(完整word版)应收款项管理制度

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应收帐款管理制度范本(三篇)

应收帐款管理制度范本应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理工作，保护公司的资金安全，提高公司现金流效益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的所有部门以及与公司有业务往来的单位和个人。

第二章应收账款管理的目标和原则第三条应收账款管理的目标是确保公司应收账款金额准确，账龄适宜，回收款项及时，降低坏账风险，提高现金流量。

第四条应收账款管理的原则是科学合理，公平公正，条理清晰，责权明确，风险可控。

第三章应收账款管理的组织和职责第五条公司应收账款管理工作由财务部门负责，具体分工如下：（一）财务总监负责制定公司整体应收账款管理的策略和目标，并监督执行；（二）收款部门负责负责公司应收账款的管理、催收及回收工作；（三）销售部门负责应收账款的发生、确认和核销；（四）财务部门负责应收账款的账务核算和统计分析。

第四章应收账款的确认和核销第六条销售部门在与客户签订销售合约后，根据合约内容和约定的交货条件，将应收账款确认入账。

第七条应收账款的核销必须满足以下条件：（一）已收到客户的支付款项或者有足够的证据证明客户无法支付；（二）与客户进行了结算，并签订了合法有效的核销文件。

第五章应收账款的分类和账龄管理第八条根据账款的性质和特点，公司应当对应收账款进行分类管理，主要包括正常应收、坏账准备和呆账准备等。

具体分类标准由财务部门制定。

第九条公司对应收账款按照账龄进行管理，分为以下几个年龄段：30天以内、31-60天、61-90天、91-180天、181天以上。

第十条财务部门负责定期对各年龄段的账款进行统计分析，催收款项滞后的账款需要加大催收力度，并及时向财务总监报告。

第六章应收账款的催收和回收第十一条公司设立专门的收款部门负责应收账款的催收工作，具体职责如下：（一）对逾期账款进行电话催收，提醒客户及时支付；（二）与客户进行沟通和协商，制定还款计划；（三）如有必要，采取法律手段进行催收；（四）及时回收已逾期款项。

应收账款的管理制度十篇

应收账款的管理制度十篇应收账款的管理制度篇1如果结算方式使用的是支票，要注意是否为空头支票、支票有效期为10天等事项。

3、饭费签单及传递的管理（1）吧台收银员对签字账单的合法性负责，审核内容包括：签单人是否有签字权、，是否注明签字人的'单位名称、字迹是否属实、清楚、签单金额和消费金额是否相符等，若签字账单存在上述问题，款项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。

（2）往来帐款会计，应对账单的合法性、真实性、准确性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单不符合规定且出呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。

（3）往来帐款会计于每月1日把上月的应收帐款明细表报财务经理处，财务经理对上月的应收账款进行汇总、分析后，将应收账款汇总表和分析结果上报总经理。

（4）往来账会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。

4、健全的档案资料管理规定。

1、营销部：客户信息调查与报告、挂账协议、欠款催收情况记录等。

2、财务部：应收款凭证、收据、账簿、报表、顾客签单等。

应收账款的管理制度篇2第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。

第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。

第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。

应收帐款管理制度6篇

应收帐款管理制度6篇1【第1篇】房地产营销部应收帐款管理制度房地产公司营销部应收帐款管理制度第一章总则第一条为加快公司的现金回笼,明确责任,特制订本制度。

第二条本制度适用于公司内部整个营销系统。

第二章具体规定第三条每一个置业顾问都要养成'定期收款'的习惯。

第四条置业顾问确定客户最适当的收款时间。

提前二天和客户联系,催促其按时付款。

第五条不要表现紧张感,不可摆出低姿态,例如,不可说:'对不起,我来收款。

'避免有些客户拖延付款。

第六条不能心软,要义正词严,表现出非收不可的态度。

第七条不可与其他公司相提并论,要有信心照本公司规定执行。

第八条不可欠客户人情,以免收款时拉不下脸。

第九条收款要诀:六心1.习惯心2.模仿心3.同情心4.自负心5.良心6.恐吓心第十条尽可能避免在大庭广众之下催讨。

第十一条售前明告付款条件。

第十二条临走前切勿说出:'还要到别家收款'这类的话,以显示专程收款的姿态。

第十三条反复走访不按时付款的客户。

第十四条若客户说:'今天不方便',对策如下:问客户:'何时方便'客户回答:'三天后'。

则当着客户的面说:'今天是某月某日,三天后是某月某日,我就在那天再来收款。

'同时当着客户的面前在帐单的空白处写'某月某日再来'。

届时一定准时来收款。

第十五条避免票期被拖长。

第十六条避免被客户要求'折让'。

第三章附则第十七条本制度解释权、监督执行权归营销部。

第十八条本制度自颁布之日起正式执行,前期相关规定自行废止。

【第2篇】x医药企业应收帐款管理制度一、应收账款控制的两个重要指标为:信用额度、信用期。

其中信用额度依据客户综合情况滚动制订(参见信用额度滚动制订实行办法),信用期统一规定:商业最高为三个月,直销医院最高为四个月。

应收帐款采用权责发生制核算。

二、分项管理制度:1、客户开户管理:1-1、对于新增客户,由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照(医院为医疗机构许可证)、药品经营许可证、税务登记证,经各级业务经理审核后交会计部,会计部就所提供的证照予以复审,合格后予以开户,相关信息录入档案。

应收帐款管理制度范文(5篇)

应收帐款管理制度范文4.1事前控制：信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，进行有效的信用评估和跟踪记录;对客户的评定等级：a类客户，回款____个月内b类客户，回款____个月内c类客户，回款____个月内d类客户，回款时间相当长，不可靠相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。

合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据。

签约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一____核对，防止日后产生信用问题。

公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇票等，禁止商业承兑汇票。

对于盈利能力较强、资信度较好的客户，公司可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票。

决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客户提出的不合理要求。

针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收帐款带来的风险。

对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。

4.2事中控制：(发货到收款)每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发货签收单；公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪。

根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。

销售人员配合财务部门形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。

避免而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成书面确认函。

4、3事后控制：(欠款到追收)对拖欠帐款的追收，责任落实到位。

原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。

应收款项管理制度

第4节应收款项管理制度1.应收款项指在经营过程中，由于销售商品、提供劳务或按经济合同规定所产生的应收账款、预付账款及其他应收款等。

2.对于应收款项的管理必须进行事前、事中、事后跟踪管理。

2.1当应收款项发生前，必须对客户的基本情况有较充分的了解。

如该客户在当地和周边地区的经营状况、企业信誉等。

对那些信誉较差的客户，一般采取现金交易；拟赊欠的客户就必须提供该企业的营业执照、税务登记、法人代码、办公地址、法人代表身份证号码、经办人员的授权证书；私人客户须提供身份证、暂住证（复印件）等资料。

建立客户档案，必要时须到有关部门核实。

2.2企业的应收款项一旦形成，企业内部的销售、财务等部门就要紧密配合，健全账簿记录，每半年与客户对帐。

2.3对应收款项的事后管理，主要是定期（每半年）对应收款项进行全面清理。

按欠款金额的大小、欠款时间的长短、欠款是否及时偿还等排队整理，分析归类，确认其信誉程度，进一步了解其偿还债务的能力，以便决定今后是否与其继续开展业务。

对欠款数额较大、欠款时间一年以上的客户要公司相关部门研究催收方案，抓紧回收拖欠款项，必要时在法律诉讼时效内（2年）诉诸法律，以减少公司的损失。

2.4公司应收款项管理应实行应收款项责任制，列入经营人员工作业绩的考核范围。

2.5应收款项要与相关人员的经济利益相结合。

对于所发生的应收款项，经办人员要按合同规定按时清收。

如有问题，必须向公司财务审计部、主管领导汇报，并采取相应措施，避免经济损失。

财务人员要按月结出各项应收款项余额，并提供明细清单，包括客户名称、发生日期、用途、说明、经办人及合同号，督促经办人销帐。

3.公司应当定期或至少每年年度终了，对应收帐款和其他应收款进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏帐，对于没有把握能够收回的应收帐款和其他应收款计提坏帐准备。

计提坏帐准备应经公司相关部门及领导批准后进行。

严禁不经批准善自进行。

4.对有确切证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿还债务的，及应收款项逾期五年以上，由公司财务审计部书面报告公司总经理。

应收款管理制度三篇

应收款管理制度三篇篇一：应收款管理制度1总则1.1 本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。

1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款的，也纳入本制度管理。

1.3应收票据管理也适用本制度。

2目的应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，加快公司资金周转，提高资金使用效率，从而最大限度提高公司的经济效益。

3各部门管理职责3.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售总监、财务部、销售管理部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。

3.2总经理、销售总监的职责3.2.1对公司应收账款管理负全部责任。

3.2.2负责审批客户的信用等级和信用额度。

3.2.3负责审批具体客户的收账方针和策略。

3.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。

3.3财务部的职责3.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确的确认应收账款。

预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。

3.3.2财务部往来会计应于每月终了５日前提供一份当月应收账款明细表，提交销售总监及公司相关领导。

3.3.3财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。

3.3.4对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。

3.3.5财务部负责具体收款手续办理，在销售部门和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。

在特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。

3.3.6财务部要定期对应收账款经销账龄分析，督促各责任部门按时回收货款。

应收款管理制度

应收款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高应收款项的回收效率，降低坏账风险，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内所有应收款项的管理工作，包括销售货款、提供劳务收入、租金、利息等。

第三条公司应收款项管理应遵循依法合规、严格控制、实时监控、提高效益的原则。

第二章应收款项的确认和计价第四条应收款项的确认：（一）销售货物或提供劳务，双方签订合同并生效，且履行了相应的交付和验收手续的，应确认为应收款项。

（二）公司与其他单位或个人发生的租金、利息等收入，双方签订合同并生效的，应确认为应收款项。

第五条应收款项的计价：（一）应收款项的金额按照合同约定或者实际交易价格确定。

（二）应收款项的利息按照合同约定或者法定利率计算。

第三章应收款项的收取和管理第六条应收款项的收取：（一）销售部门应负责应收款项的收取工作，确保款项及时、足额到位。

（二）财务部门应协助销售部门收取应收款项，及时核对款项的收付情况。

第七条应收款项的管理：（一）公司应建立健全应收款项管理制度，确保应收款项的真实、完整、准确。

（二）财务部门应定期对应收款项进行核对、清理、催收，确保应收款项的正常回收。

第四章坏账的处理第八条坏账的确认：（一）客户破产、注销、撤销，或因其他原因无法偿还债务的，确认为坏账。

（二）客户逾期超过三年仍未能偿还债务的，确认为坏账。

（三）有确凿证据表明应收款项无法收回的，确认为坏账。

第九条坏账的处理：（一）财务部门应按照公司规定程序报批坏账处理事项。

（二）经批准后，财务部门应予以核销坏账，同时计提相应的坏账准备。

第五章监督与考核第十条公司应收款项管理应接受审计、监察等部门的监督。

第十一条公司应建立应收款项管理考核制度，对销售部门、财务部门等相关部门进行考核。

第六章法律责任第十二条违反本制度的，公司有权依法追究相关责任人的法律责任。

第七章附则第十三条本制度自颁布之日起施行。

应收帐款管理制度范本(三篇)

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

应收款项管理制度

应收款项管理制度一、总则为加强公司应收款项管理工作，规范账务处理流程，保证经济利益不受损失，特制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司的应收账款管理工作。

三、主要内容1.应收账款的确定•应收账款指已经交付商品或提供服务，但尚未收到相应款项的货款。

•应在交付商品/提供服务后一周内完成开票程序，以便及时向客户发出账单并通知结款人员。

•发货前，在系统中录入账单，以备管理。

2.合同签订•合同签订前，考虑客户的商誉、支付能力、付款方式等条件，风险高者需保证金或采取其他担保措施。

•所有合同应由公司管理人员审批并签署。

3.收款管理•逾期未付款的账单应及时跟进，采取适当的催收措施。

•对于拖欠款项严重的客户，应停止提供服务并采取法律手段追讨欠款。

•欠款账单的实际收款时间不得晚于合同规定的收款时间。

•收款后及时录入系统，以便查询与分析。

4.应收账款统计•对于大客户和关键客户，应及时统计其应收账款情况，并进行重点跟进。

•定期制作应收账款报表，及时发现问题并进行处理。

5.应收账款处理•对于质量问题、退货问题、货物损失等情况，应立即影响账单，避免在收款时出现争议或纠纷。

•对于不符合合同约定的账单，应立即进行修改，并重新发给客户。

6.应收账款核销•对于长期未收到款项的账单，应及时进行核销处理。

•应及时对已实现的应收账款进行清理，在系统中进行核销操作，提高数据准确性。

四、制度执行•全体员工都必须遵守本管理制度。

•对于违反制度的行为，依照公司相关制度进行惩罚。

•部门间应有良好的沟通协调，确保制度的执行和落实。

五、调整与完善•如有必要，应根据公司实际情况调整和完善本管理制度。

•调整和完善前，应考虑相关部门的意见并经由领导审批后正式实施。

六、附则本管理制度自颁布之日起生效。

应收帐款管理制度

应收帐款管理制度
1. 目的：确保应收帐款的及时回收，降低坏账风险，优化公司的现金流。

2. 范围：适用于所有与客户建立应收帐款关系的部门或个人。

3. 客户审核：在与客户建立应收帐款关系之前，必须进行严格的审核，包括客户信用调查和评估。

4. 销售合同：与客户进行销售时，必须签订明确的销售合同，包括货物或服务的详细描述、价格、交付时间和付款方式等。

5. 发票及收款凭证：在销售完成后，必须及时开具发票并与收款凭证相符。

发票和收款凭证必须保留备查。

6. 应收帐款跟踪：对所有应收帐款进行跟踪，包括跟进客户付款的进展，并及时更新帐款余额。

7. 催款措施：如果客户未能按时支付应收款项，必须立即采取催款措施，例如电话通知、发催款函等。

8. 坏账预防：定期进行应收帐款的坏账预防工作，包括与客户联系确认帐款情况、及时处理有争议的帐款等。

9. 坏账处理：对确认的坏账，必须及时进行核销，更新应收帐款余额。

10. 绩效考核：对应收帐款管理进行有效的绩效考核，鼓励业务人员积极回收应收款项并降低坏账风险。

11. 监督与审计：公司应建立监督与审计机制，确保应收帐款管理制度的执行和有效性。

12. 客户信用评估：定期对现有客户进行信用评估，根据评估结果调整信用额度和付款条件。

13. 报告与分析：定期向管理层报告应收帐款的情况，并进行分析，提出改进意见和建议。

以上是一个应收帐款管理制度的基本框架，具体的内容和要求可以根据每个公司的实际情况进行调整和完善。

应收帐款管理制度范文(三篇)

应收帐款管理制度范文应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业的应收账款管理，提高资金回收利用效率，加强风险控制，制定本制度。

第二条本制度适用于所有与企业有业务往来的合作伙伴。

第三条应收账款是指企业出售货物、提供服务或履行合同等交易活动中，由买方应付、未付的款项。

第四条本制度的执行主体为企业的财务部门。

第二章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程包括订单确认、发货、结算、催收等环节。

第六条订单确认流程：1.销售部门根据客户需求提供的订单信息，确认订单；2.销售部门将订单信息输入系统，并生成相关的销售合同/销售订单。

第七条发货流程：1.发货部门根据销售合同/销售订单的要求，准备货物；2.仓库对货物进行检验、配送和装车；3.发货部门将货物信息和发货单录入系统。

第八条结算流程：1.财务部门根据发货单和销售合同/销售订单，核实应收账款信息；2.财务部门向客户出具发票，或发送电子发票；3.客户收到发票后，按时付款。

第九条催收流程：1.财务部门根据应收账款的到期日，及时进行催款；2.催款方式包括电话、短信、函件等方式；3.如若客户逾期未付款，财务部门将与销售部门进行沟通，主动联系客户并跟踪催收。

第十条应收账款核销流程：1.财务部门核对客户的付款情况，如已付清，进行应收账款的核销；2.财务部门将已核销的应收账款及时进行登记，并及时上报相关部门。

第三章应收账款管理的职责与权限第十一条财务部门的职责与权限：1.负责企业应收账款的管理和催收工作；2.负责与销售部门、客户之间的沟通与协调；3.制定应收账款管理制度，并进行培训和监督。

第十二条销售部门的职责与权限：1.负责订单的确认和销售合同/销售订单的签订；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。

第十三条发货部门的职责与权限：1.负责根据销售合同/销售订单的要求，准备货物并进行发货；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。

第十四条客户的职责与权限：1.按时支付货款，并及时提供相关的付款凭证；2.如若逾期未付款，接受财务部门的催收工作。

应收款项管理制度范本

第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收款项的管理，包括但不限于应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。

第二章应收款项管理职责第三条公司财务部负责应收款项的核算、监控、分析和报告，具体职责如下：1. 负责建立应收款项台账，及时、准确地登记应收款项的增减变动情况；2. 负责应收款项的账龄分析，对逾期款项进行跟踪管理；3. 负责与客户进行对账，确保应收款项的准确性；4. 负责应收款项的催收工作，确保公司资金回笼；5. 负责坏账损失的核销和报告。

第四条公司业务部门负责应收款项的源头管理，具体职责如下：1. 在签订合同或协议时，明确约定应收款项的支付期限、方式及违约责任；2. 及时将客户信息、合同签订、货款支付等情况通知财务部；3. 对客户进行信用评估，合理确定信用额度；4. 加强合同履行过程中的沟通，确保合同条款的执行。

第三章应收款项管理流程第五条应收款项的确认：1. 财务部根据业务部门提供的销售发票、合同、付款凭证等资料，确认应收款项；2. 对确认的应收款项，按照账龄进行分类。

第六条应收款项的核算：1. 财务部按照应收款项的确认金额，及时入账；2. 对应收款项的账龄进行分析，按月编制应收款项账龄分析表。

第七条应收款项的催收：1. 对逾期应收款项，财务部应及时通知业务部门进行催收；2. 业务部门根据催收情况，采取相应的催收措施，确保公司资金回笼。

第八条应收款项的核销：1. 对确认为坏账的应收款项，财务部应及时进行核销；2. 核销坏账时，应取得相关部门的批准。

第四章应收款项管理考核第九条公司对业务部门和财务部门应收款项管理情况进行考核，考核内容包括：1. 应收款项的账龄结构；2. 应收款项的回款率；3. 坏账损失率；4. 应收款项的催收效率。

第五章附则第十条本制度由公司财务部负责解释。

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应收管理制度word范文应收管理制度第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理工作，提高应收账款的回收率，降低坏账损失，特制订本制度。

第二条本制度适用于公司所有的销售项目，包括货物销售、服务销售等。

第三条应收管理的目标是确保公司及时收回应收账款，并最大程度地避免坏账损失。

在此基础上，还应注重与客户的关系维护和业务拓展。

第四条应收管理的内容包括应收账款债权的确权、应收账款的审批、应收账款的回收等。

第五条应收管理工作由财务部门和市场部门共同负责，财务部门负责应收账款的核销和回收，市场部门负责应收账款的审批和催收。

第六条公司应收管理的原则是：明确责任、严格程序、紧密配合、实行分工、精确计算。

第七条应收管理工作必须依法依规进行，不得违反国家法律法规和相关政策。

第二章应收账款的确权第八条任何个人、单位在与公司进行交易时产生的应收账款，均属于公司的合法权益。

第九条公司与客户进行交易后，应立即整理相关单据，并进行确权。

确权的内容应包括交易日期、应收金额、应付金额、交付日期等。

第十条公司收到客户支付的订金时，应在交易单据上标注清楚，并及时将订金金额核销。

第十一条公司与客户的应收账款确认流程如下：1. 销售人员提供销售合同和发票等相关单据。

2. 财务部门核实销售合同和发票的真实性，并确认应收金额。

3. 财务部门将应收账款登记到账款管理系统中，生成应收账款凭证。

第十二条公司应设立应收账款台账，将每笔应收账款及时记录在台账上，并不断更新。

第三章应收账款的审批第十三条公司的应收账款必须经过相应部门的审批，方可确认并记录。

第十四条应收账款的审批流程如下：1. 销售人员提出应收账款审批申请。

2. 财务部门审核申请内容，包括交易金额、交付日期等。

3. 财务部门将审批结果通知销售人员，并确认审批后的应收金额。

第四章应收账款的回收第十五条公司对应收账款的回收工作应按照以下程序进行：1. 财务部门对到期的应收账款进行催收，并与客户联系，要求尽快付款。

应收帐款管理制度范本

应收帐款管理制度范本一、收款政策公司的收款政策是确保及时收取到应收账款，并强调客户按时支付款项。

具体政策如下：1.1 发送账单每月底公司将根据系统记录的应收账款情况，向客户发送账单，清楚列明未付款项。

1.2 提醒付款在发送账单后的15天内，公司将通过电话、邮件或短信提醒客户付款，并提供支付方式和账户信息。

1.3 催款措施如果客户逾期未付款，公司将进行适当的催款措施，包括但不限于电话通知、上门催收、法律途径等。

1.4 检查付款公司将确保所接受的付款与账单一致，并及时记录入账。

二、信用管理公司将针对客户的信用状况进行评估，并设定相应的信用额度。

具体管理制度如下：2.1 信用评估公司将对客户提供的信用资料进行审查，包括但不限于其财务报表、信用记录等，以评估其还款能力和信用状况。

2.2 信用额度设定根据客户的信用评估结果，公司将设定相应的信用额度，以确定客户可以购买的最高金额。

2.3 信用额度调整公司将根据客户的还款记录和信用评估结果，定期评估客户信用额度的调整。

三、欠款管理公司将根据客户的欠款情况进行管理和追踪，并采取相应的措施以催促付款。

具体管理制度如下：3.1 欠款记录公司将准确记录客户的欠款状况，包括欠款金额、欠款天数等。

3.2 欠款催促一旦客户逾期未付款，公司将及时进行催款，并根据欠款情况采取相应措施。

3.3 欠款追踪公司将定期检查和追踪欠款情况，及时采取措施以催促付款。

四、坏账处理公司将针对无法收回的坏账进行及时处理，并制定相应的坏账处理制度。

具体管理制度如下：4.1 坏账核销当客户的欠款逾期超过一定期限后，公司将对该笔款项进行核销，并记录为坏账。

4.2 坏账准备金公司将根据历史数据和风险控制考虑，设立一定的坏账准备金，以应对可能发生的坏账损失。

4.3 坏账调整公司将定期检查坏账准备金的余额，根据实际情况进行调整，确保资金的有效利用。

五、应收账款监控公司将建立并维护有效的应收账款监控系统，以确保及时发现和解决任何问题。

应收帐款管理制度(四篇)

应收帐款管理制度____黄果树企业有限公司应收款项管理制度第一章总则第一条为加强公司应收款项管理，减少坏帐损失，确保公司权益，特制定本制度。

第二条本办法所指应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款。

第二章借支款项管理第三条业务用备用金管理。

根据工作需要，部门备用金由部门纳入月度资金预算计划，经财务部门审核，总经理批准，方可请领。

备用金采取定额管理，使用报销后补足，财务审计部按借款人挂帐，年底清算后归还，次年初各部门根据工作需要重新核定备用金额度，经财务审计部审核后办理申领手续。

第四条业务用周转金管理。

因工作需要借支款项，纳入部门月度资金预算计划，按程序报总经理审批，财务审计部按经办人挂帐；严格控制空白支票使用，确需使用空白支票的部门，须经部门领导和财务负责人签字后办理支票借支，经办人应于____日内及时冲账，不能及时冲账应说明原因，凡超过____天无原因未冲帐，按超期日每日____‰向经办人收取资金占用费。

第五条严格控制资金借出。

原则上公司不向外借出资金，确因特殊情况需借出资金，严格通过董事会决议完善相关手续。

第六条公司严禁委托理财和对外担保。

根据股东要求，对全资或控股企业特殊情况需公司担保或委托贷款的，需经董事会同意，同时应办理质押或抵押手续后方可办理。

第三章经营类应收款项管理第七条物业房租管理。

办理物业出租业务时，承租人应先交纳租金后使用，原则上租金按不低于一个季度收取，客户应交纳不少于相当于一个月房租金额的保证金。

客户超过一个月期限未付房租，业务部门应及时通知财务部门用保证金转抵房租。

物业管理部门应设置保证金台账，租户变换应及时变换保证金户名，杜绝租户私自转让保证金。

第八条物业水电费管理。

物业水电费如采取公司先行垫付后向承租人收取的形式，物业管理部门每月应按水电费分解表及时收取，特殊原因当月无法收取的，应及时通知财务进行挂账处理，确定已无法收取的，由物业管理部门通知财务部门用保证金转抵，当月不能及时冲账的，按银行同期贷款利率考核部门。

应收帐款管理制度(三篇)

应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

应收款项管理制度

应收款项管理第一章总则第一条为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。

第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部、销售部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。

第二章应收款项的管理第四条应收款项的信用管理应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。

赊销产品时必须办妥下列事项：（一）签订购销合同；（二）确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书；（三）延期付款的违约责任；第五条公司应收款项审批权限公司应制订应收款项管理办法，明确赊销审批权限，并做动态调整，第六条应收账款内部管理报告制度公司应建立应收账款内部管理报告制度，销售部、财务部应分别建立应收账款台账，并分客户、赊销经手人、销售区域等建立周统计报表，上报主管领导。

销售部和财务部应每月核对应收账款情况，如有差异，需及时找出原因，并限期解决。

第七条应收账款分析财务部每月对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。

第八条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。

第九条应收款项催收（一）分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清理,并根据(购销)合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析,对拖欠款项(购销合同超过1个月)理出清单,并理出潜在核销账款交主管领导,由有关业务部门提出解决办法,经主管领导批准之后执行。

（二）分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收。

（三）负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记录，妥善地存入客户资信档案。

应收管理制度word

应收管理制度word第一章总则第一条为了规范和加强公司的应收账款管理工作，提高应收账款的回收率，保障公司的经营利益，根据《中华人民共和国财政法》和其他相关法律法规，制定本制度。

第二条公司应收账款管理工作必须遵循财政纪律、会计准则、财务制度和公司财务管理制度，并依据公司实际经营情况进行具体操作。

第三条公司应收账款管理工作坚持“安全、高效、规范、便捷”的原则，确保应收账款的全面管理和监控，最大限度地降低风险，提高资金使用效率。

第四条应收账款管理工作由公司财务部门负责具体实施管理，各部门应积极配合，严格按照本制度的规定进行操作。

第五条公司应收账款管理制度是公司与客户之间的经济关系所衍生出来的内部控制制度，其目的是确保公司能够及时、有效地收回应收账款，保障公司的经济利益不受损失。

第二章应收账款的管理第六条公司应收账款按照收款条件和收款期限分为现金账款、短期应收款、长期应收款等，根据回收风险的不同分别进行管理。

第七条公司应收账款的审核和认定必须严格依据《企业会计准则》和《企业会计制度》，确保凭据真实、合规、完整，金额准确无误。

第八条公司应收账款的确认和计量必须依据实际发生的交易进行，任何虚假交易和增加无形的账务处置均不允许。

第九条公司应收账款的管理必须将应收账款进行分类进行销项税务处理，确保税务合规。

第十条公司按照不同客户的信用等级，制定不同的应收账款管理政策，对高风险客户，应加大催收力度和风险控制力度。

第三章应收账款的回收第十一条公司应及时对到期的应收账款进行回收，确保资金的有效使用。

第十二条公司应积极开展应收账款的回收工作，采取有效措施加大催收力度，确保资金的及时回笼。

第十三条公司应建立健全应收账款的回收考核机制，对催收人员的表现进行考核奖惩，确保催收工作的高效开展。

第四章应收账款的逾期处理第十四条对逾期的应收账款，公司应当及时进行调查核实，并采取相应的措施，包括但不限于催收、法律诉讼等手段进行回收。

通用范文(正式版)应收款项的管理制度

应收款项的管理制度引言应收款项是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动而所形成的债权，是企业日常经营活动中的重要资产之一。

管理好应收款项，不仅关系到企业的经营效率和现金流的运转，还关系到企业的信誉和声誉。

因此，建立一套科学的应收款项管理制度对企业的长期发展具有重要意义。

一、应收款项的分类根据应收款项的性质和来源，可以将其分为几类：1.应收账款：是企业主要经营活动所形成的应收款项，包括销售商品、提供劳务等未收回款项。

2.其他应收款：除了应收账款之外的其他债权，如借款人应退还的款项、预付款、暂借款等。

3.坏账准备：用于核销和冲减已发生的坏账损失。

二、应收款项管理的流程1. 销售前期准备在进行销售活动之前，企业应该进行充分的准备工作，以确保应收款项的管理能够有序进行。

具体包括几个方面：•客户信用评估：企业应该对客户进行信用评估，了解客户的信用状况和偿付能力，以此来决定是否与客户建立业务关系。

•合同签订：与客户进行正式的合同签订，明确双方的权益和义务，包括货款支付方式、付款期限等。

•建立档案：按照客户的不同属性建立相应的档案，包括客户基本信息、交易记录等。

2. 销售过程的管理在进行销售活动时，应当对应收款项进行有效的管理，以确保款项能够按时收回。

具体包括几个方面：•开具发票：及时、准确地开具发票，并将发票及相关文档归档。

•及时跟踪：根据合同约定的付款期限，及时跟踪客户的付款情况，向客户发送付款提醒。

•账龄管理：根据应收账款的逾期天数，进行账龄管理，及时采取催收措施。

3. 催收与坏账处理对于逾期或无法收回的应收款项，企业应及时采取催收措施，以尽快回收资金并保护企业的权益。

具体包括几个方面：•催收方式：根据客户的情况，选择合适的催收方式，包括方式催收、上门催收等。

•坏账处理：对于无法收回的应收款项，及时冲销并提取坏账准备。

三、应收款项管理的重要性合理有效地管理应收款项对企业的经营活动具有重要意义，主要体现在几个方面：1.提高现金流：有效管理应收款项可以加速资金回收，提高企业的现金流量，增强企业的偿债能力。