商超应收账款制度
商超账款管理制度范本
第一章总则第一条为加强商超账款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于商超内部所有涉及账款管理的业务流程，包括采购、销售、库存、应收账款、应付账款等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性和安全性的原则。
第二章账款管理职责第四条财务部门负责商超账款的整体管理，包括账务处理、风险控制、合规监督等。
第五条采购部门负责采购合同的签订、执行和账款结算。
第六条销售部门负责销售合同的签订、执行和账款回收。
第七条仓库部门负责商品入库、出库和库存管理。
第八条各部门负责人对本部门账款管理负有直接责任。
第三章账款管理流程第九条采购账款管理流程：1. 采购部门根据市场调研和库存情况，提出采购申请；2. 采购部门与供应商签订采购合同，明确货款支付方式、期限和违约责任；3. 采购部门将合同提交财务部门进行审核；4. 财务部门审核通过后，按照合同约定支付货款；5. 采购部门收到货物后，及时通知财务部门进行核对。
第十条销售账款管理流程：1. 销售部门根据市场需求，提出销售计划；2. 销售部门与客户签订销售合同，明确货款支付方式、期限和违约责任；3. 销售部门将合同提交财务部门进行审核；4. 财务部门审核通过后，向客户开具发票；5. 销售部门跟踪客户货款回收情况，确保货款及时到账。
第十一条库存账款管理流程：1. 仓库部门根据采购和销售情况，制定库存计划；2. 仓库部门负责商品入库、出库和库存盘点；3. 仓库部门定期向财务部门提供库存报表；4. 财务部门根据库存报表进行账务处理。
第四章应收账款管理第十二条建立应收账款账目，明确应收货款、分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。
第十三条建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为以下八级：1. 合同期内；2. 进入预警期；3. 到期；4. 逾期；5. 进入最后通牒期；6. 进入专业追账期；7. 付诸法律期；8. 坏账期。
第十四条制订商账追收办法，培训催收、追收人员。
应收款项管理制度
应收款项管理制度第1章总则第1条本着以下三个目的，公司财务部根据国家财经法规的规定，结合本公司的具体情况，特制定本制度。
1．规范公司应收款项的管理，保证企业资金的良性循环。
2．加快企业资金流转周转，提高资金使用率。
3．防止坏账的发生，减少收账费用和损失。
第2条内涵。
应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。
第3条组织责任。
应收款项管理的主要责任部门为财务部，财务部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第2章应收款项管理第4条应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的工程合同、购销合同（附出库单）及汇款凭证（付款凭证）为依据予以记账，应按照不同的应收款项或供应单位名称设置明细账。
第5条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。
第6条建立应收款项内部管理报告制度。
1．分管应收款项的财务人员在每月5日前对上月账中的应收款进行清理，并根据工程合同、购销合同及企业应收货款规定进行应收账款的账龄分析，对拖欠货款理出清单，并理出潜在核销账款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
2．分管其他应收款的财务人员在每月5日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人、保全人员配合催收。
3．分管收款的部门或经办人在接到超期应收款通知单后，24小时内返交收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记入，妥善地存入客户资信档案。
4．申请付款部门（或应收账款发生部门）及其经办人是清理追收应收款项的第一责任人。
企业发生因清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失重大者追究法律责任并承担相应的经济责任。
第7条预付账款的管理。
1．预付货款应按照规定程序和权限办理。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指公司与客户之间的应收账款超过规定的支付期限，导致付款延迟或未能按时支付的情况。
逾期应收账款的管理制度是为了管理和催收逾期款项，确保公司的资金流畅，降低坏账损失，并维护与客户的良好关系。
逾期应收账款管理制度包括以下几个重要方面：1. 招标前的风险评估公司在与客户建立业务合作关系之前，应进行风险评估。
这包括客户信用调查、参考其他供应商的经验和参考资料、评估客户的财务状况和还款能力等。
这可以帮助公司了解客户的信用状况，减少逾期应收账款的风险。
2. 建立明确的信用政策公司应建立明确的信用政策，包括信用额度的设定和还款期限的规定。
信用额度应根据客户的信用状况和还款能力来确定。
还款期限应合理，以确保客户能够按时支付款项。
这样可以在一定程度上避免逾期应收账款的产生。
3. 提前通知和催收程序一旦出现逾期应收账款，公司应及时通知客户，并提醒其支付款项。
可以通过电话、邮件等渠道与客户进行沟通，确保客户了解逾期情况，并督促其尽快支付款项。
同时，公司应建立催收程序，设定催收的时间表和方法，确保催收工作的有序进行。
4. 逾期利息和罚金公司可以在合同中明确规定逾期利息和罚金的支付方式和金额。
逾期利息是根据逾期天数和合同中约定的利率计算的，罚金是逾期款项的一定比例。
通过设置逾期利息和罚金，可以对逾期款项进行有效的惩罚，并激励客户按时支付。
5. 逾期应收账款的追索权利公司应明确规定自己追索逾期应收账款的权利和方法。
这包括向法院提起诉讼、采取仲裁等法律手段进行追索。
同时，公司可以与第三方律师事务所合作，提供法律支持和咨询，确保公司能够有效地追索逾期款项。
总结：逾期应收账款管理制度对于公司的财务管理至关重要。
通过建立明确的信用政策、提醒和催收程序、逾期利息和罚金的规定以及追索权利，可以有效地管理和催收逾期款项，防止资金链断裂和坏账增加。
此外，公司还应定期进行风险评估，避免与信用状况较差的客户进行合作，降低逾期应收账款的风险。
应收账款管理办法
商超业务部应收账款管理办法一、回款前期管理1、业务代表不论是增加新客户或签定年度合同，必须在合同签定2个工作日内更新“客户回款条件一览表”备份及交公司财务，以便于公司财务及时做出相应调整和督促。
2、对帐完毕后,财务必须在客户规定时间内将送货单、退货单、税票等相关单据汇总后作投单工作；在上述单据完整的情况下，财务部必须在客户规定时间内准确投单。
3、对下列几种方式对账收款的：1、在规定时间内到客户指定地点现场收款或领取支票；2、客户在指定时间以电汇或支票方式支付应收帐款的，财务部必须每款查核帐款是否到位，如款超过账期10日内未到帐，必须主动与卖场财务部联络了解款未到的原因，并立即将了解的情况通知业务经理。
二、回款后期内部工作程序管理1、卖场客户回款后，商超业代必须在回款30天内（核算财务在外地的卖场在回款60天内）将卖场合同费用、促销费用、人员费用、罚款等扣款列出明细，附上相关扣抵票据以费用报销单核冲商超业代个人账扣费用，延期交付冲账的对业代处以5元/天/单的罚款；2、款项收回后，财务负责填写应收帐款结算单,必须逐笔勾对确认该笔单据款项已收回；压单结款的KA客户，财务必须在下月应收投单对帐时明细列出上月压单单据，避免造成逾期帐款或无法收回的问题帐款。
三、KA对帐管理1.1.驾驶员配送回单1.1.1、驾驶员、电动车配送员必须对送货的送货验收单负责，驾驶员、电动车配送员将货品配送到KA客户各门店，经卖场收货人员确认货品的数量及质量，无误时要求收货方必须在签收单上签名或盖章确认。
回单必须1个工作日内（百佳4个工作日内且第三方物流除外）交库管并填写交接记录，库管在1个工作日内交回公司财务并填写交接记录，超过时间回单的，每单罚款交方10元/天；送货回单在填写交接记录前遗失的，交方必须承担全部责任和损失并按公司处罚条例处理。
1.1.2、通过第三方物流发货的回单由驾驶员负责取回，确因第三方物流原因造成积压严重的，驾驶员须及时通知业务经理请求援助并在送货20天内交库管并填写交接记录，库管在1个工作日内交回公司财务并填写交接记录，超过时间回单的，每单罚款交方10元/天；送货回单在填写交接记录前遗失的，交方必须承担全部责任和损失并按公司处罚条例处理。
公司逾期账款管理制度范本
公司逾期账款管理制度范本第一条总则为了加强公司逾期账款的管理，确保公司资金的安全和正常运营，根据《合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条定义本制度所称逾期账款，是指客户因购买公司产品或接受公司服务而产生的，超过约定的付款期限未支付的款项。
第三条逾期账款管理组织1. 公司设立应收账款管理部门，负责逾期账款的管理和催收工作。
2. 应收账款管理部门设立专门的逾期账款管理团队，负责具体实施逾期账款的管理和催收工作。
第四条逾期账款预警机制1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款预警机制，对即将逾期的账款进行提前预警，并采取相应的措施。
2. 对于超过约定付款期限的账款，应收账款管理部门应当立即启动催收程序，采取电话、邮件、短信等方式进行催收。
第五条逾期账款催收程序1. 应收账款管理部门应当制定逾期账款催收程序，明确催收的流程、方式和时间节点。
2. 对于逾期账款，应收账款管理部门应当根据客户的信用状况和还款能力，采取不同的催收措施，包括但不限于电话催收、上门催收、法律诉讼等。
第六条逾期账款处理程序1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款处理程序，对逾期的账款进行分类、评估和处理。
2. 对于无法回收的逾期账款，应收账款管理部门应当进行坏账处理，并报公司财务部门备案。
第七条逾期账款责任追究1. 对于因工作失误、失职等原因导致逾期账款产生的，应当追究相关责任人的责任。
2. 应收账款管理部门应当对应收账款的管理和催收情况进行定期检查，对存在的问题及时进行整改。
第八条保密原则1. 应收账款管理部门应当遵守保密原则，对客户的商业秘密和个人信息进行严格保护。
2. 未经授权，任何人不得泄露客户的商业秘密和个人信息。
第九条制度修订本制度由公司董事会负责修订，修订后的制度自发布之日起生效。
第十条附则本制度未尽事宜，按照相关法律法规和公司内部管理制度执行。
公司名称：制定日期：生效日期：。
应收账款管理制度规定
应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。
二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。
2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。
•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。
三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。
•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。
•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。
3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。
•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。
四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。
•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。
2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。
•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。
3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。
五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。
•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。
2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。
•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。
六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。
商超供应企业应收账款管理探析
商超供应企业应收账款管理探析摘要随着商超行业的迅速发展，以“赊销”为主的经营方式被广泛采用，加之供过于求的市场条件，给商超企业带来了优势。
商超规定的付款期限和付款条件给供应商应收账款管理带来了潜在风险，大量货款被积压，在短期内增加了供应商资金周转的压力，影响了供应链的畅通，不利于经营管理。
本文结合供应商应收账款管理的现状，通过资料收集和实际调研等方法，提出几点商超供应企业应收账款管理措施的建议：1、优化财务部门的结算能力。
2、加强财务部门和销售部门的沟通。
3、利用联合优势争取合作双赢。
4、利用信用政策对企业应收账款进行规划和控制。
5、采用经销买断方式，减少代销的数额。
6、提高商品的质量，保证销售。
7、利用信用保险，转移应收账款风险等。
通过应收账款的有效管理，维护供应链的顺畅运行，缩短资金周转期，提高资金的使用效率，进一步实现企业利润的增值。
关键词：供应商应收账款商超企业结算期限信用政策英文摘要及关键词AbstractWith the rapid development of the super industry,the main mode of operation "credit"is widely used,combined with a tight market conditions,bring an advantage to the super enterprise.Super stipulated payment terms and payment terms to suppliers accounts receivable management brought the potential risks of huge amount of money backlog suppliers liquidity pressure in the short term,affecting the smooth flow of the supply chain,is not conducive to operating management.In this paper,the status of supplier accounts receivable management,through data collection and research,a few super supply accounts receivable management measures recommended:1,optimizing the balance sheet of the financial sector.2,to enhance communication between the finance department and sales department.3,the use of the synergies strive for win-win cooperation.4,the use of credit policies on corporate receivables planning and control.5,the distribution buyout,to reduce the amount of consignment.6,to improve the quality of goods,to ensure sales.7,the use of credit insurance,transfer of receivables risk.Through the effective management of accounts receivable,maintaining the smooth running of the supply chain and shorten the period of cash flow,improve the efficiency of the use of funds,and further realize the added value of corporate profits.Key words:Supplier Receivables Super enterprise Settlement period Credit policy商超供应企业应收账款管理探析引言随着城市化经济发展和人们购物习惯的改变，大型商超作为一个特殊的经济业态，迅速席卷了中国市场。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则应收账款管理制度细则包括以下要点：1. 应收账款的定义：应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方应当支付但尚未支付的款项。
2. 应收账款的确认和登记：企业应根据销售合同或服务合同的约定，确认和登记应收账款。
登记应包括客户名称、金额、应收日期等信息。
3. 应收账款的核对和催收：企业应对应收账款进行核对，确保金额、客户等信息的准确性。
同时，应采取催收措施，如电话、函件等方式催促客户支付欠款。
4. 应收账款的风险控制：为减少风险，企业应进行客户信用评估，确认客户的信用状况，以便及时调整授信额度或采取其他措施。
同时，应建立应收账款坏账准备，用于弥补可能出现的坏账损失。
5. 应收账款的收款方式：企业应明确规定客户可以使用的收款方式，如现金、支票、银行转账等，并确保收款记录准确登记。
6. 应收账款的逾期管理：企业应建立逾期账款管理制度，对逾期未支付的客户进行适当的处理，如加收滞纳金、限制授信额度等。
7. 应收账款的统计和报告：企业应定期统计和报告应收账款的情况，包括逾期账款的比例、回款率等，并及时采取措施改进。
8. 应收账款的清理与核销：对于长期未回款或不太可能回收的应收账款，企业应及时将其清理，并进行核销处理。
以上是应收账款管理制度细则的基本要点。
为确保实施有效，企业可根据具体情况制定更详细的管理规定，并不断优化完善制度。
同时，应与相关部门及时沟通和协调，确保各项管理措施的贯彻执行。
此外，值得一提的是，应收账款管理制度不仅有助于企业降低逾期账款风险，提高现金流和资金利用效率，还有利于增强企业与客户之间的合作关系，提升企业的市场竞争力。
因此，企业应将应收账款管理制度视为重要的财务管理工具，并不断优化和改进。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度
应收帐款管理制度
应收帐款在市场销售中可以增加企业销售收入，减少企业存货，增加企业利润，但同时也会产生一定的成本，发生坏账、呆账、死账等损失，现就应收账款管理办法详细说明：
一、应收账款产生之前的一些准备工作。
1、调查客户的信誉，判断该客户是否具有偿债能力，该客户是否有赖账习惯。
2、该客户以前与我公司是否有业务往来，信誉评价如何？
3、代理我公司产品是否进行了相对规模的广告投入。
4、代理产品所经营地区经济环境和政策环境如何？
综合评价以上各信息，作出是否产生应收账款的判断。
二、应收账款事中的控制。
1、经销商有赊货要求需经总经理批准方可发货。
2、经销商事前必须出具与货物价款相当的借据。
3、经销商必须提供还款计划。
4、具体操作流程：总经理同意→经销商提供借据和还款期限→报财务部批准后业务部方可通知驻厂经理发货。
5、经销商如果频繁进行赊货的情况下，每月25日时业务部都要与经销商进行对账工作，取得有对方盖章签字的对账单。
三、应收账款事后催收。
1、由业务部根据经销商提供的还款计划提供的时间及时进行催缴。
2、如遇未按计划还款的经销商，根据实际情况酌情给予停止供货的处理。
3、经销商半年之内还未还款的，采取法律手段进行催缴处理。
四、对于新的经销商半年之后才允许其赊销产品。
以上工作以业务部门为主导，财务部门协助工作。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
公司应收款流程管理制度
公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。
本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。
二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。
三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。
2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。
3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。
四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。
2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。
3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。
4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。
5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。
五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。
2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。
3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。
六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。
集团各公司应收账款管理规范
集团各公司应收账款管理规范（SA8000/BSCI/ICTI/RBA6.0）1.0目的为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制。
2.0适用范围本制度适用于我司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。
3.0部门职责3.1营销中心的拓展部、推广部、商超部、综合部是应收账款的第一责任人，应履行如下职责：⑴负责与客户联系；⑵负责与财务部门核对应收款项；⑶负责与客户核对应收款项；⑷负责应收款项的催收；⑸妥善保存催收记录。
3.2财务部们在应收款项管理中，应履行如下职责：⑴负责与营销中心业务部门核对应收款项；⑵督促并配合业务部门与客户核对应收款项；⑶负责监督和班里应收款项的资金回收。
4.0客户信息档案4.1营销中心拓展部、推广部、商超部、综合部负责收集客户信息资料，简历客户信息档案。
4.2拓展部、推广部、商超部、综合部的经理为客户信息档案的最终责任人。
4.3对收集的客户信息定期对客户的信用程度进行评定，以便确定信用额度和赊账期限。
4.4业务人员应定期走访客户，在走访中根据所得信息资料重新评估客户信用等级。
5.0应收账款管理规范一、事前控制：（签约到发货）1、客户授信控制交易之前，各经办业务人员应全面了解客户的资信情况（但政府机关、公营事业单位及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。
），根据客户资信情况选择交易方式及签订合同，并由各销售部门建立客户档案，进行有效的资信评估和跟踪记录。
2、交易合同签订及保管①、销售合同是解决应收帐款追收的根本依据，签订时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险。
在销售合同中要求明确的主要内容：A、明确交易条件，如：品名、规格、单位、数量、价格、交货期限、客户付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；B、明确双方的权利义务和违约责任；C、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。
应收账款管理制度实施办法10篇
应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。
不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。
必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。
清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。
6s管理制度。
未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。
凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。
区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。
现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。
不允许杂乱混放。
凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。
6s管理制度。
设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。
移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。
焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。
设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。
工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。
转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。
垃圾箱定位放置在定位线区内。
垃圾超过警示线应及时进行清理。
现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。
责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。
责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。
1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。
2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。
对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。
2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。
2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
公司财务逾期应收账款管理制度
公司财务逾期应收账款管理制度为了进一步规范逾期应收账款的催收，特制定本制度。
1、欠款到追收。
对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。
原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。
如果是单一的大区经销商或代理商，则由客服中心定期对其进行沟通、催付。
对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。
对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。
应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。
2、总量控制，分级管理。
财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。
销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。
追款三步骤：①、联系：电话联系沟通，债务分析，分析拖款征兆销售人员或客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。
②、信函：期限实地考察保持压力确定追付方式销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。
并且给予客户一个正确的观念，我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。
③、走访：资信调查合适的催讨方式销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。
即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理。
遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。
3、对已拖欠款项的处理事项：①、文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；②、收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性；③、追讨文件：建立账款催收预案。
根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件―——预告、警告、律师函，视情况及时发出；④、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；⑤、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。
商贸公司管理制度及流程(商贸公司财务流程及制度了解)
商贸公司管理制度及流程（商贸公司财务流程及制度了解）1.总则1.1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。
1.2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。
2.应收款的范围应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
3.管理部门应收账款的管理部门为财务部。
4.信誉调查4.1赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。
赊销金额在____万元以上的，应由总经理决定是否赊销。
4.2赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。
如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。
5.应收账款报告5.1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。
各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。
5.2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。
6.催款责任6.1财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。
由经办人负责催讨账款。
6.2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。
应收账款到账后，应当及时销账。
7.问题账款的处理7.1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。
采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。
7.2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。
8.坏账准备金公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。
当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。
9.坏账准备金的提取比例10.业务员收款10.1业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，三份交财务部。
10.2收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。
金额是否大写，如果支票不符合规定，应当要求对方更换。
10.3业务员对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩：10.3.1超过30日的，扣该票金额20%的业绩;10.3.2超过60日的，扣该票金额40%的业绩;10.3.3超过90日的，扣该票金额60%的业绩;10.3.4超过120日的，扣该票金额80%的业绩;10.3.5超过140日以上的，扣该票金额100%的业绩。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、目的为了防止公司应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快公司资金周转，提高资金使用效率，根据公司应收账款的实际特点，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于XX集团及下属各事业部、各分子公司。
本制度所称应收账款，是指销售货物或提供劳务产生的各项债权。
三、管理原则1、应收账款管理应根据其不同阶段的特点进行过程控制，实现科学管理。
2、应针对应收账款管理建立激励和惩罚机制，确保其有效性。
3、公司销售部、项目管理部、法务部及财务部等部门应根据公司应收账款特点分别承担相应的管理职能，各部门应在本办法规定职责内相互配合和协调，共同完成应收账款的管理工作。
四、管理职责(一)财务部管理职责1、财务部为应收账款管理部门，牵头制定应收账款各项管理办法并监督实施。
2、负责应收账款进行账务处理，并与相关部门沟通应收账款的管理，包括但不限于:定期发送应收账款账龄分析表给相关部门，以供相关部门作为收依据;与项目管理部定期对账，及时核查账务并按需要进行账务调整，保障账实相符。
3、每月度向事业部负责人或集团管理层定期汇报应收账款状况。
4、配合项目管理、销售以及法务等部门提供催收欠款相关的财务资料。
5、其它应由财务部完成的应收账款管理工作。
(二)项目管理部管理职责1、根据合同规定的收款节点发送付款通知函或催款函，完成日常收工作，并保存相关催收记录资料。
2、确认已收款项对应的合同编号。
3、定期和不定期地与客户核对账目。
4、协同财务部完成应收账款管理分析。
5、管控应收账款风险，根据业务情况对存在回款风险的应收款项做到及时预警并应依据具体情况协同销售部、法务部等相关部门或管理层层逐步升级收措施。
6、梳理移交至法务部催收的长期逾期应收账款。
(三)销售部管理职责1、项目管理系统报价模块与合同模块实现对接前，严格按照合同录入管理要求将已签订合同的收款条件及收款计划录入项目管理系统。
2、与项目管理部门合作完成逾期应收款项的催收洽谈工作，跟进并定期反馈催收情况，防止和减少坏账损失。
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商超应收账款管理制度及管理流程
一）商超部财务管理制度
1、商超部部长要将应收账款管理日常化，必须按账期将应结货款全额结回，超账
期10天未结款的必须停止发货，未见财务送货通知，储运部不得开票送货。
2、对超账期未回款每超1000元考核商超部部长10元，考核以200元为上限。
3、将催收业绩纳入绩效考核，商超部收回不属于责任范围的逾期应收账款，按收
回欠款的0.2%奖励相关人员，上限为500元。
4、各商超部部长全权负责对自己经手业务的账款回收，如发现客户有异常现象应
在发现问题之日起一日内填写“问题客户报告单”（附表九），并提出清收措施。
发生坏账时填写“坏账申请书”（附表十）并按坏账的20％扣减工资。
5、建立应收账款及坏账催收责任制，实行谁销售谁收款的终生负责制和第一责任
人制，无论是否调离公司，都要追究有关责任。
6、建立应收账款交接制度，商超部人员岗位调动、离职应提前30日向公司提出
申请并对经手的应收账款进行交接，并填写“离职移交清单”经部门负责人签字确认。
交接未完、交接不清或未办理交接手续而自行离职者其薪资不予发放，交清后责任由接替者负责。
7、各商超部部长要做好各自的销量记录，并登记“应收账款台账”，每月与财务
对账。
8、各商超部每月负责各超市的退货单的收集并于月末之前交与财务往来会计，未
按时收集并转交往来会计的，负激励 10元/天/单
9、各商超部部长负责审查商超收取费用及扣款是否合理，并负责登记费用台账，
避免费用不清而造成商超错扣款，往来会计负责审核。
10、商超部负责缴纳商超的费用，往来会计严格审核支付商超的各项费用，非合同
费用不予支付，（特殊情况除外），商超交纳的费用一律开具支票，支付后5天内将发票交于财务，晚一天考核5元。
11、往来会计要每月与超市核对往来账款，并于约定的对账日结束当日通知商超部
对账结果。
12、业务员申请的补损、质量问题换货，必须要有部门负责人签字后开票员开票
出库，财务审核盖章。
13、特价促销活动管理制度
1)、特价、买赠等促销活动必须第一时间报财务部和储运部（包括品种、
数量、投入费用、谁投入，漏填项目严格考核），且开票员及时变价开单。
2)、每次申请的特价及其它方式的促销活动，必须要有经理与财务部长审核
签字，并标明开票方式，若无经理或财务签字，视为无效，不予作特价处理，由此引发的问题，各业务员及相关负责人自行承担。
3)、每次产品做特价时，且必须有经理、财务部长签字，才能按特价开票，
且开票时严格按业务员提供的数量开，严禁超开，否则责任自负。
因时间或价格不准确而延误，严格考核相关负责人。
4)、当遇到订单价格与特价价格不相符时应以订单价上的价格为标准（在不
低于特价的前提下）。
5)、特价延续时业务员必须在延续的前一天重新传递特价函到储运部，同时
必须有经理，财务部长审核签字。
6)、特价活动时，商超业务员必须确定每个超市特价期间，此期间之后恢复
原价。
二）应收账款的监控及管理办法
1、动态跟踪分析，强化日常监督与预警评价管理。
（1）、加强应收账款日常动态状况的传递与报送。
A、财务部对逾期未结清的账款每旬通报一次。
B、财务部定期向商超部门，责任经办人、企业领导传递应收账款的动态信
息。
（2）、关注往来客户的经营情况，加强日常询证。
A、商超部门要随时了解对方的变动情况，以便采取措施，防止可能造成的
风险，有风险的客户每3天拜访一次，及时上报公司领导，并拿出解决办法。
B、商超部要定时发送询证函，核实应收账款的真实性、完整性，超帐期达
20天应加大函证催收并保证诉讼的时效性。
（3）、建立定期和客户对账制度，动态跟踪，果断决策。
A、定期对账，跟踪分析，若出现拖欠货款的，提出解决办法报财务，财务
跟踪催款的结果并提出预警。
B、要求客户还清前欠款后，才允许有新的赊欠，如欠款逾期未还要及时下
发催款通知单或上门催收，欠款数额持续加大，应断然采取措施，停止供货。
2 、加强催收，严格考核制度。
（1）、企业应收账款引人危机管理理念，用制度强化销售人员的风险意识，销售人员必须将应收账款作为一项日常工作常抓不懈，财务严格考核管理。
（2）、针对不同的客户采取灵活的催收政策，对有能力偿付，人为赖账的，应在诉讼的有效期（二年）解决。
三）商超部核算管理流程
1、商超增值税发票开具的管理
（1）往来会计每天将各超市回单与销售单核对，往来会计根据分销系统当月各商超销售额，核对需要开票的资料是否准确，若存在差异及时找出
原因进行更正，杜绝分销系统的销售与商超所提供开具发票金额不符的
情况，月末每月往来会计按照对账结果准确的开票具发票（如有特殊原
因未能一致的要说明原因，标于应收账款的报表中，财务开票后业务员
拿发票结款。
（2）往来会计与商超部分别登记“应收账款台账”（附表十一），根据所开的增值税发票，按发票顺序分各商超逐笔登记发票金额及回款扣款项目。
（3）往来会计根据商超应收账款账期督促业务员及时开票回款，对未及时开票未按时回款的予以考核。
2.商超应收账款的管理流程
（1）应收账款是商超管理的重点，从签订合同、建立客户信用等级制度等方面实行源头控制，建立应收账款管理制度，实行销售收款一条龙责任制
及坏账催收责任制。
（2）往来会计按商超各系统不同的销售方式，运用不同的方法每月11日-25
日与商超部门进行对账。
根据“应收账款台账”与业务员核对上月的销
售、开票、费用、回款、扣款等情况，往来会计与主管会计负责从销售
到结款、扣款实行全程监控，使商超部在做好销售的同时更加清楚所负
责客户的账期内欠款、账期外欠款以及费用的使用和核销等情况，最大
限度的管住资金，在对账过程中发现的差异要求商超部门及时找出原因
处理。
（3）往来会计依据对账结果开票，追踪结款、欠款等情况，发现问题及时解决。
（4）往来会计根据销售旬（月）报表以及旬（月）回款情况编制“应收账款旬（月）报表”（附表十三），主管会计复核检查各商超是否按账期回款，
对未按账期回款的出具考核，并报送经理。
3、商超费用管理流程
（1）往来会计按照与商超签订的合同详细审核商超各项费用，对于错扣费用考核商超部并跟踪追回，绝不允许出现合同以外错扣、多扣的费用。
（2）商超交纳费用商超部必须填报“付款审批表”（附表十四）往来会计审核，财务主管复核。
凡是非全年合同上注明的费用，要附对应的合同原件及总
经理批准支付的业务便签。
（3）往来会计根据商超部交来的费用发票登记商超费用三级明细账并进行汇总编制“商超费用明细表”（附表十五），并全年汇总，以便对各商超系统费
用与销售及利润进行准确分析。
（附注：对于返利、赞助费不能写其真实的
费用项目，以“商品销售折扣”代替）
4、商超退货管理流程
（1）商超部要严格控制退货，所有退货必须按要求填写退货审批表。
（1）退货单中有涉及到调货的：除同一系统外，其它不同系统调货，业务员必须在调货后第一时间将调货情况通知统计员，确保报表的准确性，以便准确核算商超销售及应收账款。
（2）退货率控制在以下标准：利乐枕千分之五，利乐包万分之一，超过标准严格考核。
（3）往来会计于10号前按商超退货编制“超市退货明细表”“超市退货率统计月报表”，对超标的商超部门出具考核（附表十六、附表十七）。
四）关键控制点及控制手段
1、按账期随时监控回款情况，严格按制度考核。
1、登记“应收账款台账”使商超往来账务清楚。
2、超账期加强催收，必要时停止供货。
3、主管会计全程监控。
附表：
附表九
问题客户报告单
部门：
报告人：报告时间：
附表十
坏账申请书
部门：
申请人：申请时间：
财务部长：
总经理：
附表：附表十一
附
表十三
应 收 账 款 旬（月） 报 表
制表人：
填表人：日期：
温州蒙牛乳业有限公司
二00七年十一月三十日审批人：赵荟东审核人：付辉起草人：付辉。