行政人事部二00九年度费用使用情况汇总与分析

行政人事部二00九年度费用使用情况汇总与分析

2009年度是公司规模、人员等迅速扩大的一年，公司各项费用在财务部的总预算下进行了部门预算，由于09年度没有可参照性可言，因此，09年度的预算是结合08年度的使用状况下按人员增长40%的比例进行递增，09年即将过去，截止至09年12月25日，与08年度人员相比，递增了73%，在递增比例超过预算，但总费用不变的情况下，现将人事行政部二00九年度的费用情况做如下汇总：

一、09年费用使用情况（费用截止至11月份）；

具体详见附表！

二、费用使用分布情况：

三、各项费用对比情况：

三、费用分析：

从以上图表分布情况来看，我们可以看出，薪资、业务招待费（不含营销）、房租费为主要开支项目，占总开支的81%，招聘费、培训费却了了无几。09年度实际招到人员189人，离职92人，净增加97人，从这数据可以看出，本年度的招聘在完成任务的前提下，也为公司节省了可观的费用。现将各费用本年度的开支情况做如下分析：

1、薪资：本年度实发薪资791万左右，09年度的预算640元元，超出了151万元，超出23%。因无法估计09年度的人员增长情况，09年度的预算按递增40%来进行，但实际递增了73%，平均薪资3000元左右，按递增速度、以及09年度薪资行情来看，本年度的员工薪资水平应无超标，薪资水平处于中等范围。

2、医社保情况：本年度社保共计缴纳43.7万左右，09年度的预算为37万，超出6.7万元，

超出预算的18%。09年度以来，为了适合公司发展需要，我们与易才合作，根据员工需求与公司实际情况出来，将他们的医社保办理到其户口相应的地方，增加了些许的代理费。但公司目前的医社保大部份都是按各地方最低社平工资进行缴纳，在费用方面应是节省不少。因此，按人员递增的速度来看，本年度的社保情况在预算范围之内。国家2010年针对社保情况出台了新的政策，社保可以跨省缴纳，因此，09年度可以考虑取消代理的做法。

3、房租费（含厂房与员工宿舍）：本年度共开支78万元左右，09年度的预算成本是80万，节约了3%，关于房租费这块，不做过多的评述。

4、水电物业费：本年度共开支23.6万左右，09年度预算为22万，超出了7%。在用电方面，本年度新增财务部、贵宾室、质检部、6号楼等处的用电，特别夏天的空调用电这块，但是部门内部门通过区域负责制等各个措施，厉行节检，严格控制，防止出现长明灯、长流水的现象，以及本年度物业费每平方提高了1元，无形中也增加了成本的投入。总体来说，应当在控制范围内。

5、招聘培训费：本年度共开支11.3万左右（其中猎头招聘费7.6万），09年度的预算为12万，节约了6%。09年度实际招到人员189人，离职92人，净增加97人，共组织过30余次各类大大小小的培训，受培人员在1100人次左右。从招聘情况来看，基本能满足公司的需求，在培训方面，虽然无法达到满意的效果，但09年度是一个好的开始。

6、办公费：本年度共开支4.1万左右，09年度的预算为5万元，节约了18%。09年度在办公用品管控方面应当来说有质的进步，通过出台一系列的管控政策，合理采购办公用品，充分了解与调查市场情况，采取货比三家的原则，因此，针对办公用品管控，建议给予相关人员一定的奖励。

7、高管伙食费：本年度共开支共开支4.6万左右，09年度的预算为7.2万，节约了36%。楼上伙食费的管理，从每月数据上可以分析出，在伙食质量不变的前提下，从原先的每月4000多元降到现在3000元左右，说明管控是有效，同时楼上的厨师与帮厨人员也是尽心尽职的，对于节约的部份，建议给予一定的奖励。

8、快递费：本年度共开支16.7万左右，09年度的预算为10万元，超出67%。快递费主要费用的产生是营销部，占总费用的85%以上。08年度销售总额为731万元，09年度的销售总额1500万元左右，与同期相比，销售额增加了105%，09年的预算是在销售额增加40%的基础上进行预算，因此，按递增比例分析，本年度的快递费的增加也是在理所范围之内。

9、汽车费用：本年度共开支22.3万左右，09年度的预算为45万元，节约了50%。汽车费

用的预算原计划要购买两部车用于公司日常用，但由于种种原因，没有购买，因此，在费用预算方面有脱离实际情况，但总的来说，车辆的费用情况在控制范围之类。

10、后勤费用：本年度共开支6.5万左右，09年度的预算为3万元，超过100%。超过的主要原因是归纳为后勤费用的项目增加，原先只是单纯指行政部的临星支出、修缮、花草维护费用，但后期为了财务做帐方面，将没有正式发票的项目也纳入此块费用（如陈文显报销的、以及高管的宿舍水电、物业费等），如果单纯仅是行政部的日常临星开支等费用，后勤费用的预算应在控制范围内。

11、业务招待费：截止至十一月，共开支125.42万元，主要是指机票、餐饮、住宿等各类日常招待费用（不含营销部），业务招待费是除了薪资以外开销最大的一块，从公司目前的盈利情况来讲，是很值的深思的一块费用，公司虽然要开源，但节流也是相当重要，至于业务招待费的情况，我不进行过多的剖析，数据仅提供领导参考。

12、电话费（含固定电话与手机）：共开支约9.2万元，预算为8.6万元，超过7%。目前在电话管控这块确实存在一些漏洞，原计划打算安装集团电话，但前期投入较大，相比之下不是太合算，下一步在针对手机话费方面将采取使用套餐的形式进行，控制话费的情况。

13、北京研发的费用、其他费用不进行分析，数据也仅供领导参考。

从整体费用情况来看，人事行政部在费用预算也管控方面应当是比较合理的，在可控方面（如：办公用品、伙食费、车辆费用等）基本上在预算范围内，不可控方面超标比较严重。

四、建议：

1、成立采购部门（并非指目前单纯的采购生产用品的），负责筹统安排公司所有的采购事

宜，并建立相关的制度；

2、提倡节约的风气，特别是要从领导做起，严格控制好每一次开支；

3、建立财务监管制度，对将要超过预算的项目进行预警，提醒每个部门做好费用管控。

4、建立奖惩机制，各部门合理的对下一年度费用进行预算，经过严格审核后执行，在执

行过程中对于节约的部份进行奖励，对于超支的部分进行相应的处罚。

赵登

2009年12月29日