固定资产

固定资产管理系统的作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细帐，保证企业固定资产的安全完整并充分发挥其效能；同时，按月自动计提折旧,进行折旧分配，保证再生产的资金来源。

某ERP系统的固定资产管理系统可与总帐相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总帐相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记帐凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目，已使用的固定资产变动方式不能删除。

系统提供6种折旧方法，不提折旧、平均年限法（一）和（二）、工作量法、年数综合法、双倍余额递减法等。

固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，在使用固定资产系统进行核算前，必须将建帐日期以前的数据录入到系统中。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。在录入固定资产卡片时，代码、名称、固定资产科目和累计折旧科目等是必录的项目，当一个固定资产选择多个"使用部门"，并多部门使用时，累计折旧按照使用比例百分数，在多部门间分摊。在固定资产清单窗口可以打印“固定资产卡片”。

系统中固定资产的变动方式选择取得固定资产的方式；设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧；购进原值指的是取得固定资产的价值；购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值；累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额；预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。

一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，日常业务处理中，在新增卡片时，入帐日期只能是当前或以后期间的时间；如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧；在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息；进行清

理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只能重新点击“清理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作；卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统中消失；多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资产。

对于固定资产的其他变动要求同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时做多个项目变动；不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。固定资产所有变动过账后的卡片可在固定资产模块下的“变动资料查询”进行查询。

利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记帐凭证。若将多笔相同类型固定资产业务在一张凭证上表达，可以录入完成第一张卡片后直接单击“新增”按钮，至所有卡片录入成功后单击“记账凭证”即可。生成记帐凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可；如要汇总生成固定资产凭证，需按Ctrl 或Shift键去选；固定资产系统所生成的记帐凭证会自动传递到总帐系统。若本月固定资产凭证录入有错，则应在删除相关凭证后，再删除固定资产卡片。只有没有做变动单或评估单的原始卡片的原值项目，在录入当月进行修改才能做到对固定资产卡片的无痕迹修改。

固定资产管理过程中，需要及时统计资产的各类信息，并以帐表的形式提供给财务人员和资产管理人员。系统提供的报表有分析表、统计表、账簿、折旧表等，用户还可以自定义报表。各种报表查询之前须先设定相应的查询内容，如查看固定资产清单等各种帐表设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。

固定资产系统的期末处理包括减值准备处理、折旧处理（每月可以计提多次）、制单、对帐与结账处理。当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结帐每月进行一次，结帐后当期数据不能修改。若本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份。一旦结帐，对于已结帐会计期间的业务将不能再进行修改和删除。如需对已结帐期间业务进行修改，可通

过选择“反结帐”功能，返回到上一期进行数据修改，但是一旦成本系统提取了某期的数据，则该期不能反结账。

学习要点：

o固定资产变动

o固定资产清理

o计提折旧

o固定资产卡片的修改

o固定资产系统的各种报表

o固定资产系统的结帐（条件和进行的处理）

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