税收练习3

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纳税练习三

纳税练习三一.单选题（每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。

多选.错选.不选均不得分。

）1. 增值税一般纳税人外购下列货物，不允许抵扣进项税额的是（）。

[单选题] *A.外购工程物资B.外购厂房C.外购用于福利的货物(正确答案)D.外购设备修理用备件2. 根据消费税法律制度的规定，下列各项中应缴纳消费税的是（）。

[单选题] *A.珠宝店销售珍珠项链B.手表产销售高档手表(正确答案)C.商场销售木制一次性筷子D.汽车厂销售雪地车3. 根据城建税和教育费附加的规定，下列说法正确的有（）。

[单选题] *A.城建税的纳税人是缴纳增值税或消费税的单位和个人(正确答案)B.只要缴纳增值税就会缴纳城建税和教育费附加C.只要退还“两税”就退还城建税D.同时缴纳增值税.消费税的纳税人才能成为城建税的纳税人4. 下列货物适用 13％增值税税率的是（） [单选题] *A.生产销售服装(正确答案)B.生产销售煤C.生产销售粮食D.生产销售农药5. 根据我国税收法律制度的规定，下列税种中，实行从量计征的是（） [单选题] *A.城镇土地使用税(正确答案)B.车辆购置税C.房产税D.契税6. 根据房产税法律制度的规定，下列各项中，免征房产税的是（）。

[单选题] *A.国家机关用于出租的房产B.公立学校附设招待所使用的房产C.公立幼儿园自用的房产(正确答案)D.公园附设饮食部使用的房产7. 甲公司从境外的乙公司进口一批木材，合同约定的商品价格为 800 万元，由乙公司负责运输，甲公司于 2 月 15 日前支付定金 160 万元，乙公司于 2019 年 3 月 8 日前发货。

后甲公司如约交付定金，但由于乙公司原因，导致该木材于 3 月 20 日才发出，后经双方协商，由乙公司向甲公司赔偿违约金 50 万元，由甲公司向乙公司支付剩余货款 590 万元，则该批进口木材的关税完税价格为（）万元。

[单选题] *A.800(正确答案)B.750C.590D.1608. 下列行为中，属于视同销售，征收增值税的是（）。

初级经济师《财政税收》试题模拟训练含答案【3套练习题】

初级经济师《财政税收》试题模拟训练含答案【3套练习题】答题时间：120分钟试卷总分：100分姓名：_______________ 成绩：______________第一套一.单选题(共20题)1.某市儿童公园将其一房屋租给个体户王某开鲜花礼品店，根据《房产税暂行条例》的规定，对该房屋（）。

A.征收房产税B.减征房产税C.免征房产税D.缓征房产税2.【真题】以黄金为计量单位并发行并以此还本付息的公债是（）。

A.货币公债B.实物国债C.贵金属公债D.折实公债3.我国社会后备基金的主要来源是（）。

A.预算周转金B.预备费支出C.国家物资储备支出D.生产性支农支出4.财务报表按照编报时间不同，可分为（）。

A.资产负债表和收入支出表B.资产负债表和支出明细表C.月报、季报和年报D.本级财务报表和汇总财务报表5.国家在设计税制时，不考虑或基本不考虑税收对经济的宏观调控作用，而是由市场对资源进行配置，政府不施加任何干预，这称为（）。

A.中性税收B.中强性税收C.弱性税收D.自由税收6.下列不属于税基式减免手段的是（）。

A.起征点B.免征额C.项目扣除D.减半征收7.主要的国债规模的衡量指标不包括（）。

A.国债依存度B.财政偿债率C.国债负担率D.国债的利率8.当前，我国在财政补贴上应采取的措施不包括（）。

A.加大补贴力度B.调整补贴重点C.减少补贴项目D.改革补贴方式9.进口实行从价定率的应税消费品，按照组成计税价格及规定的税率，计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是（）。

A.组成计税价格=关税完税价格+关税B.组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税C.组成计税价格=(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)D.组成计税价格=(关税完税+价格关税)/(1+消费税税率)10.国家信用的一种主要形式是（）。

A.公债B.税收C.政府预算D.银行贷款11.某些地方政府用缺乏法律法规依据筹集的收人而安排的支出属于（）。

国家税收第3平时作业

国家税收第3平时作业一．单项选择题（每小题1分，共20分）1．纳税人所在地为市区的，税率为（D）。

A）1%B）3%C）5%D）7%2．教育费附加的征收率为（B）。

A）A）1%B）3%C）5%D）7%3．某企业本月应纳增值税和消费税分别为100000元和4000元，则应缴纳的教育费附加为（B）。

A）1040元B）3120元C）5200元D）7280元4．技术合同适用的印花税税率为( C )。

A) 0.03‰ B) 0.05‰C）0.3‰D）0.5‰5．车船使用税的税率为（A）。

A）定额税率B）比例税率C）全额累进税率D）超额累进税率6．下列项目中属于车船使用税纳税人的是( D )。

A) 外资企业B) 中外合资经营企业C) 中外合作经营企业 D) 乡镇企业7．依照房产租金收入计算缴纳房产税时，其税率为（ B ）。

A）1.2% B）12% C）10% D）1.0%8．依照房产余值计算缴纳房产税时，其税率为（ A ）。

A）1.2% B）12% C）10% D）1.0%9．契税是在转移土地、房屋权属订立契约时，由（A）交纳的一种税。

A）产权承受人B）产权所有人C）中间人D）以上三者10．我国现行资源税征税范围只限于（A）资源。

A）矿产和盐B）森林和水C）土地和矿产D）土地和水11．原油中的稠油、高凝油与稀油划分不清或不易加以划分的，一律按（D）的数量为课税数量。

A）稠油B）高凝油C）稀油D）原油12．《资源税暂行条例》规定，纳税人应纳的资源税，向（B）税务机关缴纳。

A）纳税人机构所在地B）应税产品的开采或生产所在地C）纳税人注册地D）纳税人核算地13．在计算土地增值税时，扣除项目中的其他房地产开发费用一项按取得土地使用权支付金额和房地产开发成本的（D）以内计算扣除。

A）5%B）10%C）15%D）20%14．下列土地中不属于农用耕地的是（D）。

A）菜地B）鱼塘C）茶园C）农民的宅基地15．根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（C）。

财政学最全习题第三章练习

第三章税收原理一．填空题1.税收是国家凭借政治权力，按照，无偿地集中形成的特定分配关系。

2.税收的主体包括和。

3.从历史上看税收的征收形式主要有和两种。

4.税收与其他财政收入形式相比较，具有、和三个形式特征。

5．根据课税对象性质的不同，可以把税收划分为、、和、。

6.税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人是。

7. 是税法规定的直接负有代扣代缴税款义务的单位和个人。

8.按征收实体的不同，可以把税收划分为和。

9.按计税依据的不同，税收可以划分为和。

10.税目是的具体项目，它反映具体的，代表征税。

11.税率是计算应征税总额的标准，是税收制度的环节，体现着征税的。

12.税率具体可分为比例税率、和。

13.定额税率是的一种特殊形式，它是按征税对象的规定固定税额，一般适用于的税种。

14.差别比例税率可分为、、、。

15.按税收管理权限的不同，可以把税收划分为、和。

16.累进税率因计算方法和依据不同，可分为、、、、。

17．18.税收负担是否能够转稼，可以把税收划分为和。

二．判断题1.国家征税凭借的是对生产资料的占有即财产权力。

( )2.税收的形式特征是指不同社会制度下，税收反映的经济关系的性质。

( )3.纳税人是指最终负担税额的单位和个人。

( )4.纳税人是承担纳税义务的纳税主体。

( )5.规定扣缴义务人是为了便于税款征收而实行税收源泉控制措施。

( )6.负税人是负责向国家缴纳税收的单位和个人。

( )7.负税人是税收的最终负担者。

( )8.税收按课征对象为标准，分为所得税、流转税、财产税和行为税。

( )9. 税收转嫁的最主要形式是混转和旁转。

( )10.一般认为竞争性商品比垄断性商品的税负转嫁容易一些。

( )11.免征额是指应纳税额免征的那一部分税款。

( )12.税收按征收的实体为标准，分为从价税和从量税。

( )13.税收按管理权限为标准，分为中央税、地方税和中央地方共享税。

( )14.税收按课征方法为标准；分为直接税和间接税。

大工15秋《企业税收筹划》在线作业3满分答案

大工15秋《企业税收筹划》在线作业3满分答案大工15秋《企业税收筹划》在线作业3一、单选题（共10道试题，共50分。

）1.原产于我国参加的含有关税优惠条款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物适用（）。

A.协定税率B.最惠国税率C.特惠税率D.普通税率正确答案：A2.关税减免税不包括()。

A.法定减免B.特定减免C.临时减免D.随时减免正确答案：D3.出口货物关税完税价格计算公式为（）。

A.离岸价格÷（1＋出口税率）B.离岸价格÷（1－出口税率）C.成交价格÷（1＋出口税率）D.到岸价格÷（1－出口税率）正确答案：A4.下列属于企业所得税的视同销售收入的是()。

A.房地产企业将开发房产转作办公用途B.房地产企业将开发房产用于经营酒店C.某酒厂将产品用于捐赠D.某工业企业将产品用于管理部门利用正确答案：C5.出口货物的完税价格应该包括（）。

A.离境口岸至境外口岸之间的运输、保险费B.支付给境外的佣金C.工场至离境口岸之间的运输、保险费D.出口关税精确答案：C6.财产转让所得中可扣除()来计算应纳税所得额。

A.定额扣除800元B.定额扣除800元或定率扣除20%C.财产原值D.财产原值和合理费用精确答案：D7.按照《企业所得税法》的有关规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是（）。

A.固定资产减值准备B.被没收财物的损失C.遭到龙卷风袭击的存货毁损D.非告白性质的援助支出正确答案：C8.XXX准备将10万元举行投资，有如下项目可供选择：国债、企业债券、可转债券、投资股票。

从小我所得税税收筹划的角度，XXX应选择（）项目投资。

A.国债B.企业债券C.可转债券D.股票精确答案：A9.下列不属于免纳个人所得税项目的是（）。

A.国债和国家发行的金融债券利息B.按照国家统一规定发给的补贴、津贴C.依照我国有关法令规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得D.小我转让自用达5年以上并且是唯独的家庭居住用房取得的所得精确答案：D10.下列各项所得中，合用于减征规定的是()。

中国税制练习题3、4

第三次作业一、术语解释1．非居民企业2．应纳税所得额3．抵免限额4．实际管理机构5．企业所得税的纳税人二、单选1.符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税。

A．5% B．10% C．15% D．20%2.某服装厂2008年度的销售收入为1600万元，实际发生的与经营活动有关的业务招待费为80万元，该服装厂应按照（）万元予以税前扣除。

A．80万元B．48万元C．8万元D．64万元3.企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（）加计扣除。

A．20% B．30% C．50% D．100%4.符合高新技术企业条件的企业，其企业所得税的税率是（）A．15% B．20% C．25% D．10%5.除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以（）为纳税地点。

A．企业实际经营地C．企业会计核算地三、多选B．企业登记注册地D．企业管理机构所在地1.在计算应纳税所得额时不得扣除的项目有（A．企业违反销售协议被采购方索取的罚款B．税务机关征收的税收滞纳金C．直接向某山区小学捐赠的支出D．计提的固定资产减值准备BCD）2.企业下列项目的所得免征企业所得税（）A．中药材的种植C．香料作物的种植B．林木的培育和种植D．海水养殖）3.企业申报的广告费支出应具备以下条件（A．已支付费用B．通过一定媒体传播C．通过工商部门批准的专门机构制作D．取得相应的发票）4.下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（A．为在建工程人员支付的工资B．为雇员年终加薪的支出C．为雇员交纳社会保险的支出D．为雇员职务津贴的支出5.下列固定资产不得计算折扣扣除的是（）A．单独估价作为固定资产入账的土地B．以经营方式租出的固定资产C．以融资方式租入的固定资产D．以足额提取折旧仍继续使用的固定资产四、判断1.企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。

税收基础形考任务3(含答案)

《税收基础》形考任务3一、单选题（ 10 道，共 40 分）题目 1年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年（理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。

选择一项：）向主管税务机关办A. 3月1日至 6 月30 日B.1月 1 日至3 月1 日C.6月1日至9 月1 日题目D.9月1日至212 月1 日关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月（）扣除。

选择一项：A. 2000 元B. 1000 元C. 3000 元D. 500 元题目 3新个人所得税法规定，累计减除费用，按照每月（的任职受雇月份数计算。

选择一项：）乘以纳税人当年截至本月在本单位A. 3500元B.2000 元C.1000 元D.5000 元题目 4从2019 年 1 月 1 日起，扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，实行（）方法。

选择一项：A. 按月如实缴纳个人所得税B. 按月预扣预缴C. 按年预扣预缴D. 按季度预扣预缴题目 5在新个人所得税法规定中，每个月5000 元（ 6 万元 / 年）的扣除属于（）选择一项：A. 专项附加扣除费用B. 专项扣除费用C. 基本减除费用D. 其他扣除费用题目 6纳税人采用按期汇总纳税方式缴纳印花税，应事先告知主管税务机关，缴纳方式一经选定，（）年内不得改变。

选择一项：A. 3B. 10C. 1D. 2题目 7按印花税暂行条例规定，下列凭证中应纳印花税的有（）。

选择一项：A. 出版单位与订阅单位订立的征订凭证B. 银行同业拆借C. 电网与用户之间签订的供用电合同D.土地使用权出让合同题目 8甲公司于2013 年 8 月与乙公司签订了数份以货易货合同，以共计750000 元的钢材换取650000 元的水泥，甲公司取得差价100000 元。

下列各项中表述正确的有（）。

电大《财会税收基础知识》形考作业三

试卷总分:20 得分:201.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于非居民企业的表述中，正确的是（）。

A.依照外国法律成立的，实际管理机构不再中国境内但在中国境内设立机构、场所的企业属于非居民企业B.依照外国法律成立，实际管理机构在中国境内的企业属于非居民企业C.在境内成立但有来源于境外所得的企业属于非居民企业D.在境外成立的企业均属于非居民企业【答案】:A2.个人所得税法规定，自行申报纳税时在中国境内两处或两处以上取得应纳税所得额的，其纳税地点的选择（）。

A.纳税人户籍所在地B.税务局指定地点C.收入来源地D.纳税人选择一地申报【答案】:D3.某韩国企业（实际管理机构不在中国内镜）在中国境内设立分支机构，2009年该机构在中国境内取得咨询收入500万元，在中国境内培训技术人员，取得韩方支付培训收入200万元，在香港取得与该分支机构无实际联系的所得80万元，2009年度该境内机构企业所得税的应纳税收入总额为（）。

A.700B.780C.580D.500【答案】:A4.根据企业所得税的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的是（）。

A.出口货物退还给纳税人的增值税税款B.股权转让收入C.接受捐赠收入D.因债权人缘故确实无法支付的应付款项【答案】:A5.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是（）。

A.国有企业B.个人独资企业C.股份制企业D.中外合资经营企业【答案】:B6.某企业2013年销售货物收入2000万元。

当年实际发生业务招待费20万元，该企业当年可在所得税前列支的业务招待费金额为（）万元。

税法基本原理练习试卷3(题后含答案及解析)

税法基本原理练习试卷3(题后含答案及解析) 题型有：1. 单项选择题单项选择题共40题，每题1分。

每题的备选项中，只有l个最符合题意。

1．税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的()。

A．社会剩余产品分配关系B．社会剩余产品分配活动C．社会产品分配关系D．社会产品分配活动正确答案：A解析：从税收的本质来看，税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的社会剩余产品分配关系。

知识模块：税法基本原理(二)2．在税收分配活动中，税法的调整对象是()。

A．税收分配关系B．经济利益关系C．税收权利义务关系D．税收征纳关系正确答案：C解析：税法的调整对象是税收分配中形成的权利义务关系，而不直接是税收分配关系。

知识模块：税法基本原理(二)3．税法的特点体现在许多方面，从立法过程来看，税法属于()。

A．义务性法规B．授权性法规C．习惯法D．制定法正确答案：D解析：从立法过程来看，税法是国家制定而不是认可的，表明税法属于制定法而不是习惯法。

知识模块：税法基本原理(二)4．税法原则是构成税收法律规范的基本要素之一。

下列税法原则中与法定性原则存在一定冲突的是()。

A．实质课税原则B．税收公平原则C．公众信任原则D．平等性原则正确答案：C解析：税收合作信赖主义与税收法律主义存在一定的冲突，因此，许多国家税法在适用这一原则时都做了一定限制。

知识模块：税法基本原理(二)5．对2000年12月31日以前在中国境内购置各类汽车使用的单位和个人，不能按2001年1月1日开始实施的《车辆购置税暂行条例》征税。

这样处理，符合税法适用原则中的()。

A．法律优位原则B．特别法优于普通法原则C．程序优于实体原则D．法律不溯及既往原则正确答案：D解析：一部新法实施后，对新实施之前人们的行为不得适用新法，而只能沿用旧法，这属于法律不溯及既往原则。

知识模块：税法基本原理(二)6．某乡镇财政所自行决定，凡购买该所开设商店的商品可以根据购买数额的多少减免农林特产税，这种做法违背了()。

税收基础知识试题及答案（3）

税收基础知识试题及答案(3)税收基础知识试题(二)一、单选题1、税收的主体是(国家)。

A、国家B、纳税人C、企业D、行政机关2、国家征税凭借的是(政治权力)。

A、财产权力B、政治权力C、行政权力D、所有权3、国家征税的目的是为了满足(社会公共需要)。

A、企业需要B、社会公共需要C、私人需要D、国家需要4、税收参与国民收入的(再)分配。

A、初次B、再C、每次D、多次5、政府为满足社会公共需要而取得财政收入的最佳形式是(税收)。

A、货币发行B、举借公债C、税收D、专卖收入6、税收的(财政职能)是税收首要的、基本的职能。

A、经济职能B、财政职能C、分配职能D、监督管理职能7、市场经济下的资源配置主要是发挥市场的基础性作用，但是市场调节有一定盲目性，需要国家从全社会的整体利益出发，通过(税收作用)实现资源的合理配置。

A、宏观调控B、税收作用C、价格杠杆D、行政法规8、经济稳定的最主要特征是(物价稳定)。

A、经济增长B、物价稳定C、充分就业D、国际收支平衡9、税收制度的核心是(税法)。

A、税率B、税法C、税目D、税收要素10、按税负是否转嫁分类，税收可分为(直接税和间接税)。

A、从价税和从量税B、国内税和涉外税C、中央税和地方税D、直接税和间接税11、税法规定征税对象开始征税的数额叫(起征点)。

A、免征额B、计税依据C、起征点D、从量税12、课税对象亦称(课税客体)。

A、计税依据B、税源C、课税客体D、税基13、税种与税种的区别以及税种的名称，通常取决于不同的(课税对象)。

A、计税依据B、税源C、税目D、课税对象14、税目体现征税的(广度)。

A、深度B、灰度C、广度D、亮度15、税率体现征税的(深度)。

A、深度B、灰度C、广度D、亮度16、对同一课税对象，无论其数额大小，都按照相同比例征税的税率是(比例税率)。

A、比例税率B、累进税率C、定额税率D、幅度税率17、在一个税种中仅仅规定一个征税比例的比例税率是(统一比例税率)。

税法总论练习试卷3(题后含答案及解析)

税法总论练习试卷3(题后含答案及解析)全部题型 2. 单项选择题3. 多项选择题4. 判断题5. 计算题单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。

答案写在试题卷上无效。

1．( )是指税法中规定征税的标的物,即对什么征税。

A．征税范围B．征税品目C．纳税客体D．计税依据正确答案：C 涉及知识点：税法总论2．税法构成要素中,用以区分不同税种的标志是( )。

A．纳税人B．征税对象C．税目税率D．纳税环节正确答案：B 涉及知识点：税法总论3．( )是对同一征税对象,不论数额的大小,均按相同比例征税的税率。

A．比例税率B．累进税率C．定额税率D．累退税率正确答案：A 涉及知识点：税法总论4．为了解决超额累进税率计算复杂的问题,其税率表中一般规定有( )。

A．边际税率B．平均税率C．速算扣除率D．速算扣除数正确答案：D 涉及知识点：税法总论5．我国现行税法中采用超率累进税率的税种是( )。

A．企业所得税B．个人所得税C．土地增值税D．土地使用税正确答案：C 涉及知识点：税法总论6．以征税对象的相对率划分为若干个级距,分别规定相应的差别税率,相对率每超过一个级距的,对超过的部分按高一级的税率计税,这种税率称为( )。

A．差别比例税率B．超额累进税率C．全率累进税率D．超率累进税率正确答案：D 涉及知识点：税法总论7．定额税率的一个重要特点是( )。

A．按税目确定税额B．与课税数量成正比C．不受价格的影响D．与课税数量成反比正确答案：C 涉及知识点：税法总论8．我国现行资源税法中采用的是( )。

A．差别比例税率B．分类比例税率C．地区差别税额D．分类分级税额正确答案：C 涉及知识点：税法总论多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。

每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。

【税收学】第三章练习题及答案

第三章练习题及答案一、单项选择题1、最能做到按能力支付税收的征税标准是（）。

［厦门大学2012研］A、人丁B、财产C、所得D、消费【答案】C【解析】纳税人的纳税能力的测度可具体分为收入（所得）、财产和支出三种尺度。

收入通常被认为是测度纳税人纳税能力的最好尺度。

2、税收公平原则是税收在（）过程中应依据的准则。

［中央财经大学2012研］A、收入初次分配B、资源配置C、收入再分配D、征收管理【答案】C【解析】税收是政府宏观调控的重要工具，也是再分配的重要手段。

税收的公平原则是就收入分配而言，也就是税收对收入再分配应依据公平准则3、（）强调纳税人的税收负担的大小，应根据各个人从政府提供的服务中所享受到的利益的多少来确定。

A、受益原则B、纳税能力原则C、公平原则D、平等原则【答案】A4、在市场对经济的资源配置有效的情况下，从效率出发，税收的目标是（）。

A、保持税收中性B、强化税收杠杆作用C、税收收入最大化D、以上都不对【答案】A5、为了使社会资源得到更加有效的配置，应当使税收成本最小化，这就是（）原则。

A、最少征收费用B、便利节省C、税收经济效率D、税务行政效率【答案】D6、在西方税收原则发展史上，第一个比较系统地论述税收原则的人是（）。

A、威廉·配第B、尤斯迪C、亚当·斯密D、瓦格纳【答案】B7、在经济萧条时期，税收因税基的缩小而减少，从而减缓了经济的衰退程度，刺激经济复苏。

这体现了税收的（）。

A、内在稳定器作用B、相机抉择作用C、横向公平D、纵向公平【答案】A8、明确提出税制建立必须遵循“平等、确实、便利、最少征收费用”四原则的人是（）。

A、威廉·配第B、亚当·斯密C、瓦格纳D、西斯蒙第【答案】B【解析】第一次将税收原则提到理论高度，明确加以系统阐述的是18世纪英国古典政治经济学家亚当·斯密，他提出了税制建立的四原则，即“平等、确实、便利、最少征收费用”四项原则。

税收征收管理法练习试卷3(题后含答案及解析)

税收征收管理法练习试卷3(题后含答案及解析)全部题型 2. 单项选择题3. 多项选择题4. 判断题单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。

答案写在试题卷上无效。

1．我国新修订的《税收征管法》,于( )全国人大第21次会议通过,并于同年5月实施。

A．1995年第八届B．2000年第九届C．2001年第九届D．2001年第十届正确答案：C 涉及知识点：税收征收管理法2．凡从事生产经营的纳税人,实行独立的经济核算,并经工商行政管理机关批准开业和发给营业执照的,应自领取营业执照之日起( )内,向当地税务机关申请办理税务登记。

A．10日B．15日C．30日D．60日正确答案：C 涉及知识点：税收征收管理法3．纳税人办理税务登记后,其登记事项发生变化且需在工商行政管理部门办理变更登记的,应在自工商部门办理变更登记之日起( )内,持有关证件向主管税务机关申报办理变更税务登记。

A．5日B．10日C．15日D．30日正确答案：D 涉及知识点：税收征收管理法4．纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的,应当自营业执照被吊销之日起( )内,向原税务登记机关申请办理注销税务登记。

A．7日B．10日C．15日D．30日正确答案：C 涉及知识点：税收征收管理法5．从事生产经营的纳税人应自领取营业执照之日起( )内,按照国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿,根据合法有效凭证记账,进行核算。

A．10日B．15日C．30日D．60日正确答案：B 涉及知识点：税收征收管理法6．根据《税收征管法》的规定,从事生产经营的纳税人应当自领取税务登记证之日起( )内,将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案。

A．5日B．10日C．15日D．30日正确答案：C 涉及知识点：税收征收管理法7．纳税人、扣缴义务人和纳税担保人未按规定期限缴纳或解缴税款或缴纳应担保的税款,在限期( )内仍未缴纳的,经依法批准可采取强制执行措施。

国家税收练习题

国家税收练习题1. 个人所得税问题一：个人所得税的起征点是多少？个人所得税是根据个人所得收入计算的一种税收。

在大多数国家，个人所得税都设有起征点，即超过一定收入水平的纳税人才需交纳个人所得税。

以中国为例，个人所得税的起征点是5000元。

也就是说，纳税人的年收入低于5000元时，可以免征个人所得税。

问题二：个人所得税的计算方法是什么？个人所得税的计算方法因国家而异。

一般而言，个人所得税根据纳税人的收入水平划分为不同的税率级别。

在中国，个人所得税的计算方法如下：- 首先，计算纳税人的年收入。

- 然后，根据税率表确定纳税人所属的税率级别。

- 最后，根据相应的税率级别，计算纳税人需要交纳的税款。

具体而言，中国个人所得税的税率分为7个级别，税率从3%到45%不等。

问题三：个人所得税的征收周期是多久？个人所得税的征收周期是根据国家税收政策而定的。

在许多国家，个人所得税的征收周期为一年。

在中国，个人所得税的征收周期也是一年。

纳税人需在每年4月1日到6月30日期间，向税务机关申报并缴纳上一年度的个人所得税。

2. 增值税问题四：增值税的基本原理是什么？增值税是一种按照商品或服务增值额计算的税收。

它是以商品和服务的增值额作为税基，通过在商品流通和服务交付环节收取税费的方式，实现国家财政收入的一种税收方式。

增值税的基本原理是“内扣转移税负”，也就是税务机关将纳税人从上游购进的增值税税款扣除后，将税款转嫁给下游消费者。

问题五：增值税的计算方法是怎样的？增值税的计算方法分为一般纳税人和小规模纳税人两种。

一般纳税人计算增值税的方法是： - 首先，计算销售额和购进额。

- 然后，根据税率表确定适用的税率。

- 最后，计算增值税税款，即销售额减去购进额乘以税率。

小规模纳税人计算增值税的方法比较简单，可以采取差额征收的方式，即销售额减去一定的费用后，按照一定的比例缴纳增值税。

问题六：增值税的征收周期是多久？增值税的征收周期也因国家而异。

六年级下册税收练习题

六年级下册税收练习题税收是国家财政收入的重要组成部分，对于维护社会稳定、促进经济发展具有重要作用。

在学习六年级下册的税收练习题之前，我们先来了解一下税收的基本概念和分类。

税收是指国家依法向公民和组织收取的资金，用于满足公共支出和公共服务的需要。

它包括直接税和间接税两种形式。

直接税是指直接从个人所得或企业利润中征收的税收，其中最常见的是个人所得税和企业所得税。

个人所得税是根据个人收入的多少来计算税额的，通常具有递进税率，即收入越高，税率越高。

企业所得税则是根据企业利润额来计算税额的，也具有递进税率。

间接税是通过价格和交易中发生的税收，最常见的间接税是增值税和消费税。

增值税是按照商品和服务的增值额计算税额的，而消费税则是在销售商品的过程中征收的。

除了直接税和间接税外，还有一些其他类型的税收，如房产税、土地使用税等。

这些税收的征收方式和对象会有所不同，但都是为了保障国家经济的发展和社会的公共利益。

现在，我们来进行一些六年级下册的税收练习题。

1. 小明去超市买了一本价值100元的图书，请问需要支付多少增值税？答：100元 * 0.13 = 13元所以，小明需要支付13元的增值税。

2. 爸爸的月薪是8000元，个人所得税税率为20%，请问爸爸每个月需要支付多少个人所得税？答：8000元 * 0.2 = 1600元所以，爸爸每个月需要支付1600元的个人所得税。

3. 某公司去年的利润是100万元，企业所得税税率为25%，请问该公司需要支付多少企业所得税？答：100万元 * 0.25 = 25万元所以，该公司需要支付25万元的企业所得税。

通过以上练习题，我们可以看出税收在不同领域中的应用。

税收的征收能够为国家提供财政资金，支持公共事业发展和社会福利的提高。

同时，税收也能够调节经济发展，促进社会的稳定和均衡。

总结起来，税收是国家财政收入的重要来源，不同类型的税收有不同的征收方式和税率。

掌握税收的基本概念和分类有助于我们更好地理解其作用和影响。

进出口税收模拟试卷3

进出口税收模拟试卷3一、单项选择题（共20题，每题1.5分）1.下列不属于必须发函调查的情形的是（）。

A.出口一般风险商品，本月申报的退税额超过50万元且环比增幅超过100%的B.外贸综合服务企业申报代办退税的，委托其代办退税的生产企业出口商品跨大类的C.从新增供货企业购进一般风险商品，自首次申报之日起连续6个月内，累计申报退税额超过50万元的D.自收到最近一份复函12个月内从同一供货企业购进同类商品，以往函调未发现问题且进货金额年度增幅不超过30%的答案：D解析：依据《国家税务总局关于下发《全国税务机关出口退（免）税管理工作规范（2.0版）》的通知》（税总发〔2018〕48号）附件4规定，建议发函调查的供货企业：一、从同一供货企业购进商品的出口业务，连续6个月累计申报退税额超过50万元且同时符合下列条件：（一）出口企业为一般风险出口企业。

（二）供货企业一般风险级别为二级以上。

（三）出口商品一般风险级别为三级以上。

二、从新增供货企业购进一般风险商品，自首次申报之日起连续6个月内，累计申报退税额超过50万元的。

三、出口一般风险商品，本月申报的退税额超过50万元且环比增幅超过100%的。

四、跨商品大类出口一般风险商品，连续6个月累计申报退税额达到50万元以上的出口企业，从同一供货企业购进一般风险商品累计退税额超过10万元的。

五、外贸综合服务企业申报代办退税的，委托其代办退税的生产企业出口商品跨大类的。

六、税务总局规定的其他企业。

委托代办退税的生产企业视同外贸综合服务企业的供货企业，符合上述条件的，作为发函调查的对象。

2.出口货物税收函调工作的发函工作由（）负责。

A.人工审核岗B.计算机审核岗C.调查评估岗D.复审岗答案：C解析：依据《国家税务总局关于下发《全国税务机关出口退（免）税管理工作规范（2.0版）》的通知》（税总发〔2018〕48号）第十二条，对出口企业申报的出口退（免）税，需要发函调查的，由调查评估岗发起，经复审岗确认、核准岗核准后，向复函地税务机关发函。

税务税收分析类试题预测(三)

税务税收分析类试题预测（三）1、多选经济税收分析指标有（）。

A.总量指标B.分量指标C.相对指标D.绝对指标正确答案：A, C2、多选税收弹性分析的作用有（）。

A.反映税收增长与经济增（江南博哥）长是否协调B.判断收入形势是否正常C.揭示税收贡献率高低D.查找税源和税收变化的主要影响因素和征管中存在的薄弱环节正确答案：A, B, D3、单选下列税收资金的形成渠道主要有（）A.在途税金B.待解税金C.多缴税金D.保管款正确答案：C4、单选（）主要是对有相关关系的各类税收数据进行的对比分析，其目的是通过对比发现企业财务核算、纳税申报中的异常情况以及税款征收中的问题。

A.税收弹性分析B.税负分析C.税源分析D.税收关联分析正确答案： D5、单选如果某一群体的相对收入下降，其消费倾向将（）A.不变B.递减C.先下降后上升D.提高正确答案：D6、多选税收统计调查按收集资料的组织方式不同，可分为（）等种。

A.抽样调查B.税务统计报表调查C.专门调查D.重点调查正确答案：B, C7、单选TRAS中的示例查询也支持区间条件，例如，在示例查询状态下，在表元中输入（），则会将所有此表元的值在-200—200之间的报表户显示出来。

A.[-200，200]B.-200200C.（-200，200）D.[-200，200）正确答案：A8、多选（）采集表是季报表？A.《重点税源企业调查问卷表》B.《重点税源工业企业主要产品与税收信息表》C.《重点税源企业财务信息表》D.《重点税源房地产企业开发经营信息表》正确答案：A, C, D9、单选在税收会计核算的科目中，“入库税收”按（）设明细科目。

A.税种B.纳税人C.登记注册类型D.预算收入科目正确答案：D10、单选国内或地区生产总值核算的绝对数，也就是总量指标是按（）计算的。

A.可比价B.现价C.不变价D.公允价正确答案：B11、单选宏观税收负担是一定时期内一个国民经济核算单位的税收总量与税源总量的比例关系，是一个（）A.静态指标B.动态指标正确答案：A12、单选TRAS系统已安装的压缩任务文件是（）A.*.PSKB.*.PRPC.*.PAKD.*.PSP正确答案：B13、单选一元线性回归模型是通过数理统计方法得到的，是一种（），必须对它的有效性作出（）。