审计调研提纲
审计调研报告范文（精选5篇）
审计调研报告范⽂（精选5篇）审计调研报告范⽂（精选5篇） 在经济发展迅速的今天，我们都不可避免地要接触到报告，我们在写报告的时候要注意涵盖报告的基本要素。
为了让您不再为写报告头疼，下⾯是⼩编为⼤家整理的审计调研报告范⽂（精选5篇），仅供参考，希望能够帮助到⼤家。
审计调研报告1 ⾃⼈民银⾏内审机构成⽴以来，通过开展多种形式的审计活动，促进了⼈民银⾏强化内部管理、规范业务操作。
但近年来，⼈民银⾏对内审⼯作提出了更新、更⾼的要求，如何充分发挥内审监督作⽤，已成为当务之急。
⼀、制约内审监督作⽤发挥的因素 (⼀)内审管理体制缺乏“三性” 1.内审⼯作未显权威性。
⼈⾏内审机构作为职能部门，在实施同级监督过程中存在不少难度，其原因在于内审⼯作缺乏权威性。
⼀些部门对内审职责、性质、⽬的认识存在偏差，错误认为“⼯作质量有主管部门管，违纪问题有纪检部门查，内审是‘挑⽑病、坏政绩’的多余部门”，在审计时则表现为消极应付，缺乏配合。
2.内审⼯作缺少独⽴性。
作为⼈⾏职能部门，在本⾏直接领导之下，其审计规模、内容和⼯作时间就难免不受⼲扰。
同时，在内审问题反映上，也存在避重就轻、有选择地上报问题的情况。
有的基层⼈⾏甚⾄把内审机构作为对付上级⾏审计检查的⼯具，内审职能作⽤也因此偏离了“正题”。
3.内审⼯作不备超脱性。
按照现⾏的内审管理体制，内审⼈员作为本⾏⼯作⼈员，其提拨、使⽤、评先、福利等各种切⾝利益都在本⾏范围之内，内审⼈员开展的各项审计活动受到本单位的制约。
在具体实施审计时，内审⼈员往往会顾及⼈际关系和切⾝利益⽽“⼼软”，审⽽不深，查⽽不全，处⽽不⼒。
(⼆)内审监督⽅式和⼿段“过时” ⼈⾏审计效果往往会因间隔时间长、当事⼈变动、资料不全⽽不尽⼈意。
现场审计⽅式虽然也能发现问题，但⽆法实施事前、事中、事后全过程的审计监督。
同时受审计⼈员、时间、成本的限制，审计时内审⼈员不能全⾯详细进⾏检查。
为此，审计质量和效果难以保证，审计作⽤未能尽现。
内部审计论文提纲范文
内部审计论文提纲范文
一、主要研究内容
1、内部审计独立性的涵义
(1)国外发达资本主义国家对内部审计独立性的相关定义
(2)我国内部审计独立性的相关定义
2、内部审计的发展及其独立性的必要性
(1)现代内部审计的发展
(2)内部审计的作用
(3)内部审计独立性的必要性
3、我国内部审计独立性所存在的缺陷
(1)我国内部审计方面法律法规不健全
(2)内部审计机构独立性差
(3)内部审计人员方面的制约因素
4、强化内部审计独立性的措施建议
(1)加强内部审计法律法规的建设
(2)通过国家引导实现内部审计独立性的自我形成
(3)提高机构设置以增强独立性
(4)完善内部审计人员的管理机制
(5)提高内部审计人员素质
二、预期目标
通过对内部审计独立性的研究，找到增强内部审计效果及其独立性的措施，以更好的为公司服务。
三、论文(设计)的主要研究方案(拟采用的研究方法、准备工作情况及主要措施)
(一)研究方法
采用中西对比的方法，对中国与外国内部审计发展方式差异进行研究。
并对我国现在的内部审计独立性的现状与国外进行比较。
采用理论分析的方式，一方面尽可能多的查阅资料，另一方面请教学院教授，并结合自己的理解进行写作。
(二)准备工作选定题目后，积极借阅大量参考文献，搜集整理有关资料，为写作做好准备。
(三)主要措施
首先深入的阅读搜集整理资料，了解选题方向的研究现状，已经取得的研究成果，找到论文写作的切入点。
其次写好开题报告和写作大纲，交由老师指导，确定开题报告和写作大纲。
然后开始写作论文，完成初稿，并在老师的指导下完成整篇论文。
存货管理审计提纲
存货管理
一、业务流程概要
存货管理流程主要包括以下子流程：
●原材料入库
●在产品和原材料的出库
●在产品和产成品的入库
●产成品出库
●存货的内部转移
●货品账目和盘点
●残次冷背存货的管理
●存货保安（存货保险、人员、防火通风、存放外仓）二、调查问卷：
三、风险控制矩阵
（一）原材料入库
（见“采购与付款”流程–购货的入库和退回）（二）在产品和原材料的出库
（三）在产品和产成品的入库
（四）产成品出库
详细内容请参见《销售与收款- 产成品发运》。
（五）存货的内部转移
（六）货品账目和盘点
（七）残次冷背存货的管理
残次冷背的存货是指，质量有缺陷的(残次)或者是不经常使用的生僻(冷背)的存货，它们均会对存货的会计
（八）存货保安（存货保险、人员、防火通风、存放外仓等）。
工程项目审计提纲
工程项目审计提纲
一、项目背景和目标：
1.项目的背景介绍
2.项目的目标和预期成果
二、项目计划和实施：
1.项目的计划制定过程
2.项目计划的可行性分析
3.项目实施阶段的关键任务和时间节点
4.项目实施过程中的风险和控制措施
三、项目资源管理：
1.项目所需资源的调配和管理
3.项目资源管理的效率和成本分析
四、项目质量管理：
1.项目质量目标和质量控制措施
2.项目质量管理的实施情况和效果评估
3.项目质量管理过程中的问题和改进措施
五、项目成本控制：
1.项目成本预算和执行情况
2.项目成本控制的措施和效果评估
3.项目成本控制中的问题和改进建议
六、项目进度管理：
1.项目进度计划和实际执行情况比较
2.项目进度管理的方法和效果评估
3.项目进度管理中的问题和改进建议
七、项目风险管理：
1.项目风险评估和识别
2.项目风险管理的方法和效果评估
3.项目风险管理中的问题和改进建议
八、项目沟通和协调：
1.项目沟通和协调的机制和效果评估
2.项目沟通和协调过程中的问题和改进建议
九、项目绩效评价：
1.项目目标实现情况评估
2.项目实施过程中绩效的评价
3.绩效评估中的问题和改进建议
十、项目总结和建议：
1.项目的总体评价
2.项目的主要问题和改进建议
3.项目的未来发展方向
以上是一个基本的工程项目审计提纲，可根据具体项目的特点和需求进行修改和调整。
审计报告的撰写应结合实际情况，确保全面客观地评估项目的各个方面，并提出有针对性的建议，以便项目能够更好地实施和管理。
【内部审计存在的问题与对策研究开题报告(含提纲)】
[1] 徐婴娟. 我国企业内部审计外包问题研究[J]. 对外经贸, 2020(11):4.
[2] 张萍. 我国企业内部审计存在的不足及对策[J]. 经营者, 2020, 034(002):220-221.
[3] 张玉红. 我国企业内部审计研究[J]. 精品, 2020(12):2.
4. 论文创新：
本文首先研究了企业内部审计的发展现状，分析企业内部审计中存在的问题，针对这些问题，提出相对应的解决方案，使企业获得更大的经济利益。
5.预期目标：
虽然企业内部审计有良好的基础，但是越往后也面临着越多的考验。我国经济还在不断发展，顺应潮流，企业也逐渐意识到内部审计可以推动企业的发展。因为企业内部审计受规模及行业特点等因素的影响，导致出现了审计工作屡屡被曲解、被管理层忽视、工作难以开展、审计结果使用不当等问题。针对这些不足，我们需要重视审计机关的作用，确保审计机关的独立性，加强企业对审计职能的全面认识，提高企业整体的审计水平，加大力度培养审计人员的专业素养，帮助审计人员建立一种风险意识，确保企业的审计工作有效并且高质量的开展。
最近几年来关于内部审计理论的研究非常多，无论是其程序、定义等各个方面，中外学者都进行了十分深入的探究。此次课题经过对案例中公司的探究从而希望找到同类别国有企业在内部审计工作中存在的共性，并对怎样才能促使内部审计机关充分发挥自己应有的功能和角色作用等几个方面给予建议，为促进国有企业内部审计工作的发展提供了一定的借鉴。尽管现阶段企业内部的财务审计管理机制已经有所完善，不过依旧存在一定的缺陷。本文分析企业内部审计存在的问题，进一步的了解了其内部审计的发展情况以及运行水平，并提出相对应的解决措施。
3.2加强核心管理层对内部审计工作的重视
3.3改进企业内部审计的操作方法
审计提纲
（1）建设项目事后审计挑战：1.审计收缴决定得不到法律支持2.潜伏着较大的审计风险 3.难以发挥审计作用（2）经济效益审计：促进提高经济效益为目的的审计（3）跟踪审计：将建设全过程划分为若干阶段或期间，审计人员在项目建设项目过程中及时对各阶段或期间的审计事项进行审计，并及时作出审计意见和建议，供被审计单位纠正存在的问题，改进，完善建设工作；并使建设实施得以规范，有序，有效运行，取得最佳的效益（4）建设项目跟踪审计的优点：1.审计的次数多，审计介入的时间长2.审计方式是全面审计 3.审计内容更全面，更具体4.在跟踪审计模式下，审计作用更大。
具体体现在审计确定的造价更低，审计成果的多样性（5）从效益审计角度分析建设项目跟踪审计的更优：1.效益审计是更高层次的审计，实施建设项目效益审计，将有利于提升审计的层次，拓宽审计的范围，把审计事业推向更高的境界2.效益审计是明确效益责任的需要，实施建设项目效益审计，是我国建立公共财政体制进程中明确资金使用效益责任的客观需要3.效益审计是现代审计的发展方向，走效益审计的路子，不仅符合世界范围效益审计的发展潮流和发展方向，也是具体落实《规划》的必要措施（6）确定建设项目跟踪审计重点的原则：1.成本效益 2.社会需求3.审计技能 4.实际效果 5.审计风险（7）建设项目跟踪审计的基本程序：1.确定项目计划2.组成审计组3.编制审计方案4.下发审计通知书5.实施审计6.提出审计意见报告和审计报告（8）建设项目的概念：有时候也称作投资项目，工程项目，是指以一定量的资金经过决策和实施（包括可行性研究，设计，施工管理等）等一系列的程序，在一定的约束条件下，以形成固定资产为明确目标的一次性事业。
（9）建设项目的程序：一．策划决策阶段1．编报项目建议书 2.可行性研究二、勘察设计阶段三、建设准备阶段四、施工阶段五、生产准备阶段六、竣工验收阶段七、考核评价阶段（10）审计通知书中向审计组提供的资料：1.项目批文 2.招投标资料 3.各参建单位4.项目拆迁资料5.经济合同6.验工月报及竣工验收资料7.竣工图8.工程结算资料9.竣工决算概况表10.项目财务收支账册，凭证，项目结余物资清单，未完工程项目资料（11）审计依据的含义和种类：含义：是指在审计过程中审计人员对审计事项进行判断评价的标准，也称审计标准。
审计调研报告课题
审计调研报告课题摘要：一、引言1.背景介绍2.审计调研目的二、审计调研方法1.调研对象2.数据收集方式3.数据分析方法三、审计调研结果1.财务状况分析2.内部控制分析3.风险管理分析4.合规性分析四、问题与不足1.财务方面问题2.内部控制不足3.风险管理缺陷4.合规性缺失五、改进建议1.财务改进措施2.内部控制加强措施3.风险管理优化建议4.合规性提升策略六、结论1.调研成果总结2.审计调研意义正文：一、引言随着我国经济的不断发展，企业规模逐渐壮大，审计工作在企业管理中的重要性日益凸显。
为了深入了解企业审计现状，找出存在的问题并提出改进措施，我们开展了一次审计调研活动。
本报告将围绕审计调研过程及结果，对企业财务状况、内部控制、风险管理、合规性等方面进行详细分析，以期为企业提供有益的参考。
二、审计调研方法本次审计调研的对象为我国各类型企业，通过问卷调查、访谈、现场观察等多种方式收集数据。
在数据分析方面，我们采用了统计分析、对比分析等方法，以期对企业进行全面、深入的了解。
三、审计调研结果1.财务状况分析：通过对企业财务报表的分析，发现部分企业存在财务数据不真实、财务报表披露不完整等问题。
此外，还存在一定的财务风险，如过度负债、资金闲置等。
2.内部控制分析：调研结果显示，部分企业内部控制体系不完善，存在控制环境不健全、内部审计不足等问题。
这可能导致企业资产损失、经营风险加大。
3.风险管理分析：风险管理水平参差不齐，部分企业缺乏全面的风险管理体系，对风险的识别、评估、控制和应对能力不足。
4.合规性分析：调研发现，部分企业在合规性方面存在不足，如税收违规、环保不达标等。
这些问题可能导致企业遭受监管处罚、声誉受损等。
四、问题与不足1.财务方面问题：财务报表真实性、完整性受损，财务风险增大。
2.内部控制不足：控制环境不健全，内部审计不到位，可能导致企业资产损失、经营风险加大。
3.风险管理缺陷：缺乏全面的风险管理体系，风险识别、评估、控制和应对能力不足。
审计提纲
第一章一、审计的起源与发展二、审计的含义三、审计的种类四、审计的方法五、审计监督体系第二章一、注册会计师考试与注册二、注册会计师业务范围三、会计师事务所四、注册会计师协会五、国家审计机构六、内部审计机构第三章一、注册会计师法律责任的成因二、对注册会计师责任的认定三、注册会计师承担法律责任的种类四、《关于审理涉及会计师事务所在审计活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》（简称《司法解释》）五、注册会计师避免法律诉讼的具体措施第四章一、中国注册会计师执业准则体系二、鉴证业务的定义、要素三、基于责任方认定的业务和直接报告业务四、鉴证业务的目标五、三方关系人和三方关系六、职业怀疑态度七、质量控制制度的目的和要素八、业务执行第五章一、中国注册会计师职业道德规范建设概况二、中国注册会计师协会会员的划分三、职业道德基本原则四、职业道德概念框架为会员提供的解决职业道德问题的思路五、对职业道德基本准则可能产生不利影响的几种具体情形第七章一、财务报表审计目标二、被审计单位治理层、管理层的责任三、注册会计师的责任四、财务报表审计的组织方式五、管理层认定与具体审计目标六、审计目标实现的过程第八章一、初步业务活动二、总体审计策略三、具体审计计划四、重要性的含义五、计划审计工作时重要性的运用六、确定审计意见时重要性的运用七、审计风险的运用八、重要性与审计风险、审计证据之间的关系第九章一、审计证据的含义二、审计证据的特性三、审计程序四、分析程序第十三章一、风险评估程序二、了解被审计单位及其环境的内容三、了解被审计单位的内部控制四、了解控制环境五、了解控制活动六、整体层面对内部控制了解和评估七、对业务流程层面内部控制的了解八、识别和评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险九、需要特别考虑的重大错报风险十、仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险第十四章一、总体应对措施二、进一步审计程序三、控制测试四、实质性程序第十五章一、销售交易的内部控制二、销货交易的实质性程序三、收款交易的内部控制四、营业收入的审计目标与实质性程序五、应收账款的审计范围、审计目标和实质性程序第十六章一、采购与付款循环中的主要业务活动二、采购交易的内部控制三、收款交易的内部控制四、固定资产的内部控制五、评估采购与付款交易的重大错报风险六、测试采购与付款交易的内部控制七、采购与付款交易的实质性程序八、应付账款的实质性程序九、固定资产的实质性程序第十七章一、生产与存货交易的内部控制二、评估生产与存货交易的重大错报风险三、测试生产与存货交易的内部控制四、生产与存货交易的实质性程序五、存货的实质性程序六、营业成本的实质性程序第二十章一、货币资金的内部控制二、库存现金的审计目标与实质性程序三、银行存款的审计目标与实质性程序第二十六章一、编制审计差异调整表和试算平衡表二、完成质量控制复核三、考虑持续经营假设四、或有事项五、期后事项六、管理层声明。
审计论文优秀提纲范例
审计论文优秀提纲范例审计论文优秀提纲范例论文提纲是作者构思谋篇的具体体现。
便于作者有条理地安排材料、展开论证。
有了一个好的提纲，就能纲举目张，提纲挚领，掌握全篇论文的基本骨架，使论文的结构完整统一;就能分清层次，明确重点，周密地谋篇布局，使总论点和分论点有机地统一起来;也就能够按照各部分的要求安排、组织、利用资料，决定取舍，最大限度地发挥资料的作用。
下面是应届毕业生小编为大家收集的关于审计论文优秀提纲范例，欢迎大家阅读!摘要Abstract绪论第一节选题背景及研究意义一、选题背景二、研究意义第二节国内外研究综述一、国外研究综述二、国内研究综述三、文献述评第三节研究内容及研究方法一、研究内容二、研究方法第四节本文的创新点第一章概念界定与理论基础第一节财政绩效一、狭义财政与广义财政二、财政绩效与政府绩效第二节主张“重塑政府”的新公共管理理论第三节资产负债管理相关理论一、资本结构理论二、现代资产组合理论三、资产负债综合管理理论第四节体现政府与纳税人关系的委托代理理论第五节理论应用第二章财政绩效：从传统流量观到资产负债存量观第一节传统的流量视角一、财政体制是形成流量观的根本二、流量观下的财政绩效：财政支出绩效三、财政绩效传统流量观的角度单一化第二节从资产负债存量进行财政绩效评价的客观要求一、资产负债存量管理是财政管理的内在要求二、财政风险预警要求存量信息三、各国政府对财政存量信息的重视与改革第三节从资产负债角度进行财政绩效评价的机理一、驱动目标设定二、过程机制：投入产出思想为导向，效率与效果评价相结合第三章财政绩效评价基础：基于流动性的政府资产负债表构建第一节政府资产一、资产与资本、资金与财产二、我国政府资产范畴三、我国政府资产构成要素四、我国政府资产规模评估的方法第二节政府负债及净资产一、政府融资二、中央政府债务三、我国地方政府债务四、政府净资产第三节基于流动性的政府资产负债表构建一、构建依据：基于流动性的考虑二、构建框架第四章政府财政绩效的`效果评价：资产负债表法第一节资产负债表方法一、企业的财务分析二、资产负债表法在政府财政中的运用第二节中央政府财政绩效效果评价一、基于流动性的中央政府资产负债表编制二、2005—2014 年中央政府资产负债表分析第三节地方政府财政绩效效果评价一、基于流动性的地方政府资产负债表二、地方政府资产负债表分析第五章政府财政绩效的效率评价：投入产出法第一节投入产出经济学发展演变一、重农学派：魁奈与《经济表》二、洛桑学派：瓦尔拉斯的一般均衡理论三、瓦尔拉斯思想的进一步发展：里昂惕夫的投入产出思想第二节投入产出效率分析一、DEA 数据包络法二、B2C 模型第三节我国地方政府财政绩效效率评一、指标选取二、实证分析三、投影原理下对 DEA 无效的分析第六章提高财政绩效水平，优化资产负债表结构第一节流量观与存量观下对政府财政绩效的不同应用第二节国有企业改革：优化政府资产负债表结构第三节存量债务置换：形成与存量财政绩效挂钩的机制第四节政府资产负债表重构：考虑“纳税人权益”结语参考文献附录(如本篇论文有附录，需要添加上) 后记。
内部审计提纲
内部审计提纲第一篇：内部审计提纲企业内部审计独立性的现状、存在问题及对策提纲1、内部审计独立性的涵义1.1国外发达资本主义国家对内部审计独立性的相关定义1.2我国内部审计独立性的相关定义2、内部审计的发展及其独立性的必要性2.1现代内部审计的发展2.2内部审计的作用2.2.1识别和防范风险2.2.2内部审计可以通过咨询服务的方式，积极协助公司风险管理过程的作用2.2.3内部审计在部门风险管理中起协调作用2.3内部审计独立性的必要性3、我国企业内部审计独立性现状及其存在问题3.1我国企业内部审计方面法律法规不健全3.2对内部审计的认识不足3.3企业内部审计机构和人员缺乏充分的独立性3.4企业内部审计人员的业务素质不高，审计工作质量较差3.5企业内部审计手段落后4、强化企业内部审计独立性的措施建议4.1加强内部审计法律法规的建设4.2领导转变观念，重视内部审计4.3加强对单位领导班子的民主监督4.4增强内部审计机构和人员的独立性4.5合理设置内部审计机构，提高内审人员素质4.6扩大企业内部审计的职能，改进内部审计的管理方法5、案例分析——以XX公司为例5.1公司内部审计独立性现状分析5.2公司内部审计独立性改进措施意见6、总结第二篇：内部审计操作提纲审计前需充分了解被审计单位以下情况1、股权结构2、经营活动概况3、内部控制的设计及运营情况4、财务管理、会计资料5、重要合同、协议及经营会议纪要6、之前审计的结论、建议及执行情况7、外部审计的审计意见制定审计方案1、审计目的2、审计方案及程序3、预定执行人员及日期4、其他审计通知书内容1、被审计单位及审计内容名称2、审计目的及审计范围3、审计时间4、被审计单位的应提供具体资料及配合单位5、审计人员名单内部控制的审查与评价1、经营活动是否合规2、管理方式是否合规3、管理制度是否健全和有效4、法人治理结构是否健全、有效及合法性5、员工考核及激励制度6、分红遵循性审计1、国家相关法规的遵循情况2、行业、公司内部政策、制度的遵循情况3、公司经营计划、财务计划的遵循情况4、公司审批流程等遵循情况5、签订合同条文的遵循情况重大注意事项1、有关部门的调查和处罚2、重要法律诉讼3、异常交易或事项4、计划、预算执行严重偏离标准5、信息失真或资料不完整6、缺乏内控制度或内控无效7、其他重大事项后续稽查后续稽查是对审计所发现内容是否整改落实的一种监督，应关注重点部门、重点内容和核心业务等。
在审计部门调研时的讲话提纲
在审计部门调研时的讲话提纲今天上午，专门到审计部门进行调研，一是***局长到了之后，新班子还没来看过，今天抽空来看望一下大家；同时，考虑到年关将至，想就今年的一些工作，以及明年、“十三五”审计工作的新思想、新方法，跟大家作一次沟通交流，合议下一步审计工作的重点和方向。
刚才，听了相关同志的汇报介绍，总体上感觉到大家工作非常辛苦，工作成效突出，能够紧紧围绕县委、县政府中心工作，不断创新管理举措，在促进社会发展和维护社会稳定等方面发挥了自身的职能优势，为加快建设“三个***”建设提供了坚实的保障。
下面，我就此次调研简单强调三点意见：一、回顾总结，肯定成绩今年以来，面对宏观经济环境错综复杂的严峻形势，审计部门的认真履行审计监督职责，在推进依法行政、维护经济秩序、保障群众利益、加强廉政建设等方面发挥了积极作用，做了大量卓有成效的工作。
一是干部队伍富有朝气。
虽然今天跟大家只是作了短暂的沟通交流，但是言语之间我能感觉到大家整体精神状态很好，班子年富力强、富有朝气，思路清晰、工作扎实，重点突出、举措创新。
尤其是在制度建设、审计监督等方面的工作实效非常突出，切实提升了干部队伍的素质，增强了战斗力。
二是审计监督富有成效。
完成结算审计项目155个，涉及投资额7.87亿元，核减资金9027万元。
在工程造价控制、进度、质量、安全等方面提出审计建议40余条，充分发挥审计监督的预警作用。
在开展投资审计、重点工程跟踪审计中，工作扎实、效果显著。
比如：对省自然博物馆、客运中心等18个重点项目及关系民生的项目进行跟踪审计，涉及投资额约58亿元；对20家一级预算部门进行了专项审计，并延伸审计了工会及协会等下属单位。
管理不规范资金金额1.08亿元，发现非金额计量问题56个，提交审计报告和专项审计调查报告35篇，提出审计建议54条，被采纳54条；实施跟踪审计项目18个，涉及投资额约58亿元。
这些成绩的取得与在座各位是分不开的，充分反映了我们审计班子拥有强烈的大局意识，以及干事创业的氛围浓厚。
关于我国内部审计问题的探讨 提纲
关于我国内部审计问题的探讨
浅析企业内部审计存在的问题及对策
一、内部审计的作用
二、分析现状并提出问题
（一）企业对内部审计工作的重视程度不够，内部审计作用难以发挥
（二）内部审计在企业中缺乏独立性，使审计工作难以确保其权威性、客观性（三）内部审计缺乏有力的法律依据，严重影响内审的规范性和严肃性，并且使内审缺乏约束性
（四）内审审计手段落后，工作范围过窄，降低了内审的工作效率和准确性（五）内部审计人员缺位或素质不高，严重影响内部审计工作的工作质量和效率
（六）企业对内部审计工作职能认识模糊或理解不正确，使内部审计如同虚设三、提出建议及改善措施
（一）企业应科学认知并定位内审职能，保障内审作用的发挥
（二）改革内部管理体制，建立适应公司治理模式的独立内审机构，保障内审工作的权威性和客观性
（三）建立健全完善的法律法规制度，提供有力的法律依据，保障内审的规范性和严肃性，使内审工作有良好的约束性
（四）企业应适应现代化内审发展要求，更新审计手段，扩大内审范围（五）企业应加强审计业务技术培训，培养和提高审计人员素质
（六）企业应转变内审职责，从查错防弊型向管理管理服务型转变。
2020年专题审计调研报告调研内容
专题审计调研报告调研内容专题审计调研报告调研内容（讨论稿）主题开展以来，市局党组狠抓检视整改，取得了初步成效，贯彻检视整改贯穿始终的要求，在学习调研征求意见的基础上，进一步查摆出一些问题。
一、审计工作与 ___新时代 ___社会主义思想和系列重要讲话要求结合不够，政治站位不高。
1.贯彻坚持以人民为中心的发展理念，推动保障和改善民生的审计监督力度还不够。
审计项目计划关于民生领域的项目占比还不高；揭示侵害人民群众利益问题的力度还不够。
2.贯彻坚持新发展理念，推动我市新旧动能转换政策和项目落地方面，审计监督还不够。
3.贯彻坚持人与自然和谐共生，推动生态文明建设的审计监督力度还不够。
对自然资源资产相关政策掌握不透，存在畏难发愁思想，重视程度不高，审计力度不够大。
4.贯彻坚持全面从严治党，推动廉政建设的审计监督力度还不够。
加强审计监督规范权力运行的力度不够；审计项目交叉回访检查力度还不够。
二、创建优秀审计项目不够，审计质量不高。
1.业务不精，能力不足，问题查深查透不够。
2.对照优秀项目评选标准差距较大。
促进增收节支整改到位金额小；编报反映问题类少、领导批示少；促进完善少；审计移送线索少、移送人员少、级别低。
3.审计项目操作规范执行不严格，审理跟踪服务还不到位。
三、抓工作落实意识不强、执行力度不够。
局党组研究的事项和局领导安排的工作，由于层层传导不够，重视程度不高，存在梗阻现象，不能按时保质保量完成，且未能及时反馈执行结果。
四、局机关规章制度执行不到位。
对规章制度传达学习不及时；督促检查执行情况不够。
五、工作效率不高。
对审计重点内容、时间节点和责任分工不明确；执行计划和方案规定时间不够；提交审理和研究不够及时。
六、大数据审计应用还不够。
应用意识不强；应用能力不足；数据采集难采集滞后，数据质量还不高；大数据培训交流不够；数据先行做的不到位；数据分析疑点检查落实不到位；数据安全意识不强。
七、正向激励机制不健全。
审计调研报告
审计调研报告一、引言审计调研是一种通过审计手段进行的深入调查和研究工作，旨在全面了解被审计对象、发现问题，提出改进意见，推动被审计对象的提升。
本报告旨在对某企业进行一次审计调研，通过数据分析和实地调查，对该企业的财务状况、管理制度、内部控制等方面进行客观评价和深入研究。
二、企业概况该企业成立于2005年，主要从事电子产品的生产和销售业务。
目前，在全球市场占有一定份额，并在国内市场积极拓展。
企业规模较大，员工多达5000余人，年营业额超过10亿元。
三、财务状况分析根据对企业财务报表的分析，发现该企业在过去几年的盈利表现稳定增长，资产和负债总额保持平衡。
然而，在固定资产的评估和计提折旧方面存在一些问题，需要加强资产管理和财务报表的准确性。
同时，在财务成本和费用控制方面，还需要进一步加强管理，提升效率。
四、风险管理评估通过对企业的内部控制机制和风险管理制度的调研，发现该企业在风险管理方面存在一定的薄弱环节。
尽管有一些基本的风险管理政策和流程，但缺乏明确的责任划分和有效的执行。
建议企业加强对风险管理的重视，建立完善的风险管理体系，加强内部控制，降低潜在风险。
五、管理制度评价通过实地调研和员工访谈，了解到该企业在管理制度方面存在一些不足之处。
目前，企业的组织架构相对封闭，决策权集中在少数核心人员手中，导致一些问题无法迅速解决。
同时，员工的培训和激励机制也需要改进，以提高员工的工作积极性和工作效率。
建议企业推行更加开放的管理制度，注重团队合作和员工发展，提升整体管理水平。
六、合规情况评估企业的合规情况是评价一个企业道德风险和法律风险的重要指标。
通过审查企业的合规制度和相关文件，了解到该企业在合规方面存在一些缺失，例如税务合规、环保合规等。
建议企业加强合规意识，制定合规政策和规章制度，确保企业的合规经营。
七、对外投资评估企业的对外投资是一项重要的战略选择，可以拓展市场，增加收入来源。
通过对企业对外投资的调查和研究，发现该企业目前对外投资较少，规模较小，在对外投资的选择和管理方面还有较大的提升空间。
审计调研报告
审计调研报告
《审计调研报告》
背景:
在当前经济环境下，企业逐渐意识到审计的重要性。
审计是对企业财务状况、运营情况和管理水平进行全面检查和评价的一种管理工具。
通过审计，企业能够及时发现存在的问题，并加以解决，从而提高企业的管理效率和运营水平。
目的:
本次审计调研报告的目的是对企业进行全面审计，以了解企业的财务状况、运营情况和管理水平，为企业的未来发展提供参考。
调研方法:
本次审计调研过程中，我们采用了问卷调查、文件资料搜集、企业内部审计等多种调研方法。
通过这些方法，我们全面了解了企业的经营情况，包括财务数据、人员结构、管理机制等方面的情况。
调研结果:
经过本次审计调研，我们发现企业在财务管理方面存在着一些问题，主要表现为财务数据统计混乱、成本控制不力、资金管理不善等；在运营情况方面，企业存在着生产效率低、产品质量不稳定、市场营销力度不足等问题；在管理水平方面，企业缺乏计划性，管理过程中存在不规范现象，员工队伍建设不足等。
建议:
针对上述问题，我们提出以下几点建议：一是加强财务管理，建立健全的财务数据统计和分析体系，提高成本控制和资金管理水平；二是优化生产运营流程，提高生产效率和产品质量，加大市场推广力度；三是加强管理规范，完善企业管理体系，加强员工培训和队伍建设。
结论:
通过本次审计调研，我们深入了解了企业的经营情况，为企业提供了有价值的参考意见。
我们相信，在企业的领导班子和员工的共同努力下，企业的运营水平和管理效率一定会得到提高，为企业的未来发展奠定良好的基础。
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审计工作调研提纲
一、调研范围
1.集团公司所属的企业集团，包括：XXX
2.集团公司所属的其他各单位，包括：XXX
二、调研内容
集团公司成立以来审计工作开展情况，工作亮点、好的做法；存在哪些不足；下一阶段工作计划；需要集团公司协调解决的问题；对集团公司审计管理体制、审计工作开展、审计队伍建设等方面的意见和建议。
（一）审计管理组织体系建设情况、内部审计机构设置情况、分管领导分管的主要工作及分管的部门等情况，审计机构人员配备情况，包括人数、年龄结构、学历、职称、专业结构、持证情况等，审计专兼职人员情况。
（二）审计职责定位（包括企业总部及所属企业审计部门两个层面），审计制度建设及执行情况。
（三）近三年审计工作开展情况，取得的主要成效
1.审计工作计划管理情况，年度审计计划制定的依据、重点内容、审批流程、实施方式及计划完成情况等。
2.各类审计项目开展情况，包括经济责任审计、年度经营业绩审计、工程审计、签证审计以及各类专项审计开展情况。
审计工作职能和作用在企业整体管理中是如何体现的？
3. 审计整改及审计成果运用情况
⑴是否组织召开专题会议，是否建立协同整改机制、落实责任部门或责任人员、明确整改目标和时间，是否定期检查督办，是否将整改工作与绩效考核挂钩。
⑵接受集团公司审计发现问题的整改情况，未完成整改问题的主要原因、难点及其解决思路。
⑶审计责任追究机制建立及其执行情况。
⑷对审计发现的共性问题采取了哪些措施，防止屡审屡犯。
⑸自行组织开展的审计项目发现问题的整改落实情况。
⑹接受外部审计发现问题的整改情况。
4.审计部门在绩效考核中的职责、发挥的作用，包括对企业总部及所属企业两个层面。
5.审计项目组织、资源配置、审前调查及审计方案制定、审计进度控制、审计质量控制、审计报告出具方式等情况。
审计业务外包情况。
6.审计部门与相关职能部门工作联动情况，包括组织开展联合审计、专项检查以及协同整改情况。
7.本单位组织审计人员后续教育培训情况。
8.审计档案管理是否规范，审计工作底稿、审计征求意见稿等资料是否齐全？
（四）存在的问题和困难
1.主要领导是否重视和支持审计工作，机构设置、人员配备、经费是否满足本企业开展审计工作的需要。
2.审计职责定位是否清晰，审计的独立性和监督作用是否充分发挥。
3.在审计规范化、标准化、程序化、信息化等方面存在哪些不足。
4.集团企业审计组织体系是否建立健全，在管控机制和审计工作上下联动等方面还存在哪些不足。
（五）下一步工作安排
1. 如何落实集团公司2014年半年工作会议上提出的“审计不能发现问题是失职，发现问题不上报是渎职”的要求；如何落实汪建平董事长和丁焰章总经理在集团公司2015年度工作会议上对审计工作提出的要求。
2. 本企业今后审计工作的思路、审计工作规划，集团企业如何加强审计组织体系建设、强化对所属企业的审计管控与业务指导。
（六）对集团公司的建议和意见
1.对集团公司审计管理体制、审计工作开展、加强集团总部与各企业审计部门工作的上下联动、不断提高审计工作的覆盖率和渗透力等方面的建议。
2.对开展重点总承包项目、国际项目及亏损项目审计的思路和建议，包括：
⑴对于由集团公司统一组织、所属企业自查、集团公司重点抽查的组织和工作方式，在落实上有什么困难，需要在集团公司层面解决的问题。
⑵在项目实施的哪个阶段具备审计条件，才能取得更好的审计效果。
3. 在接受集团公司审计工作配合方面，特别是在提供审计所需资料方面有哪些困难和问题，对集团公司如何改进审计工作的意见和建议。
4.对集团公司（包括集团公司、集团企业及所属企业、其他所属企业各层面）审计队伍建设方面的建议。
5.对审计人员岗位考核及后续教育培训等方面的建议。
6.拟建立审计专家库，为集团公司组织开展内部审计做好人才资源储备。
对审计专家库的建立方式、人才结构及入选条件、组织管理、调用方式等方面的建议。
对如何做好审计部门现有人力资源、专家库人才资源和中介机构审计资源的有效配置方面的建议。
7.对于建设具有特色的审计文化（包括组织制度体系、审计理念、审计价值、工作组织、业务规范、人才素质及培养等）的思路或建议。