关于收取银行承兑汇票的管理规定

关于业务收款及收取银行承兑汇票的

管理规定

为规范应收账款及银行票据管理，提高资金周转效率，保证资产质量安全，促进公司良性发展，现对所有业务收款及收取银行承兑汇票做如下管理规定。

一、业务收款。

1、所有业务收款，正常情况下只接受对方转账或现金交易。

2、任何情况下，均不得接受商业承兑汇票。

3、所有业务在与客户签订合同时，至少一式两份，一份交由财务备案，在收款方式上如无特殊说明，一律视为现金,不得收取银行承兑汇票。

二、银行承兑汇票的收取。

特殊情况收取银行承兑汇票时，须遵守如下管理规定：

1、各业务员或相关经办人提出申请，填写《收取银行承兑汇票申请表》，经财务经理、分管副总、总经理确认后方可接受。

2、银票以票面金额1.50%的利率由经办人向客户收取费用，如未能按时收回的，则相关费用从经办人业务费及工资中扣除。具体费用明细按月出表，财务专人管理，按月通知相关人，及时结算。

3、银行承兑汇票的直接前手（即客户单位）须在承兑汇票上背书。

4、交纳承兑汇票的单位，必须保证交纳承兑汇票的真实性和合法性，必须保证承兑汇票能够贴现和到期承付。

5、银行承兑汇票的出票人开户行原则上应为信誉良好的商业银行，如

工商银行、农业银行、中国银行、建设银行等。

6、收取银行承兑汇票时，财务必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单位开具收款收据，并在收据上注明交票单位的名称、银行承兑汇票号码，并由交票单位在收据上签字。对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。

三、票据管理。

1、财务对收到的银行承兑汇票要视同现金管理，指定专人，设定专门账簿进行登记。

2、对收到的承兑汇票，经审查无误后，出纳员应及时开具收款收据并登记入账，妥善保管。

3、分管会计不定期进行账、票的检查、核对工作，保证账票相符，如有不符的，要查明情况，及时处理。

4、出纳员要认真仔细地登记并完善承兑汇票收取、承兑、贴现、退回的相应台账。

四、票据的使用、贴现和提示付款。

1、根据公司筹资计划确实需向银行申请贴现时，出纳员根据银行要求及时提供各种资料，同时登记入账。

2、银行承兑汇票到期日起十日内向付款人提示付款，到开户银行办理托收手续，并及时登记台账。

3、付款人因故拒付时应及时通知财务经理，由财务经理联系相关业务人员进行处理，必要时要通知总经理。

4、分管会计要及时调整账务，确保账实相符。

五、其它。

1、本管理规定由公司财务部负责解释并执行。

2、本管理规定自下发之日起执行。

江苏嘉晟染织有限公司

二0一六年十一月十四日

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