论企业内部控制制度的建立与完善
内控制度在企业管理中的完善对策
内控制度在企业管理中的完善对策内控制度是指企业为了规范经营行为和保障资产安全，制定的一系列规章制度和流程的集合。
内控制度的完善对策是指在现有内控制度的基础上，根据企业实际情况和管理需要，对内控制度进行修订和完善，以提高内控的有效性和适应性。
本文将从建立内控文化、强化内控意识、完善内部控制流程、加强内部控制监督等方面，探讨内控制度在企业管理中的完善对策。
一、建立内控文化建立内控文化是完善内控制度的第一步。
内控文化指的是企业员工对内控的认同和理解，将内控理念融入到企业文化中。
企业应该加强内控宣传教育，提高员工对内控的认知和重视程度。
可以组织内控培训讲座、制作内控宣传资料、开展内控知识竞赛等活动，提高员工对内控的了解和参与度。
企业应该根据内控要求，将内控目标融入到绩效评价体系中，将内控合规能力作为员工晋升和奖励的重要考核指标，从而强化员工对内控的意识和责任感。
二、强化内控意识内控制度的有效性和适应性取决于员工对内控的执行情况。
企业应该加强对员工的内控培训和指导，提高员工对内控操作流程的理解和掌握程度。
可以通过制定内控操作手册、组织内控操作演练等方式，加强员工对内控流程的培训和学习。
企业应该加强对内控工作的监督和评估，建立内控考核机制，对内部控制执行情况进行定期检查和评估，及时发现和纠正工作中存在的问题和不足。
三、完善内部控制流程内部控制流程是内控制度的核心部分，也是保证内控有效性的关键环节。
企业应该根据自身的业务特点和管理需要，对内部控制流程进行调整和优化。
可以从以下几个方面进行完善：1.风险评估和控制，建立风险清单，对企业面临的各类风险进行识别和评估，制定相应的控制措施，在业务流程中设置风险防控节点，确保风险能够及时发现和控制。
2.建立完善的权限管理制度，明确各级员工的职责和权限，确保权限不越级，避免权力滥用和人为操作。
3.加强信息系统安全管理，建立网络安全管理制度，保障企业信息系统的安全稳定运行，防止信息泄漏和系统攻击。
企业内部控制制度的建立和完善
己 权 限 范 围 内的 工 作 。 （ 加 强 原 始 资 料 和 操 作 系 统 的安 全 控 制 ３ ） 会 计 电 算 化 存 储 介 质 是 电 脑 中 的 磁 盘 ， 会 计 资 料 管 理 的 要 对 求 比较 严 格 ， 了 可 打 印 输 出 的 资 料 以 外 ， 个 系 统 的全 套 文 档 资 除 整 料 都 属 于 会 计 档 案 。加 强 操 作 系统 的安 全 控 制 可 以通 过 制 定 系 统 内 部 操 作 制 度 ， 止 非 电 脑 操 作 人 员 操 作 财 务 电 脑 ， 置 工 作 人 员 禁 设 的 操 作 权 限 限制 ， 强 操 作 人 员 身 份 的 密 码 控 制 ， 数 据 存 储 和 处 加 使 理 相 隔 离 。可 采 用 一 些 安 全 技 术 ， 数 据 加 密 技 术 、 纹 识 别 等 。 如 指 （ 提 高 会 计 电算 化 操 作 人 员 业 务 素 质 ４ ） 计 算 机 技 术 的应 用 ， 会 计 工 作 增 加 了新 的 操 作 内 容 和 新 的 给 控 制 措 施 。 由于 计 算 机 系 统 的 复 杂 性 ， 部 控 制 的 范 围 也 随 之 扩 内 大 ， 含 了 系统 权 限 的 控 制 、 改 程 序 的 控 制 等 ， 统 维 护 人 员 的 包 修 系 岗 位 责 任 制 度 等 。不 少 单 位 的 电算 化 人 员 未 经 正 式 学 习 或 培 训 ， 对 计 算 机 知 识 不 太 了解 ， 旦 出 现 故 障 就 束 手 无 策 ， 就 要 求 会 计 一 这 人 员 不 断 提 高 解 决 故 障 的能 力 。 电算 化 会 计 使 会 计 人 员 工 作 效 率
【 键词】内部控 制 ； 计 电算化 关 会
论企业内部控制制度的建立与完善和执行
论企业内部控制制度的建立与完善和执行企业内部控制制度的建立与完善以及执行对企业的稳定发展和风险管理具有重要意义。
一个有效的内部控制制度可以帮助企业预防和减少风险、确保资产的安全、提高财务报告的准确性和透明度，并提高企业的管理效率和员工的工作效率。
下面将从建立内部控制制度的必要性、建立与完善的五个步骤以及执行的关键点进行详细探讨。
首先，建立企业内部控制制度的必要性不言而喻。
随着企业规模的扩大，公司的风险也相应增加。
建立内部控制制度可以帮助企业识别、评估和管理风险，从而降低企业面临的各种风险对企业运营的影响。
此外，内部控制制度还可以加强企业的内部管理机制，提高公司的运作效率和决策效果。
建立内部控制制度的第一个步骤是确定控制目标和责任。
公司应该明确制定一个整体的内部控制目标，将其分解为各个具体的控制目标，并明确每个目标的责任人。
例如，财务报告准确性可以作为一个控制目标，而财务部门的负责人应该负责实施相应的控制措施。
此外，还需要在企业内部建立专门的内部审计机构，负责对内部控制制度的执行情况进行监督和评估。
第二个步骤是识别并评估风险。
公司应该识别可能影响企业正常运营的各种风险，包括内部风险和外部风险，并根据其潜在影响程度和发生概率对风险进行评估。
通过风险评估，可以确定应该采取的相应控制措施，并制定相应的流程和制度。
第三个步骤是制定控制措施和程序。
根据风险评估的结果，公司应该针对各种风险制定相应的控制措施和程序。
例如，可以建立审批制度、内部审计制度、资产管理制度等，以确保企业在日常运营过程中的各个环节都有相应的控制措施和程序。
第四个步骤是建立内部控制制度的监督和反馈机制。
企业应该建立定期的内部控制自评和整改制度，通过自我评估发现问题所在，并及时采取相应的改进措施。
同时，内部审计机构应该定期进行审计工作，对内部控制制度的执行情况进行监督和评估。
第五个步骤是培训和宣传。
建立好的内部控制制度需要得到全体员工的理解和支持。
企业内部控制制度的建立与完善
企业内部控制制度的建立与完善一、引言企业内部控制制度是指企业为达到经营目标，保护企业利益，防范和降低风险，规范和促进企业活动的有效运作而建立的一种管理制度。
企业内部控制制度建立与完善是企业管理的基础，也是企业持续发展的重要保障。
本文将对企业内部控制制度的建立与完善作出深入探讨，为企业提供相关的参考。
1. 保障企业财产安全。
企业内部控制制度的建立可以对企业的资产、财务进行有效的约束和监督，避免内部员工的侵占和挪用，确保企业利益的最大化。
2. 降低经营风险。
通过建立内部控制制度，企业内部运作的各种活动将受到严格的约束和监督，减少了错误、事故和意外事件的发生，降低了企业的经营风险。
3. 提高财务报告的真实性和准确性。
内部控制制度的建立可以保证企业的财务报告的真实性和准确性，提高了财务信息的可靠性，保护了金融投资者的合法权益。
4. 促进企业的高效运作。
内部控制制度的建立可以规范企业员工的行为，优化企业内部流程，提升企业的运作效率，提高企业的竞争力。
5. 维护企业的声誉。
内部控制制度的建立可以防范和减少企业内部的违法、不正当行为，维护了企业的良好声誉，保障了企业的可持续发展。
企业内部控制制度的建立具有重要的意义，对于企业的发展和稳定起着至关重要的作用。
1. 合法合规原则。
企业内部控制制度建立应遵循国家法律法规和行业规范，保证在合法合规的前提下进行。
2. 管理层承诺原则。
企业内部控制制度建立应由企业管理层亲自领导，对控制制度的建立和执行负有最终的责任。
3. 全员参与原则。
企业内部控制制度建立应引导和鼓励全员参与，促进内部控制制度的全面有效实施。
4. 制度完备原则。
企业内部控制制度建立应确保制度内容完备，包括风险管理、内部监督和责任追究等方面。
5. 不断完善原则。
企业内部控制制度建立后，应不断完善和更新，适应企业经营活动的变化和外部环境的变动。
1. 制度规划阶段。
企业内部控制制度的建立首先要进行制度规划，明确内部控制的目标和范围，明确主体、范围、内容和依据等，为后续制度建立提供理论依据。
企业内部控制制度的建立与完善
企业内部控制制度的建立与完善随着经济的发展和市场竞争的加剧，企业内部控制制度的建立与完善对企业的发展变得越来越重要。
内部控制是指企业为达到经营目标、科学利用资源、提高经济效益而采取的一系列控制措施和管理行为的总称。
下面将从制度建立和完善两方面，分别介绍企业内部控制制度的建立与完善。
企业内部控制制度的建立需要明确的制度和流程。
企业需要制定详细的内部控制制度，明确各个环节的职责、权限和流程，并将其写入文件或手册，以确保员工能够清楚地了解和遵守内部控制制度。
企业还需要建立起健全的内部流程，使得各个环节之间能够协同合作，形成有效的内部控制机制。
企业内部控制制度的建立需要明确的权限分配和责任制。
企业需要明确各个职能部门的职责和权限，确保各个职能部门能够在其权限范围内进行有效的控制和管理。
企业还需要建立起明确的责任制，对于每个岗位的责任进行明确规定，并将责任与绩效挂钩，形成有效的激励机制，使得员工能够充分发挥其工作能力和主观能动性。
企业内部控制制度的建立需要有效的监督和评估机制。
企业需要建立起有效的监督和评估机制，对内部控制制度的执行情况进行监督和评估。
监督可以采取审核、检查和核查等方式进行，以确保内部控制制度的执行符合要求。
评估可以通过制定相应的指标和评估方法，对内部控制制度的效果进行定期评估，以及时发现问题并采取相应的改进措施。
企业内部控制制度的完善需要不断的改进和创新。
企业需要明确内部控制制度的改进和创新是一个持续的过程，需要不断地评估内部控制制度的效果，并根据评估结果进行相应的调整和改进。
企业还需要关注外部环境的变化，及时调整内部控制制度，以适应新的外部环境。
企业内部控制制度的建立与完善是企业发展的重要保障。
通过明确的制度和流程、明确的权限分配和责任制、有效的监督和评估机制以及不断的改进和创新，企业可以建立起有效的内部控制机制，确保企业的经营目标能够得到有效的实施和达成。
企业内部控制制度的建立和完善
企业内部控制制度的建立和完善一、概述企业内部控制是指企业在经营活动中，为实现经营目标，防范风险，提高效益，遵守法律、行政法规和企业章程等，所建立和完善的一系列管理活动和制度。
建立和完善企业内部控制制度对于企业的经营发展和长期稳定具有重要意义。
二、建立内部控制制度的必要性1.保护企业财产安全：内部控制制度可以帮助企业发现和防范各类风险，保护企业的财产安全。
2.提升经营效率：内部控制制度可以规范企业的各项经营活动，减少误操作和浪费，提高工作效率。
3.提高决策质量：内部控制制度可以提供可靠的财务和管理信息，为企业的经营决策提供依据。
4.促进合规经营：内部控制制度可以确保企业遵守法律法规和企业的内部规定，降低企业的法律风险。
5.提升企业形象：有效的内部控制制度可以提升企业的形象和信誉度，受到投资者和合作伙伴的青睐。
三、内部控制建设的原则1.高层重视：企业领导应给予内部控制建设高度重视，确保其顺利推进和落地。
2.分工明确：明确内部控制建设的责任部门和人员，各部门之间形成协同合作的机制。
3.操作规范：建立明确的操作规程和标准，确保各项操作符合规定和准确执行。
4.风险识别：对企业的内部和外部风险进行全面识别和评估，确定关键风险点和控制重点。
5.审计检查：建立有效的内部审计体系，监督内部控制制度的执行情况，发现问题及时纠正。
6.持续改进：内部控制制度需要持续完善和改进，适应企业发展和外部环境变化的需要。
四、内部控制制度的建立步骤1.风险识别：通过风险评估和风险分类，确定企业的主要风险，包括经营风险、财务风险、信息安全风险等。
2.风险评估：对确定的主要风险进行评估和量化，确定风险的可能性和影响程度，为制定控制措施提供依据。
3.控制目标设定：根据风险评估结果，确定每个风险的控制目标，包括内部控制制度设计的原则和控制目标。
4.内控措施设计：根据控制目标，设计符合实际情况的内部控制措施，包括业务流程、制度和政策等。
5.内部控制执行：将内部控制制度纳入企业的日常运营中，确保其执行的有效性和持续性。
内部控制管理制度的建立与优化
内部控制管理制度的建立与优化一、引言内部控制管理是现代企业管理的一个重要组成部分，在企业运营中起到关键的作用。
本文旨在探讨内部控制管理制度的建立与优化的重要性及方法。
二、内部控制管理制度的重要性1. 提高企业管理效率：内部控制管理制度可以规范企业各项运营活动，减少管理风险，提高管理效率。
2. 保护企业资产安全：建立内部控制管理制度可以有效避免企业内部的欺诈与盗窃行为，保护企业资产的安全。
3. 提升经营决策的准确性：内部控制管理制度可以提供准确的财务信息和数据，为企业的经营决策提供有效依据。
三、内部控制管理制度的建立步骤1. 确定目标和原则：企业应明确内部控制管理制度的目标，例如保护资产、提高效率等，并制定相应的原则来指导制度的建设。
2. 审核风险：企业应对可能存在的各项风险进行全面的审查，包括财务风险、内部欺诈风险等，确定重点关注的领域。
3. 设计控制措施：根据审核的结果，企业需要设计相应的控制措施来降低风险，包括财务制度、审批流程等。
4. 实施内部控制：将控制措施付诸实施，并确保员工理解和遵守相关制度。
5. 监督与改进：企业需要建立监督机制，对内部控制制度进行监督和评估，及时修订，以保持制度的有效性。
四、内部控制管理制度的优化方法1. 制度的全面性与有效性：企业应从全面性和有效性的角度出发，对现有制度进行评估和改进，确保制度的完整性和可行性。
2. 规范流程与操作：企业应明确各项流程和操作的规范要求，确保流程的顺畅和操作的标准化，减少人为因素对内部控制的干扰。
3. 培训与教育：企业需要加强员工的内部控制意识，通过培训和教育，使员工了解内部控制的重要性，并能正确操作相应的流程。
4. 利用信息技术：企业可以借助现代信息技术手段，例如ERP系统，实现对内部控制的自动化管理，提高效率和准确性。
5. 不断改进：内部控制管理制度需要不断进行改进和完善，企业应根据实际情况和发展需求，修订和完善制度，以适应不断变化的外部环境。
企业内部控制制度的建立与完善
企业内部控制制度的建立与完善随着市场经济的不断发展，企业内部控制制度已经成为企业管理的重要组成部分。
企业内部控制制度是企业为了规范内部管理，保护企业资产和利益而建立的管理体系，它涉及企业的组织结构、职责分工、业务流程、内部监督等方面内容。
良好的内部控制制度能够有效地提高企业管理的效率和效益，保障企业的正常经营，降低风险，增强企业的竞争力，为企业的可持续发展提供保障。
建立和完善企业的内部控制制度显得尤为重要。
1.明确内部控制目标企业内部控制制度的建立需要明确内部控制的目标。
内部控制的目标包括对企业资产的保护、保证财务信息的可靠性、提高工作效率、降低风险等。
企业需要根据自身的情况进行目标设定，确立明确的内部控制目标。
2.制定内部控制政策企业内部控制制度的建立需要制定一系列的内部控制政策。
这些政策包括各项管理制度、规章制度、审批流程、授权机制等。
企业需要根据自身的特点和发展需求，制定适合企业实际情况的内部控制政策。
3.建立内部控制组织结构企业内部控制制度的建立需要建立相应的内部控制组织结构。
这包括内部控制委员会、内部审计部门、内部控制监察部门等。
企业需要根据内部控制工作的需要，建立合理的内部控制组织结构。
5.落实内部控制责任企业内部控制制度的建立需要明确内部控制责任落实。
企业内部控制责任主要包括领导责任、部门责任、岗位责任等。
企业需要明确责任主体，并对其进行责任落实和考核。
1. 强化内部控制意识企业内部控制制度的完善需要强化内部控制意识。
这包括领导干部的重视程度、员工的参与程度等。
企业需要通过内部控制培训、宣传教育等方式，提高全员对内部控制工作的认识和重视程度。
2. 完善内部控制规章制度企业内部控制制度的完善需要不断完善内部控制规章制度。
企业需要根据内部控制工作的实际需要，完善内部控制规章制度，确保其符合实际情况和发展需求。
3. 强化内部控制监督与评估企业内部控制制度的完善需要强化内部控制的监督与评估。
建立与完善企业内部控制制度
的收入 、 出、 支 结余 以及各项财产物资 的采购 、 保管、 领用 、 销售 定数量 的专 业知识扎 实、 工作经 验丰富 ， 并具有独立 判断能力
行 ， 时发现实施过程 中出现的 问题 和采取有 效的措施 ， 及 保证 监事会应有的独立性和权威性 ： 二是为保证监事工作 的公正性
经 营 目标 的 实 现 。 和 有 效 性 ， 该对 监 事 的个 人 道 德 素 质 做 出 一 定 的 规 定 ， 应 同时 三 ４ 能够有效 防范 经营风险 ， 高经营管理效率 和效果 ， ． 提 实 避 免 监 事 过 多 地 担 任 其 他 公 司 的 监 事 或董 事 职 务 ： 是 对 国家 现 管 理 层 的 经 营 目标 和 企 业 战 略 目标 。 些 企 业 在 生产 经 营 活 控 股 企 业 ， 国有 资 产 监 督 管 理 委 员 会应 向企 业 派 驻 监 事 会 ， 有 以 动 中 ， 险 意 识 薄 弱 ， 能对 各 类 风 险进 行 有 效 的预 防 和 控 制 ， 财 务 监 督 为 核 心 ， 企业 的经 营 活 动 及 企 业 负 责 人 的经 营 管 理 风 不 对
牵制 的条件下产生 ，尽量提高所获信息 的准确性和真实性 ， 从 的 职 责 和 权 限进 行合 理有 效地 分配 ， 别 对 敏 感 职位 之 间 的 财 特
而 有 效 地 防 止 错 误 和 弊 端 的发 生 ， 保证 财 务报 告及 管 理 信 息 的 务 分 工 要 准 确合 理 ， 为执 行 任 务 和 承 担 职 责 的 组 织 成 员 配 备 所 真 实 性 、 靠 性 和 完 整性 。 可 营 方 针 和 目标 内部 控制 由若 干 具 体 政 策 、 度 和 程 序 所 组 成 ， 制
企业内部控制制度完善
企业内部控制制度完善企业内部控制制度对于企业的正常运转和发展至关重要。
一套完善的内部控制制度能够帮助企业规范运作、提高效率、提升竞争力，同时也能够防范风险、避免损失。
本文将从内部控制的定义和意义、完善内部控制制度的重要性、完善内部控制制度的主要内容等几个方面进行论述，旨在探讨如何进一步完善企业内部控制制度。
一、内部控制的定义和意义内部控制是指企业为实现预期目标，通过建立一套合理的管理制度和内部控制环境，对企业内部各项活动进行有效管理、控制和监督的过程。
内部控制的主要目标是保证企业的资产安全、提高资源利用效率、保护各方利益，并确保企业合规经营。
内部控制制度的完善对于企业而言意义重大。
首先，它能够帮助企业优化管理流程和提高管理效率。
通过合理的制度设计和规范的操作流程，企业能够减少决策层面的繁琐和不必要的重复工作，提高工作效率和执行力。
其次，完善的内部控制制度能够有效防范企业内部和外部的风险。
通过建立健全的风险识别、评估和控制机制，企业能够及早发现和防范各类风险，避免潜在的损失。
最后，内部控制制度的完善有助于提高企业的竞争力和可持续发展能力。
通过规范和标准化的运作，企业能够提高资源利用效率、降低成本费用，增强企业的市场竞争力。
二、完善内部控制制度的重要性完善内部控制制度对企业而言具有重要的意义和影响。
一个完善的内部控制制度能够帮助企业更好地管理企业运营活动，营造诚信经营的环境，提高企业的合规性和稳定性。
下面是完善内部控制制度的重要性的几个方面。
1.防范内部风险完善的内部控制制度能够帮助企业识别、评估和控制内部风险。
通过明确的岗位职责和权限分配，建立有效的内部控制机制，企业可以及时发现潜在的风险点，并采取适当的措施予以防范和控制，保证企业资产和利益的安全。
2.提高工作效率完善的内部控制制度可以规范企业的各项管理流程和操作流程，避免重复劳动和低效率的工作方式。
通过明确的制度和流程，企业可以提高工作效率，并减少人为错误的发生，从而提高整体绩效。
企业内部控制制度的建立与完善
企业内部控制制度的建立与完善企业的生存和发展离不开一个良好的内部控制制度，能够有效地管理风险和防范错误，保障企业的经济效益和公信力。
那么，企业内部控制制度的建立与完善又该如何进行呢？一、内部控制制度建立的原则内部控制制度的建立需要遵循以下原则：1. 存在内部控制制度风险与机会的双向分析和风险评估2. 制定内部控制制度的流程必须是层层审批并且需要经过高层领导的指导与支持3. 内部控制制度建立过程中必须强调内部控制自由积极配合公司的发展及监督管理4. 内部控制制度的执行必须是有限度的确立内部控制制度唤醒自主性，并强化内部控制机制二、内部控制制度建立的步骤建立内部控制制度需要遵照如下步骤：1. 研究与评估：通过研究与评估，发现企业存在的内部控制制度问题，在评估中需要客观的分析内部控制制度的优势与不足之处。
2. 制定：在研究与评估之后确定可行性，制定具体实施方案。
3. 落实：执行具体的实施方案，确保内部控制制度得以真正的推行，为企业提供良好的管理环境。
4. 监督：对新制定的内部控制制度开展管理、监督和检查，保障内部控制制度的有效性。
三、内部控制制度建立需要考虑的问题在建立企业内部控制制度时，需要考虑以下问题：1. 风险评估：必文对各项业务活动及管理过程进行风险评估，了解各项风险并制定应对措施，最大程度地降低企业损失。
2. 信息披露：加强企业信息披露，着力提高企业公信力，保障受众的利益。
3. 监督与检查：内部控制制度的建立不能够仅仅停留在建立阶段，需要与企业运营同步，进行不断的监督与检查，并定期进行修订与完善。
4. 员工培训：内部控制制度的效果取决于员工的执行，所以企业还需要加强员工内控意识培训，让员工将内控融入到日常工作中。
四、内部控制制度建立的意义建立企业内部控制制度，可以为企业带来以下几方面的意义：1. 提升管理质量：通过建立内部控制制度，增加企业内部的管控力度，提高信息披露的透明度，提高管理质量。
如何建立和完善企业内部控制制度
如何建立和完善企业内部控制制度企业内部控制制度是指企业为实现经营目标、保护企业资产以及提高经营效益而建立起来的规章制度和管理流程。
建立和完善企业内部控制制度能够提高企业管理效率、增强经营风险防控能力、确保企业价值的保全和增值。
以下是建立和完善企业内部控制制度的几个关键步骤：一、明确内部控制目标企业内部控制的目标是保障企业经营的连续和合法性、有效性和效率的提高、防止和纠正错误和不法行为、保护企业资源和遵守法律法规等。
在制定内部控制制度前，企业需要明确这些目标，以便形成具体的制度要求和管理措施。
二、内部控制评价企业应根据内控目标，对企业进行全面的内部控制评价。
评价可以通过内部审计、外部审计、风险评估等方式进行。
评价的目的是根据分析结果，发现内部控制的薄弱环节和存在的问题。
三、建立内部控制框架企业应制定内部控制框架，明确内控的组织结构、职责分工、制度编制和执行情况等。
框架通常包括内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等要素。
制定框架时需根据企业实际情况，确定应用的范围和重点。
四、制定内控制度和流程根据内部控制目标和框架，企业需制定相应的内控制度和流程。
制度要合法合规，明确各部门和岗位的职责和权限，并规定相应的控制措施和操作流程。
内控制度应建立在内控框架的基础上，具体到各项业务活动和流程。
五、培训和宣传为了确保内部控制制度的有效实施，企业需要进行内控培训和宣传。
通过培训，可以提高员工对内控意识的认识，了解制度要求和操作方法。
通过宣传，可以强化内控制度的重要性和员工的责任意识。
六、监督和检查建立完善的监督和检查机制是保证内部控制制度有效实施的关键。
企业应设立相应的内部控制部门或委员会，负责监督内控制度的执行情况，并对制度进行定期检查和评估。
制度执行情况的监督和检查结果应及时反馈给相关岗位和部门，促使问题的纠正和改进。
七、持续改进内部控制制度是一个不断完善的过程。
企业应不断总结经验，根据实际情况和发现的问题，及时对内控制度进行修订和改进。
建立与完善企业内部控制制度
建 立 与 完 善企 业 内部控 制 制 度 制度是 社 会经 济发 展到 一 定阶段 的 产物 ，是 现代 企 业管 理的 重要 手段 有 关企 业经 营的 失败 、会 计信 息 失真 、违 摘 法 经营等 情况 在很 大程 度上 都 可以 归结 为企业 内部 控制 制度 的缺 失或 失效 。 因此 ， 完善 企 业 内部 控 制制 度 ，保证 会计 信 息质量 ，对 于 完善 公 司治理 结构 和信 息披 露制度 ，保护投 资 者合 法权 益 ，并保 证 资本 市场有 效运 行 ，有 着非 常重要 的 意 义。 ［ 关键 词 ］内部 控 制 内涵 现 状 建立 完善 对 策
内部 控制 的理论 发展
艰 巨 性。 提 高被 控 对 象 的 受控 度 关 键 有 两点 ， 是 内部 控 制制 度 的 一 科学 性 ： 主要 决策 者 的受控 程度 。 二是 ３如何 提升 规 范控 制程 度 。提起 内部 控 制制 度 ， 们往 往 想起会 ． 人
所谓 内部 控 制 ， 在 内部 牵 制 的基 础 上 ， 业 管 理人 员 在经 营 是 由企 管理 实 践 中创 造 ， 并经 审 计 人 员理 论 总 结而 逐 步 完善 的 自我监 督 和 自行 调整体 系 。
设体 现 在 两个 方 面 ： 健 全 的机 构 ： 一是 二是 内 部各 机构 问、各 经 办人
、
企业 内部会计控 制制度的建立
１会计 人 员 素质 控制 。 内部 会计 制度 采取 的一切 措 施 方法 和程 重 要 因素 。 同 时 ， 国 的 干部 管 理体 制 决 定 了对 国有 企 业 内部 控 制 我 序 ，最终 要有 人来 执 行 ，所 以最首 要 的是会 计 人 员素质 的 控制 ，包 括 以下 内容 ：指定 有 效 的用人 政策 ；培 养 良好 的职 业道 德 和工作 态 度 ；对会 计人 员进 行 轮训 或继 续教 育 ，不 断提 高其 业务 技术 能 力 ； 岗位 定期 轮换 ，以加 强责 任心 ；实 行会 计 委派 制 ，切 实把一 把手 形 式权 利 的过程 纳入会 计监 督 的范 围。 ２组 织机 构 控制 。在 建立 组 织机 构 时 ，将 具 有 控制 功能 的 措施
企业内部控制制度的建立与完善
企业内部控制制度的建立与完善全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：企业内部控制制度的建立与完善随着企业规模的扩大和经营环境的不断变化，企业面临的风险越来越多，管理难度也越来越大。
为了有效应对企业内部和外部的各种风险，自然需要建立健全的内部控制制度。
内部控制制度是指为了保障企业财务报告的准确性和合理性、资产的保全和有效使用以及内部程序的合法性而设计的各种方法和措施，以及相应的管理层面和员工的行为规范。
内部控制制度的建立与完善，对于企业来说具有重要的意义。
健全的内部控制制度可以帮助企业减少各种风险，确保经营活动的合规和稳定。
内部控制制度能够规范企业各项经营活动，提高工作效率和管理水平。
完善的内部控制制度还可以提升企业的信誉和形象，为企业的可持续发展奠定良好的基础。
在建立和完善内部控制制度时，企业需要关注以下几个方面。
一是明确内部控制的目标和范围。
企业的内部控制目标主要包括财务报告的准确性和合理性、资产的保全和有效使用以及内部程序的合法性。
而内部控制的范围则包括财务管理、运营管理、风险管理等方面。
企业需要根据自身的业务特点和规模大小，明确内部控制的目标和范围，为后续的内部控制制度建设奠定基础。
二是合理设计内部控制制度的组织结构和流程。
建立健全的内部控制制度需要合理设计组织结构和流程，确保各项控制措施得以有效执行。
企业应当建立内部控制管理委员会或设立专门的内控部门，由专业人士负责内部控制制度的设计、执行和监督，并建立健全的内部控制操作流程，明确各项控制措施的责任人和执行步骤。
三是建立完善的内部控制制度框架。
企业内部控制制度框架是指将内部控制的各项措施和流程整合到一个完整的体系中，确保各项控制措施相互协调、相互衔接，达到整体有效的管理效果。
企业可以借鉴国际上通用的内部控制制度框架，如COSO（控制实体制度－综合制度）框架等，结合自身实际情况，建立完善的内部控制制度框架。
四是建立健全的内部控制制度标准和评价体系。
公司内部会计控制制度的建立与完善分析
公司内部会计控制制度的建立与完善分析引言随着近年市场经济的持续发展，各公司之间的市场竞争日渐白热化，同时运营管理日渐多元化，公司若想占据更多市场份额，并在竞争中立于不败之地，则一定要强化内部会计控制。
内部会计控制作为公司提升会计工作水平的主要手段，有效且科学的内部会计控制制度体系可推动企业开展正确决策，确保公司实现高质量发展。
一、内部会计控制概述（一）内部会计控制的概念内部控制即为企业董事会、监事会、经理层以及全体员工共同施行的，旨在完成预期控制与管理目标的过程与行为。
内部控制的根本是确保企业经营合法、管理合规、资产安全、财务信息与报告真实且完整，为企业提升经营效能、实现可持续发展奠定坚实的基础。
内部会计控制则是以企业（公司）内部控制为基础，为识别、分析、记录以及报告自身业务运营、管理等相关活动，在此过程中对涉及的资产、负债及权益负责而构建的一系列会计方法和配套措施。
内部会计控制旨在巩固会计监督成果、提升会计信息质量、强化管理控制效率，内部会计控制是反映企业真实运营管理水平的必要指标。
（二）内部会计控制的目标公司开展内部会计控制，必然是为实现预期目标，具体来说如下：其一，公司开展内部会计控制旨在规范自身会计活动、促进财务工作标准化，确保会计信息真实、会计资料完整。
确保信息真实与资料完整的目的保证财务报告的完备性、精准性与有效性，继而为公司决策提供依据。
保证财务报告的可靠性使企业管理层能够掌握全面且准确的财务资料与会计信息，继而了解企业经营活动的开展情况，为其后续经营决策与战略优化提供支持。
其二，公司开展内部会计控制能够消除财务漏洞、化解风险隐患，规避各类财务违规或舞弊行为的发生，保护自身资产的完整与资金的安全。
持续健全内部会计控制制度，有利于公司科学规划财务活动、堵塞企业运营活动的漏洞、化解潜在的财务风险。
与此同时，不断完善公司内部会计控制可以为其开展内部管理、推进会计监督、强化运营有序进行提供必要指导，使公司运营管控严格遵循相关要求，在提升企业品牌形象的同时，强化自身竞争优势，实现公司的高质量发展。
浅谈企业内部控制制度的建立与完善
改革 与 探 讨 ｌ ＪＩ ｌ
徐 雪燕
浅谈企 业 内部控制制 度 的建立 与完善
（ 尔滨 市 市政 工 程设 计 院 ， 哈 黑龙 江 哈 尔滨 １００ ） ５ ００
摘 要： 在知识经济到来的今 天， 响企业经 营的环境不仅 日益复杂， 影 而且越 来越 不稳定 ， 市场 竞争更是 日 趋激烈 ， 如何增强企业的竞争实力， 提高企业的经济效益 ， 成为企业最关注的问题 ， 内部控制制度则为企业提供 了一个强有力的保证。 旨从 企业 内部控制制度建 立的意义及原则入手 ， 对企业 内部控 制的建立与完善提 出粗 浅的意见。 关键词 ： ； 企业 内部控制制度 ； 立； 建 完善 １建立企业 内部控制制度 的意义 企业 内部控制制度是指单位 内部为了有效 地进行经营管理 ， 而制定 的一系列相互联 系、 相互 制约、相互监督的制度 、措施 和方法的总 称 。现代 企业 内部控 制制度 ，其 范围相 当广 泛 ， 作用 已远不止防弊纠错 ，比较完善的内 其 部控制制度可 以发挥以下 四个方面作用 ：一是 能够保 护财产物资的安全 完整。内部控制制度 对财产物资 的保管 和使 用采取各种控制 手段 ， 可以防止和减少财产物 资被损 坏 ，杜绝 浪费、 贪污 、盗 窃 、挪用和 不合理 使用等 问题 的发 生 ；二是 能够 提高会计 资料 的正确 性和 可靠 性。正确可靠 的会计数据是企业经营管理者了 解过去、控 制目前 、预测未来 、作 出决策的必 要条件 ，而 内部控制系统通过制定和执行业务 处理程序，科学地进行职责分工 ，使会计资料 相互牵 制 ，从 而有效 地防止 错误 和弊端 的发 生 ，保证会计资料的正确性 和可靠性 ；三是能 够保证国家对企业的宏观控制 。国家制定的一 系列财政纪律及法规 ， 都要求企业通过建立内 部控制制度来落实 ，企业通过实施 内部控制制 度 以进行 自我 约束 ，遵 循 国家财政 纪律 和法 规 ；四是能够保证企业高效经营 。科学的内部 控制制度 ，能够合理地对企业 内部各个职能部 门和人员进行分工控制、协调和考核 ，促使企 业各部门及人员履行职责、明确 目标 ，保证企 业的生产经 营活动有序、高效地进行。现代企 业会计 制度是企 业财务 管理 建设 中的重要 项 目，也是建立现代企业的重要条件和保障。在 新时代 的引领 下 ，现代 企业 必须重 视会计 制 度 ，只有这样企业的发展才能达到基本型的保
企业内部控制制度的完善与优化
企业内部控制制度的完善与优化一、引言企业内部控制制度是现代企业管理体系中的重要组成部分，它是保证企业财务报告真实、准确和可靠的保障措施。
同时，它也是规范企业经营行为、保护企业利益、提高企业效益的基础性工作。
而随着市场的不断发展和竞争的加剧，企业内部控制制度也面临着不少的挑战和压力，如何完善企业内部控制制度，提高其效能，成为了当前企业管理领域探讨的热点问题。
二、企业内部控制制度的现状分析在我国企业内部控制制度的建设方面，相较于国外企业水平，还存在一定的差距，主要表现在以下方面：1. 缺乏统一标准。
目前，我国企业内部控制制度存在着一些标准和规范不足的问题，这给企业建立或完善自己的内部控制制度带来了挑战。
2. 工作内容不够全面。
企业内部控制制度，除了财务管理方面外，还需要涉及到人力资源、信息化管理、营销管理等各个环节的规范。
3. 管理人员意识不足。
许多企业的管理层对于内部控制制度建设的认识还不够深刻，甚至存在一些企业不重视、随意对待的情况。
三、企业内部控制制度的完善与优化针对以上问题，企业需要在以下方面进行完善与优化：1. 制定标准化规范。
企业可以参考国际标准和国内外先进企业的经验，建立适合自己的企业内部控制制度标准，使其规范化和制度化。
2. 扩展工作内容。
企业内部控制制度要贯穿于企业的整个管理过程，扩大应用范围，将其涵盖到人力资源管理、信息化管理、营销管理等各个环节，确保适用面更广。
3. 提高管理人员的意识。
提高企业内部控制意识，加强对内部控制建设的重视，使内部控制建设成为企业发展的重要组成部分。
同时，对内控建设进行持续宣传、培训和考核，激发企业全部员工的参与意识和责任感。
4. 加强内控管理工具应用。
在内部控制制度的具体操作过程中，要应用各种先进的内部控制管理工具和技术手段，如风险管理、流程管理、智能审计、数据分析等，增强控制效能和机制的科学性和稳定性。
五、总结企业内部控制制度的完善与优化是一个长期而复杂的过程，需要企业从内部着手，加强组织与管理，合理引导内部控制制度的建设，以达到规范和规范化管理的目的，实现企业高质量发展。
建立与完善企业内部控制制度的对策
浅谈建立与完善企业内部控制制度的对策摘要：内部控制作为单位内部管理的手段和方法，是现代企业管理的重要组成部分，其根本目的在于加强企业管理，提高经济效益。
也是企业经营活动得以顺利进行的基础。
本文主要分析我国现代企业内部控制存在的问题和成因，论述了完善内控制度的对策。
关键词：现代企业内部控制制度制度建设制度完善一、企业内部控制的涵义和目标（一）企业内部控制的涵义和要素1.企业内部控制的涵义企业内部控制是组织为保护其资产安全，保证信息的完整和正确，促进经营管理政策得以有效实施，提高经营效率，控制经营风险，防止舞弊行为发生并进而实现组织目标的一项重要的管理制度与方法。
2.企业内部控制的基本要素（1）内部环境内部环境，是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。
内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制等内容。
（2）风险评估风险评估，是及时识别、科学分析影响企业战略和经营管理目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节和内容。
风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
（3）控制措施控制措施，是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式和载体。
控制措施结合企业具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
（4）信息与沟通信息与沟通，是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。
信息与沟通主要包括信息的收集机制及在企业内部和与企业外部有关方面的沟通机制等。
（5）监督检查监督检查，是企业对其内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。
企业内部控制制度的建立与完善
企业内部控制制度的建立与完善企业内部控制制度是一种管理制度，它涵盖了企业的各个领域，包括财务管理、风险控制、合规管理等方面。
其核心目标是保障企业的正常运作、降低不利影响、增加利润值、增强企业形象。
企业内部控制制度建立与完善要考虑到以下几点：一、理念上的重视企业内部控制制度是企业经营管理中的一部分，建立和完善内部控制制度需要企业的高层领导旗帜鲜明地提出，将内部控制制度视为企业管理的核心，来加强企业管理的整体性和协同性。
二、内部控制制度的设计与制定企业内部控制制度应该根据企业的实际情况和管理需求进行针对性的设计和制定。
首先要定义企业的内部控制制度体系、职责分工和管理体系，各个部门的职责和权责应该明确划分。
其次，编制相应的制度文件，提供管理概述、日常实施规程、操作流程、相关表格和系统说明等规定，确保内部控制制度的具体实施。
企业内部控制制度应该在企业内部推广宣传，让职责人、员工、供应商、顾客和相关利益方能够理解与支持企业的内部管理制度。
推广宣传需要加强对内部控制制度的相关知识和培训，通过各种渠道宣传相应法规、制度文件、内部准则以及内部控制制度落实的相关情况。
四、内部控制制度的监督和检查内部控制制度的有效性需要进行监督和检查。
企业需要安排专职人员或者成立专门的管理机构对内部控制制度的执行、实施情况进行监督，检查并发现问题进行整改。
五、迭代与完善企业内部控制制度的推行不是一次行为，它需要在日常管理过程中进行反复检验、发现问题并及时改进完善。
企业应该主动接受监管和审计机构的监督，并带着对内控制度不断完善的精神来进行内审、外审，以不断提高控制和管理水平。
综上所述，企业内部控制制度需要高度重视，要从多个方面协调推进，包括理念、设计、推广、监督和完善等。
这样可以在企业长期健康的发展中起到重要的作用。
论企业内部控制制度的建立与完善对策
３ ． 维护财产和资源的安全完整 。健全完善的内部控 制能够 科学有效地监督 和制约财产物资的采购 、 计量 、 验收 、 销 售等各 个 环节 ， 从而确保财 产物资 的安全 完整 ， 并能有效 地杜绝各 种 损失 浪费现象 。
行认真研究确定 。首先 ， 企业应 Байду номын сангаас照《 公司法》 的规定设 立股东
会、 董事会 、 监事会 、 董 事长 、 总经理 ， 明确股东会 、 董事会 、 监事
二、 当前我国企业 内部控制制度建立存在的问题
１ ． 有章不循 、 违章不究 ， 循与不循 、 究与不究 ， 一切 以法人代 表的意志为转 移。一些企业 内部控制制度 ， 挂在墙上显 眼的地
方， 就是熟视无睹 ， 不去遵守 ， 好像是给别人定 的 ， 与 自己无关 ，
会和经理层的职责 ， 使决策 、 管理 和监督 系统各 司其 职 、 各负其
造会计事 实 ， 篡改会计 数据 ， 设置账外 账 ， 乱挤乱摊成 本 ， 隐瞒
或虚报收入和利 润等等 。 ３ ． 费用支 出失控 ， 潜在亏损增加 。 如有些企业业 务费用 的适
用 范围无明确规定 ， 更无 约束监督机 制 ， 导 致部 门经 理大手大
脚， 挥霍浪费 ， 使本来微利 的企业 出现亏损 ， 本来亏损 的企业雪 上加 霜。 ４ ． 违法违纪现象时常发生 。 如有的企业主管财务 的领导 、 业
１ ． 保证会计信息的真实性和准确性 。 健全的 内部控制 ， 可 以 保证会计信息 的采集 、 归类 、 记录和汇总过程 ， 从而真实地反映
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ACCOUNTING LEARNING论企业内部控制制度的建立与完善李春东黑龙江陆金农业科技发展有限公司摘要：对于现代企业来说，健全并能够得到有效执行的内部控制制度是其建立与完善自身企业制度的重要保障。
企业只有建立并认真执行内部控制制度，才能有效应对越来越激烈的市场竞争。
面对这样的情况，我国的企业纷纷开始了建立内部控制制度的尝试。
然而需要看到的是，目前我国大多数企业所建立的内部控制制度还存在很多问题。
本文将对这些问题进行详细分析，并提出了加强我国企业内部控制的一些建议，希望能够为企业的管理层提供一些帮助。
关键词：企业内部控制；建立；完善所谓的内部控制，就是企业为了能够有序开展业务活动，保障企业自身资产的安全性，预防、查出、修正经营过程中出现的错误与漏洞，保证会计资料及相关资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
对于企业来说，有序运行的内部控制制度不仅是企业有序运行的重要保障，而且也是保障企业提供真实合法的财会信息的重要条件。
企业内部控制制度是否健全、能否有效执行，直接关系着企业能否有效规避经营活动中出现的各种风险。
因此可以说，企业想要规避风险，就必须建立健全内部控制制度。
需要注意的是，内部控制制度需要企业持之以恒地执行下去。
只有这样，内部控制制度才能起到应有的作用。
一、目前我国企业内部控制建立与完善中的问题(一)内部控制制度缺乏执行力度在我国的一些企业中，内部控制制度虽然已经建立，但大多数时候依然只是停留在纸面上，并没有得到认真的贯彻执行。
在这些企业中，内部控制制度的执行力度大小，执行的彻底与否，都取决于企业中法人代表的意志。
在某些企业中，各种规章制度都挂在最显眼的位置上，但是整个企业上至领导，下至员工都对此视而不见，也不去认真执行和遵守，似乎这些制度与自己没有关系。
而某些时候，这些企业不得不执行内部控制制度，也往往是敷衍了事，或者由领导自己决定执行的标准和力度。
在这样的情况下，内部控制制度的科学性根本无法保障，而且由于内部控制制度的执行与否还要遵循领导的决定，也就根本不能一贯地执行下去。
(二)会计信息存在严重的失真问题现阶段，很多企业中的会计工作都呈现出混乱无序的状态，在这样的状态下核算的账目信息，其真实性也就无法保障。
此外，一些企业在进行会计工作的过程中，对重要空白凭证并没有进行妥善的保管，不同的会计人员在分工中也没有认真执行“内部牵制”的原则，导致很多已经填制的会计凭证找不到有效的原始凭证作为证据支持。
此外，极少数会计人员枉顾法纪，人为捏造会计事实，对已经确定的会计数据进行更改，做假账，这些都会导致企业中正在使用的会计信息失真，加大企业经营的风险。
此外，一些企业的管理层招聘会计人员时，更加重视其是否忠诚可靠，相对而言就不太重视其业务能力和专业水平，这也可能导致会计信息由于会计人员不熟悉业务或马虎大意而出现错误，导致会计信息失真。
(三)支出的费用经常性超标在我国的一些企业中，对于各种支出并没有做好监控工作，导致很多不必要的费用出现在支出项目中，使企业增加了亏损的风险。
例如，在某些企业中，并没有明文规定指出哪些支出属于业务费用支出，而且在进行支出时没有做好监督工作，最后导致企业的账目中多了许多莫名其妙且没有必要的支出。
对于企业来说，增加了许多毫无必要的支出无疑压缩了其利润空间，甚至可能因为这些支出使本来能够盈利的企业不得不面临亏损的问题，而对于已经亏损的企业来说，超标的支出使其亏损的额度大大增加，使企业面临更大的经营风险。
此外，这些超标的支出也给某些不法之徒带来了可乘之机，进一步恶化企业的经营环境。
(四)制度存在严重漏洞对于企业来说，优秀的内部控制制度应该能够有效避免企业经营过程中发生各种违法行为。
然而在现阶段，很多企业自己制定的内部控制制度并不完善，其中存在着巨大的漏洞。
在这样的情况下，一些不法之徒就利用这些制度上的漏洞来违法乱纪，为自己谋取私利。
这种行为不仅造成企业资金的无谓流失，也给企业的经营带来巨大的风险，导致企业更容易陷入危机。
需要注意的是，企业的规模越大，因为制度漏洞所造成的风险也就越大。
在一些企业中，财务部门中的个别领导和工作人员就是利用企业内部控制制度上的漏洞进行贪污、受贿、挪用公款等违法犯罪活动，给企业带来很大的损失。
(五)没有建立完善的问责机制在我国，社会主义市场经济的发展与西方发达国家相比还不够完善，相关的法律法规和制度等对企业进行外部控制的机制还不够成熟。
而在很多企业的内部，企业的经营者只将自己当成了企业利润的受益人，而不愿意承担企业经营的责任，加之很多企业并没有建立起行之有效的内部控制机制，导致企业的管理者缺乏有效的监督与约束。
此外，我国有不少企业都在利用内部审计部门进行企业内部的监督工作，而事实上一些企业中的内部审计部门与财务部门都隶属于同一名领导，因此这些企业的内部审计就无法做到彻底的独立，其公正也缺乏保证。
最后，从内部审计的职能上说，很多企业管理者都认为：企业进行的内审工作只是对会计帐目进行审查核算，而忽视了内部审计工作中其他方面对企业规避风险所起到的作用。
二、我国企业加强内部控制建设的几点建议(一)完善组织架构，加强制度执行对于企业来说，想要完善自己的内部控制制度，就必须建立与内部控制制度相配套的组织结构。
优秀的组织结构是建立优秀的内部控制制度的基础。
有鉴于此，企业的管理者就必须认真研究企业自身组织机构的设置与职能分工，找出其中的不13推荐RECOMMEND14足并且加以解决。
对于企业来说，建立组织架构的第一步就是根据《中华人民共和国公司法》的相关规定建立股东会、董事会、监事会，并任命总经理与董事长，并制定科学而详细的规章制度，明确每个部门、每个人的权力与责任。
其次，企业还要合理设置管理部门，并为其健康运转提供制度保障。
在管理部门的设置上，既不能叠床架屋，导致管理效率下降。
又要注意将互不相容的职务分设于不同的部门之中。
例如在企业中，授权批准、业务经办、会计记录、财产保管与审核监督这几种职务都互不相容，企业管理层在对职能部门进行划分时，就必须将这几种职务分开设置，从而使企业的内部控制能够有序进行。
最后，企业的领导必须充分认识到内部控制制度对企业的重要意义，并在工作中时刻关注内部控制制度的运行情况，用实际行动保障企业的内部控制制度不半途而废。
(二)建立严密的内部控制体系企业要想保障内部控制制度得到有效执行，确保会计信息的真实性，就必须升级本企业的内部控制制度，并使之形成体系。
企业在建设内部控制体系的时候，有几个方面的问题必须时刻注意：首先，企业的内部控制制度应该使内部各个部门形成互相牵制、互相约束的局面，避免任何一个部门或个人拥有超出控制的权力。
其次，企业还要建立针对每一个岗位、每一项业务的核查机制，随时掌握企业的经营动态。
第三，企业中的内部审计部门必须独立于其他部门之外，不与其他任何部门产生隶属关系，从而保障内部审计工作的独立性与公平性，进而保障会计信息的真实性。
此外，对企业中的会计人员进行经常性的业务水平培训与职业道德教育，也能够在一定程度上避免企业的会计信息出现失真等问题。
(三)全面提升工作人员的素质在企业进行内部控制的过程中，全面提高工作人员的素质也是重中之重。
只有全体工作人员的素质得到有效提升，才能保障内部控制制度得到切实执行。
在企业中，管理者处于特殊的地位，其素质的高低不仅直接决定了企业能否高效执行内部控制制度，而且也影响着内部控制制度执行的最终效果。
有鉴于此，提高企业管理者的素质就必须放在首位。
此外，提高员工的素质也是保障内部控制制度执行的重要一环。
具体来说，提高员工素质可以分为两方面：一方面，企业要对员工开展深刻的职业道德教育，增强其对企业的责任感和自我约束的能力，从而保障企业中的规章制度得到有效的执行。
另一方面，企业还要经常对员工进行专业知识和业务水平的培训，使员工在培训中不断提升自己的业务能力与水平。
对于员工来说，培训自己的专业水平与能力不仅是为了能够胜任现在担任的岗位，更是为以后的进一步发展打好基础。
当全体员工的素质提升到了一定的水平之后，企业的内部控制制度就会得到真正的执行与落实。
(四)加强企业内部的信息交流和沟通企业想要建立和完善自己的内部控制制度，就必须加强各部门之间的信息交流与沟通，从而使内部控制制度的建立和运行更加流畅。
此外，在信息沟通的渠道畅通无阻的情况下，企业的管理者所能够获得的信息就会更加全面、详实，而且可以保障其时效性，从而使企业的管理层能够更加准确地把握企业整体的经营状况，并根据已经掌握的准确信息进行精准的判断与决策，使企业的经营活动更加健康有序。
在当今，科学技术与信息化水平正在不断提高。
企业想要建立更高、运行更稳定的信息交流渠道，就需要利用先进的计算机信息技术，建立高效的内部沟通网络，从而使各个部门能够流畅地进行交流，促进企业内部控制达到最好的效果。
此外，对于员工来说，如果自己所在的部门与另外某一部门经常发生联系，就应该尽量对那个部门的工作内容和工作流程进行熟悉，从而方便双方的交流与合作。
(五)建立健全风险预警机制在企业中，还应该建立起一套预警体系，用来对企业的风险进行把控，从而对企业的经营风险做好预防和戒备，尽量减少企业在风险来临时可能受到的损失。
对于企业来说，有效的内部控制制度是企业规避风险的重要保障，然而其并不能真正取代风险管理工作。
有鉴于此，企业就应该从自身的实际情况出发，建设针对企业经营中各种风险的预警机构，将风险纳入到可以防控的范围内。
当这一套预警体系建设完成之后，当企业的风险转化成危机，并威胁了企业的经营与发展时，预警系统就可以对企业的风险进行化解。
每一个企业都有与自己的规模、业务范围一样的组织架构，因而风险预警机制的建设必须以本企业的实际情况为准。
但从总体上来说，无论风险预警机制如何变化，识别风险、评估风险与控制风险几项基本的流程都必须得到保障。
此外，在经济全球化的大背景下，经济形势瞬息万变。
企业想要在云谲波诡的市场大潮中准确规避风险，就必须根据市场形势的变化对自身的风险预警机制进行实时调整和升级，从而规避经营活动中不断出现的新风险，保障企业自身的健康、稳定运行与持续发展。
三、结束语在市场经济越来越发达的今天，越来越多的企业已经开始认识到内部控制制度的作用，而内部控制制度也成为越来越多的企业进行企业管理的重要手段。
对于一家企业来说，能否有效执行内部控制制度，直接关系到其能否在激烈的市场竞争中立足。
在现阶段，我国的企业在运用内部控制制度进行企业管理工作时，经常出现会计信息失真、支出超标等问题。
之所以出现这种情况，从根本上说就是由于企业的管理制度不够健全，而且没有得到真正意义上的贯彻执行。
这些问题如果不能得到妥善解决，势必导致我国的企业内部控制制度形同虚设，最终造成企业内部管理混乱，失去竞争力。