全国重点税源企业信息表填报说明

附件1：
全国重点税源企业信息表填报说明
全国重点税源企业监控管理内容设置三张信息表，名称分别为：《全国重点税源企业基本信息表》（简称基本信息表或01表）、《全国重点税源企业税收财务信 息表》(简称企业表或02表)和《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》（简称货物劳务表或03表）。填报要求如下:
一、《全国重点税源企业基本信息表》填表说明
1表示从征管系统中采集。2表示企业网上直接报送。3表示企业一般方式填报（选项填写）。
--- 3 ---
二、《全国重点税源企业税收财务信息表》(企业表)
《全国重点税源企业税收财务信息表》是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表，共计119项指标，其中80项税收指标，39项财务指 标，各项指标的填报要求如下： 1.数据来源。02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。 2.金额单位。02表的金额单位，除“适用税率”（90行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元。 3.小数位数。保留两位小数或按指标要求填写。 4.填写要求。02表各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不要留空行。各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关 系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。 5.国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区，同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税 和企业财务各项指标；地税局负责采集营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。 6.国税系统和地税系统不具备共同从征管系统采集数据，仍需要由企业填报或由税务部门代企业录入的地区，国税和地税监管的企业要求填报企业全部纳税数据。 7.增值税、消费税、非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报，金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报。 8.各税种“已缴税款”指标按税款实际入库时间确定，即：1月份重点税源企业月报的各税种“已缴税款”应该为在1月1日至31日入库税款数（一般应该是上年12 月实现的税款在1月份入库数）。其余所有指标均已所属期的时间确定。 9．《企业表》分“本期”和“累计”两栏，除规定需要填报累计数的指标外，只需填报“本期”发生数，“累计”自动或通过累计计算加总。增值税、消费税、 非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报的，“本期”数为月度发生数；金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报的，“本期”数为本季度发 生数。
XX年重点税源02表
项目
行次 金额
金额单位：万元
填
表
说
明
一、增值税指标(月报,根据增值税申报表填写)
按适用税率征税货物及劳务销售额
3
按简易征收办法征税货销售额
4
免、抵、退办法出口货物销售额
5
3至31行各行数据，除29行指标按税款入库时间确定外，均按税款所属时间确定。
是指企业内销货物应缴纳增值税并核算销项税额的不含增值税销售额，本项目应包括向购买方收取的全部价款和价外费用、视 同销售货物的销售额。不包括直接免征增值税的销售额。可按照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销售额”栏“按 适用税率征收货物及劳务销售额”指标“合计”项数据分析计算填写。（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业， 不填此项）
是指企业内销货物应缴纳增值税但不核算销项税额的不含增值税销售额，本项目应包括向购买方收取的全部价款和价外费用。 不包括直接免征增值税的销售额。可按照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销售额”栏“按简易征收办法征税货 物销售额”指标“合计”项数据分析计算填写。（提示：此行数据不是第3行的期中数）（重要提示：由上级统一核算增值税的 电力、卷烟企业，不填此项）
指纳税组织、单位的法定代表人。非法人企业的独立纳税单位填写所属上级企业法定代表人姓名。
指纳税组织、单位的财务负责人。对于非法人的独立纳税企业填写负责纳税申报表工作人员的姓名。
填写本企业负责人或财务人员电话。
留作各地税务机关向企业采集其他相关信息所用。
--- 2 ---
序号 23 24
项目 企业信息备用字段2 监控级次
0表示未实行出口退税的一般纳税人，1表示实行免抵退税办法的一般纳税人，2表示实行先征后退办法的一 般纳税人，4表示实行免税办法的一般纳税人或小规模纳税人，根据纳税人实际情况（选项填写）。 0表示非集团隶属关系的一般独立企业，1表示集团母公司（核心企业或集团总部），2表示集团成员公司， 根据纳税人实际情况（选项填写）。 按企业上年平均职工人数填报。
根据主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表附列资料（一）中适用税率为17%的“销项税额”栏各行数据合计数填写。
根据主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表附列资料（一）中适用税率为13%的“销项税额”栏各行数据合计数填写。
根据主管税务机关审核确认增值税申报表附列资料（一）中适用6%征收率货物、适用5%征收率的海洋石油和适用4%征收率的货 物的“应纳税额”栏各行数据合计数填写。 指纳税人本期申报抵扣的进项税额。根据主管税务机关审核确认的增值税的纳税申报表中“进项税额”栏合计数填写。 根据增值税纳税申报表附列资料（二）“进项税额”栏适用17%税率的“税额”的合计数填列。
8
适用13%税率的销项税额
9
适用 6%、5%、4%征收率及其他计征 方式的应交税额
10
进项税额（11>=12&16）
11
其中：适用17%税率的进项税额
12
是指企业内销货物按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销售额” 栏“免税货物及劳务销售额”指标“合计”项数据分析计算填写。 指本表“其中：适用17%税率的销项税额”和“适用13%税率的销项税额”数据之和。
《全国重点税源企业基本信息表》是记录和反映重点税源监管企业属性关系的基本情况表，共计32项内容，其中前23项由企业填报，后8项内容为主管税务机关
使用或系统软件自动生成。《全国重点税源企业基本信息表》按年核定一次，应用到年内所有报表期，除变更事项及填报错误，期间不做调整，随《企业税收财务信
息表》和《企业货物劳务纳税信息表》一起上报；各项信息的填报说明如下：
25
主管税务机关
26
新增或淘汰设置
27
备用字段1
28
备用字段2
29
上报日期
30
企业国地税属性
31
是否百强企业
32
数据采集方法
填报内容
填表说明
留作各地税务机关向企业采集其他相关信息所用。
特为各地区不同监管标准级次设置。0表示上报总局监管企业，1表示上报省市一级监管企业，2表示上报地 市一级监管企业。 软件系统自动生成。
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序号
项目
7
国税税务登记证号码前六位
8
地税税务登记证号码前六位
9
企业财务核算方式及报表期
10 增值税缴纳方式
11 消费税缴纳方式 12 营业税缴纳方式
13 企业所得税缴纳方式
14 企业所得税优惠政策形式
15 企业所得税国、地税征收隶属关系 16 增值税出口退税方式
17 集团公司情况
记纳税识别码的后9（或12）位码。 要求按企业税务登记企业名称的全称填报。
3
国民经济行业类别代码
4
企业工商登记注册类型代码
5
行政隶属关系
6
主管部门
执行国家标准（GB/T4754-2002）国民经济行业分类标准。凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动 内容填报。（选项填写） 执行国家统计局《划分企业登记注册类型的规定》。（选项填写） 其中：将股份制企业160代码下增设6个细项分类。161表示国有绝对控股的上市公司；162表示国有相对控 股的上市公司；163表示非国有控股的上市公司；164表示国有绝对控股的非上市公司；165表示国有相对 控股的非上市公司；166表示非国有控股非上市公司。
1表示当年新增企业，2表示年内准备淘汰企业，特指列入重点税源监管企业后连续三年达不到监管标准， 准备淘汰的企业。对破产、撤并、重组等原因已经不存在的企业不再上报。 留作各地税务机关汇总、分析企业其他相关信息所用。
留作各地税务机关汇总、分析企业其他相关信息所用。
上报时自动生成。
上报时自动生成。
总局使用
项目
适用13%税率或扣除率的进项税额 适用10%扣除率的进项税额
适用7%扣除率的进项税额 适用6%、5%、4%征收率的进项税额 本期进项税转出额 上期留抵税额
免抵退货物应退税额 按适用税率计算检查应补缴税额 应抵扣税额合计(21=11-17+18-19+20) 实际抵扣税额(22<=21) 应纳增值税额(23=7-22) 期末留抵税额(24=21-22) 简易征收办法计算的检查应补税额
是指企业实行“免、抵、退税”办法出口货物的不含增值税销售额，本项目应包括向购买方收取的全部价款和价外费用。可按 照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销售额”栏“免、抵、退办法出口货物销售额”指标“合计”项数据分析计 算填写。
--- 4 ---
免税货物及劳务销售额
6
销项税额（7=8+9）
7
其中：适用17%税率的销项税额
关于国有控股的解释： （一）国有经济绝对控股：国家资本（股本）大于50%的企业。 （二）国有经济相对控股（含协议控股）：国家资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于企 业中的其他经济成分所占比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定，由国 家拥有实际控制权的企业（协议控股）。 执行国家统计局GB/T12404-1997代码，增加30计划单列市代码。是指企业与上级行政机构的从属关系。仅 限于企业登记注册类型代码中的国有110、集体120、国有独资151填报（选项填写）。 仅限于行政隶属关系代码为10的中央级企业的填报（选项填写）。