票日期，且日期应与实际交易日期相符。

4. 发票号码：每张发票必须有唯一的发票号码，不得重复使用。

5. 开票人信息：开票人或开票单位的名称、地址、联系电话等信息必须完整。

6. 税率与税额：根据国家税务总局的规定，正确计算并注明适用的税率和税额。

7. 电子发票：鼓励使用电子发票，以减少纸张使用，提高效率。

电子发票应符合电子签名法等相关法律法规的要求。

8. 防伪措施：发票应采取必要的防伪措施，如使用防伪纸、防伪墨水等。

9. 发票保存：根据规定，发票应妥善保存，以备税务机关检查。

10. 发票作废：如发票有误或交易取消，应按照规定程序作废发票，并保留作废记录。

11. 税务登记：开票单位必须进行税务登记，并在发票上注明税务登记信息。

12. 发票查验：购买方有权通过国家税务总局提供的发票查验系统对发票进行查验，确保发票的真实性。

13. 违规处罚：对于违反开票规范的行为，税务机关将依法进行处罚，包括但不限于罚款、没收违法所得等。

14. 持续更新：开票规范可能会根据国家税务总局的最新规定进行调整，企业应及时关注并更新开票流程。

15. 培训与教育：企业应定期对财务人员进行开票规范的培训，确保他们了解并遵守最新的开票标准。

遵守开票最新规范标准要求，不仅有助于企业避免税务风险，还能提高企业的财务管理水平和市场竞争力。

国家税务总局公告2017年第16号发票细则通知

通知
根据国家税务总局公告2017年第16号规定：自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。

不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

关于以上新规定，请大家注意一点：
一、有客户需要开发票如果抬头是个人的，请忽略此通知，如果开票抬头为公司的，请提供客户开票资料（包含公司名称，公司税号或社会信用代码），如果对方提供资料不全，由此导致对方发票不能使用的跟我公司无关，请大家在开票的时候尽到提醒义务，并按照相关规定操作。

二、取得增值税专用发票（包含增值税普通发票）的，请大家在开票的时候提供我公司开票信息给销售方开票，并完整填开我公司开票信息,发票不符合规定不予以报销。

特此通知。

****有限公司
2017.5.26。

确认开票的几个条件

确认开票的几个条件开票是指根据交易或者合同约定，将交易金额以发票形式记载并提供给买方的一项重要工作。

开票的几个条件对于交易双方来说都非常重要，下面将详细介绍确认开票的几个条件。

1. 合法合规：确认开票的首要条件是确保开票行为合法合规。

根据国家相关法律法规，企业在开具发票前必须具备合法的纳税人身份，同时需要符合税务机关的相关要求和规定。

此外，开票内容必须真实准确，不能有任何虚假信息，以防止违法行为的发生。

2. 交易完成：开票的前提是交易已经完成。

只有在双方完成交付或履行合同义务后，才能进行开票操作。

因此，在确认开票之前，买卖双方需要明确交付时间、地点、数量等关键信息，确保交易已经顺利完成。

3. 发票信息准确：确认开票的第三个条件是确保发票信息准确无误。

发票上的信息包括但不限于：纳税人识别号、名称、地址、电话等纳税人基本信息，交易双方的名称、地址等交易基本信息，交易金额、税率、税额等交易明细信息。

发票信息的准确性对于双方的税务申报、账务处理等环节都至关重要，因此在开票前务必仔细核对。

4. 开票时间要求：开票时间是确认开票的另一个重要条件。

一般来说，买方会根据自身的财务安排和税务要求提出开票时间的要求。

卖方需要在合理的时间内完成开票操作，并及时提供给买方。

及时开票不仅可以满足买方的需求，还能够提高交易双方的信任度和合作效率。

5. 发票类型选择：确认开票的最后一个条件是选择合适的发票类型。

根据不同的交易性质和税务规定，发票可以分为增值税发票、普通发票、专用发票等多种类型。

买卖双方需要根据具体情况选择合适的发票类型，并确保符合税务机关的相关规定。

总结一下，确认开票的几个条件包括合法合规、交易完成、发票信息准确、开票时间要求和发票类型选择。

在实际操作中，双方应当充分沟通，明确开票的各项条件，并确保符合税务机关的相关规定。

只有在满足这些条件的前提下，开票才能顺利进行，保障交易的合法性和可靠性。

会计岗位职责介绍

会计岗位职责介绍会计岗位职责介绍（通用8篇）在我们平凡的日常里，岗位职责起到的作用越来越大，制定岗位职责有助于提高内部竞争活力，提高工作效率。

那么什么样的岗位职责才是有效的呢？以下是店铺为大家收集的会计岗位职责介绍，欢迎阅读与收藏。

会计岗位职责介绍11.公司对账日常收支的管理和核对，报税、、办公室基本财务的核对2.申请票据，购，准备和报送会计报表，税务报表的申报和税款缴纳3.国定资产和低值易耗品的登记和管理;4.协助主管部门完成其他日常事务性工作;5.财会文件的准备、归档;6.独立完成内外账全盘账务会计岗位职责介绍21、熟悉财务软件，对公司的收入、支出及成本费用等、财务核算;2、及时与客户和供应商对账，应收账款，保证账务的及时性;3，认真核对每一笔往来，保证财务的真实性;4、定期核对固定资产账目，每月盘点仓库库存，做到账物相符;5、负责整理和装订凭证，保管各项会计档案资料;6、负责购买及开具发票、支票入账等;7、各类公司证照的年检、办理;8、负责与银行、税务、工商、人社局等部门的对外联络;会计岗位职责介绍31.负责项目会计核算及报销工作;2.负责项目的全盘账务及相关税务工作;3.对公司的成本,费用归集核算,往来账款的`核对;及时与其它财务人员沟通与配合;4.项目工程的成本核算、盈亏分析、财务经济活动分析，协助做好竣工决算、竣工财务决算;5.建立项目成本控制体系，对项目工程的原材料、设备租赁、周转材料、人工费用等与工程部共同商讨和控制，保证项目工程经营利润目标的实现;6.做公司的内外帐，有具体擅长的账目类型，如总帐、全盘账务;负责员工报销费用的审核、凭证的编制和登入账册;对已审核的原始凭证及时填制账册、记账;7.负责每月明细帐、总帐的制作;每月进项发票网上认证，及时编制各种财务报表，网上电子报税;8.会使用专业的财务软件，如SAP、金蝶;9.负责与税务相关的工作，如税金核算、纳税申报,汇算清缴等10.公司各种资质年检,11.工资核算发放会计岗位职责介绍41、负责公司日常会计核算工作，编制会计凭证，确保收入、成本、费用准确、及时入账;2、负责各类资产核实，定期盘点库存现金、固定资产、核对往来、催收欠款、发票等，保证帐实相附;3、负责编制财务报表及相关统计报表，配合公司资金工作;4、负责会计资料整理及归档工作，定期备份财务软件数据，确保会计档案归档的完整;5、做好相关合同的管理工作，随时更新融资合同台帐;6、上级领导安排的其他相关工作。

2021年7月1日起实施的税法新政

2021年7月1日起实施的税法新政
1、开发票必须填报纳税人识别号或统一社会信用代码（不管专票或普票，定额票除外）。

2、发票不得变更品名和金额（不能笼统开办公用品、材料、日用品、食品、劳保，必须开清单）。

3、2017年7月31号前所有公司必须完成三证合一换证，8月1日起全国企业信用信息公示平台停止公示企业原注册号，老版本营业执照在17年12月31号一律作废。

4、税务局和银行要识别所有银行账户，不论金额大小。

基本户和一般户原则上都是可以查询到，建议大家把多余的一般户注销重新开启。

5、2017年7月1号及以后开具的增值税专票认证期限由180日增加到360日。

6、2017年6月1日起小规模纳税人自开专票由住宿业、鉴证咨询业增加到建筑业。

7、取消增值税13%税率，将农产品、天然气等增值税税率从13%降至11%。

8、将商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策推至全国，对个人购买符合条件的商业健康保险产品的支出，允许按每年最高2400元的限额予以税前扣除。

9、自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元，符合这一条件的小型微利企业所得减半计算应纳税所得额并按20%优惠缴纳企业所得税。

10、自2017年1月1日到2019年12月31日，将科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺实际发生的研发费用在企业所得税税前加计扣除的比例，由50%提高至75%。

政府税务申报的温馨提示

政府税务申报的温馨提示近年来，税务工作在我国的经济建设中扮演着重要的角色。

税务申报是每个公司和个人必须按时完成的一项重要工作。

为了帮助广大纳税人更加顺利地完成税务申报，以下是一些建议和温馨提示：一、确保准备充分1. 准备税务申报所需的所有相关文件和资料，如财务报表、纳税申报表、收入支出明细等。

2. 确认所需的申报期限和相关规定，以避免延误申报导致的罚款和其他不必要的麻烦。

3. 对于涉及到专业知识的税务事项，如企业所得税、增值税等，建议咨询专业税务顾问或向税务局咨询。

二、了解税务政策1. 持续关注最新的税收政策和法规变化，确保自己掌握最新的税务要求。

2. 对于新的税务政策和法规变化，及时调整自己的申报方式和策略，以最大程度地降低纳税负担。

三、准确核算税务数据1. 在申报前仔细核对各项数据的准确性，确保填报的数字、金额等都是无误的。

2. 当涉及到复杂的税款计算时，可以寻求专业人士的帮助或使用税务软件进行辅助计算。

四、注意细节和合规性1. 在填报纳税申报表时，要仔细填写每一项信息，确保没有遗漏或错误。

填报时要注意按照规定的格式填写，并认真阅读相关说明。

2. 在填报时，要严格遵守税务法规和要求，确保所填信息的真实性和合规性。

五、及时缴纳税款1. 在申报后，要按时缴纳税款，避免因拖欠税款而导致的罚款和不良记录。

2. 及时缴纳税款可以维护自己的良好纳税信用记录，有利于日后的贷款申请、招投标等事务。

六、保留好相关凭证和文件1. 在申报后，应妥善保管好纳税申报表、税务发票、凭证等相关文件，以备日后可能的核对和审查。

2. 建议将这些文件保存在安全、易于查找和访问的地方，保证其随时可用。

七、合理利用税收优惠政策1. 注册企业应了解与自身业务有关的税收优惠政策，争取合理享受减免税款的机会。

2. 如果有资格享受税收优惠政策，务必按规定的程序申请，并保留好相关的材料和凭证。

总结：税务申报对于个人和企业来说都是一项重要的责任和义务。

税收筹划习题及答案(终极版-已纠错)

￥第一章课后练习二、单选题：1．纳税人的下列行为中，属于合法行为的是（ A）A．自然人税收筹划 B．企业法人逃避缴纳税款C．国际避税 D．非暴力抗税2．企业在进行税收筹划中，要充分考虑税收时机和筹划时间跨度的选择推迟或提前，拉长或缩短等可能影响筹划效果甚至导致筹划失败的因素，这属于对（B ）的规避：A．筹划时效性风险 B．筹划条件风险 C．征纳双方认定差异风险 D．流动性风险!3．合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用，这种税务处理属于：（ D ）A．企业投资决策中的税收筹划 B．企业生产经营中的税收筹划C．企业成本核算中的税收筹划 D．企业成果分配中的税收筹划4．下列哪一税种通常围绕收入实现、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税项目进行税收筹划：（ B）A．流转税 B．所得税 C．财产与行为税 D．资源环境税三、多选题：1．下列哪些不属于税收筹划的特点：（CD ）]A．合法性 B．风险性 C．收益性 D．中立性 E．综合性2．下列关于企业价值最大化理论及这一目标下的税收筹划，说法正确的是：（ BDE）。

A．在企业目标定位于价值最大化的条件下，税收筹划的目标是追求税后利润最大化。

B．企业价值最大化是从企业的整体角度考虑企业的利益取向，使之更好地满足企业各利益相关者的利益；C．由于企业价值最大化目标下作为价值评估基础的现金流量的确定，仍然是基于企业当期的盈利，因此只有选择税负最轻的纳税方案的活动才可称之为税收筹划。

D．现金流量价值的评价标准，不仅仅是看企业目前的获利能力，更看重的是企业未来的和潜在的获利能力。

E．由单纯追求节税和税后利益最大化目标，向追求企业价值最大化目标的转变，反映了纳税人现代理财观念不断更新和发展过程。

3．按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为：（ AC ）￥A．自行税收筹划 B．法人税收筹划C．委托税收筹划 D．自然人税收筹划E．生产经营中税收筹划4．下列关于税收筹划、偷税、逃税、抗税、骗税等的法律性质说法中，正确的是：（ABC ）A. 税收筹划的基本特点之一是合法性，而偷税、逃税、抗税、骗税等则是违反税法的。

2017年16号公告解读：近年影响最广泛的一个税收文件

2017年16号公告解读：近年影响最广泛的一个税收文件?国家税务总局近日印发了《关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号），公告虽然只有短短的两条，但其中第一条对纳税人可能产生的影响之广泛应该得到纳税人足够的重视。

笔者对16号公告可能产生的影响进行了简要分析：1、16号公告的影响对象：所有企业纳税人，企业：包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。

2、16号公告核心内容：企业纳税人自2017年7月1日起（笔者理解应以发票开具日期为准，下同），作为货物或服务购买方取得的增值税普通发票，如果开票方未在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码，则此发票属于不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等。

3、上位法规定：《发票管理办法》（国务院令第587号）第二十一条规定：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

”第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

”其实早在《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发〔2008〕80号）第八条第（二）款中就规定：“在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。

”这次16号公告是对国税发〔2008〕80号的补充和完善。

4、少数本就规范操作的纳税人：实务操作中，绝大多数纳税人在取得增值税普通发票时早已要求销售方开具抬头为付款方全称的发票，但对“购买方纳税人识别号”未引起足够重视。

少部分规范的企业纳税人按照《发票管理办法》的规定，要求销售方向其开具增值税普通发票时应所有栏目填写齐全（当然包括“购买方纳税人识别号”栏），还引起开票方的反感，认为其吹毛求疵，16号公告的出台对这少部分企业纳税人肯定是有利，以后说服卖家就有理由了。

财税公司通知客户提前开票通知函

财税公司通知客户提前开票通知函
尊敬的客户：
您好！感谢您长期以来对我们财税公司的支持和信任。

为了更好地服务您，我们特向您发出开票通知函。

根据国家税务部门的要求，自今年起，所有企业须提前开具发票。

为了避免延误您的开票时间，我们将提前为您开具所需的发票。

为了确保开票准确无误，请您务必在开票前及时提供相关信息。

请您提供以下信息：
1. 公司名称：请提供您公司的准确、完整的名称，包括任何法定的后缀或限定词。

2. 纳税人识别号：请提供您公司的纳税人识别号或统一社会信用代码，以确保开票准确性。

3. 地址和联系方式：请提供您公司的注册地址和联系电话，以便我们在需要时与您取得联系。

4. 开户行和账号：请提供您公司的开户行名称及账号，以便我们将发票信息与您的银行账户对应。

请您在收到本通知后的五个工作日内，将以上信息发送至我们指定的邮箱地址，以便我们及时进行处理。

为了保护您的信息安全，请您务必通过安全渠道发送，并在邮件主题中注明“开票信息提供”。

在您提供完整信息后，我们将在三个工作日内为您办理开票手续，并将发票通过邮寄的方式寄送给您。

为了避免延误您的开票时间，请您尽快提供以上信息。

如您在邮件发送后三个工作日内未收到我们的回复，请您及时与我们联系。

财税公司一直坚持以客户为中心的原则，致力于为客户提供优质的财税服务。

我们将尽最大努力保证发票的准确性和及时性，以确保您的正常经营和财务管理。

再次感谢您对我们财税公司的支持和信任！如有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时与我们联系。

祝您生意兴隆、财源广进！
财税公司启。

开票注意事项口诀

开票注意事项口诀
以下是 7 条开票注意事项口诀：
1. “抬头信息要准确，哎呀可别乱填哟！就像去朋友家得找准门牌号呀，要不咋能到对的地方呢！比如说，你把公司名字写错一个字，那不就麻烦啦！”
2. “商品明细不能忘，这可不能马马虎虎！就像做菜得知道都放了啥调料，一样重要呀！要是不写清楚，别人咋知道买的是啥呀！”
3. “金额数量核对清，这可不是开玩笑的事儿！好比数钱得一张张数明白，不能稀里糊涂呀！不然错了可就不好啦！”
4. “发票号码要对好，千万别弄岔了呀！就像你找对自己的座位号一样，搞错了可不行哦！像上次小李就差点拿错票了呢！”
5. “开票时间记心间，别拖拖拉拉的！好像赶火车一样，错过了时间可就误事了呀！”
6. “专票普票分清楚，这个可得弄明白呀！就像红苹果和青苹果不一样，不能搞错哦！要不然该用专票的时候用了普票咋办呢！”
7. “保存发票要妥当，可别随随便便乱丢哟！如同珍贵的照片要好好放起来，丢了多可惜呀！你想想，丢了发票多麻烦呀！”
我的观点结论：开票的这些注意事项真的都很重要呀，大家一定要认真对待，不然会给自己和他人带来不必要的麻烦呢！。

国家税务总局公告2014年第19号

国家税务总局公告2014年第19号国家税务总局公告2014年第19号为切实转变税务机关工作职能，进一步优化纳税服务，提高办税效率，国家税务总局开展了“便民办税春风行动”，全面全程提速办税，给诚信守法的纳税人提供更多的办税便利，现将简化增值税发票领用和使用程序有关问题公告如下：一、简化纳税人领用增值税发票手续取消增值税发票(包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票和机动车销售统一发票，下同)手工验旧。

税务机关应用增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)发票税控系统报税数据，通过信息化手段实现增值税发票验旧工作。

二、简化专用发票审批手续一般纳税人申请专用发票(包括增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票，下同)最高开票限额不超过十万元的，主管税务机关不需事前进行实地查验。

各省国税机关可在此基础上适当扩大不需事前实地查验的范围，实地查验的范围和方法由各省国税机关确定。

三、简化丢失专用发票的处理流程一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(附件1、2，以下统称《证明单》)，作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。

专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。

一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。

一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

四、简化红字专用发票办理手续一般纳税人开具专用发票后，发生销货退回或销售折让，按照规定开具红字专用发票后，不再将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

开具增值税发票应注意的9个事项

开具增值税发票应注意的9个事项增值税发票是企业与个人在购买商品或接受服务时，向销售方索要的一种必要凭证。

对于企业来说，开具增值税发票是履行税务义务的重要环节，也是控制税负、合理抵扣、维护合法权益的关键。

在开具增值税发票时，有一些注意事项需要特别留意，以确保准确合规地开票，避免发生问题。

本文将为大家介绍开具增值税发票时需要注意的9个事项。

首先，合法资质。

开具增值税发票需要具备合法的增值税一般纳税人资格。

企业在办理增值税一般纳税人资格登记时，需要满足一定的条件，获得税务机关的认定后，方可开具增值税发票。

如果企业没有合法的资质，开具的发票将被认定为无效。

其次，正确填写纳税人识别号。

纳税人识别号（也称为税号）是企业在税务登记时领取的一串唯一标识，用于纳税人的身份识别。

开具发票时，务必填写正确、一致的纳税人识别号，以保证发票的合法有效性。

第三，填写发票的名称与类型。

根据税法规定，企业在开具增值税发票时，应当填写商品或服务的名称，并确保与实际商品或服务相符。

同时，根据商品或服务的性质选择正确的发票类型，如普通发票、专用发票等。

填写错误的名称或类型可能导致发票被认定为无效。

第四，发票金额的准确反映。

开具发票时，应当准确填写商品或服务的金额，包括税前金额和税额。

税前金额指商品或服务的总价，税额指增值税的额度。

务必计算准确，反映实际交易情况，以免造成偏差。

第五，购方信息的正确填写。

在增值税发票上，除了填写销售方的信息外，还需要填写购方的信息。

企业在填写购方信息时，要确保购方的名称、纳税人识别号等信息准确无误。

如填写错误，可能导致购方无法享受税额抵扣等相关权益。

第六，增值税发票的连续性。

为了确保发票的真实性和合法性，税法规定企业开具增值税发票时应保持连续性。

具体来说，发票号码应当按照一定的规则依次递增，且不得跳号。

企业在开具发票时，要严格按照连续的规则进行操作，保证发票号码的连贯性。

第七，增值税发票的存储和保管。

开具发票后，企业应妥善保管增值税发票。