采购、付款及发票管理制度(工业实用)
发票管理制度
发票管理制度一、总则1.为了加强财务管理和财务监督，规范公司销售发票的申领、开具、保管、发出、收回及采购发票的取得，保障发票的合法性、合规性及传递的及时性及可追溯性，维护公司的经济业务秩序，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司具体的情况，特制定本制度。
2.本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
3.公司领购、开具、取得和保管发票的相关部门或个人，必须遵守本制度。
4.公司的财务中心为公司发票管理的主管部门，各有关部门应接受财务中心在发票管理上的指导、监督，主动配合财务中心做好发票管理工作，财务中心在发票管理上应该接受税务机关的管理、检查。
5.财务中心税务会计负责销售发票的申领、开具、保管、发放及跟踪收回等各个环节，负责采购发票的复核、归档；各业务部门和销售业务财务为销售发票的申请部门，负责发票申请的提交、发票的邮寄发出跟踪及发票交付确认资料的收回；财务中心流程管理部负责本政策的制定、修改及解释，监督本政策的执行。
二、适用范围公司总部和各分子公司。
三、发票管理1.发票的领购1.1发票的领购由财务中心税务会计根据发票使用情况，统一向税务机关申购。
1.2税务会计凭一证通在税务机关官方网站自助申购。
1.3税务会计需要建立完整的发票领用存登记簿，详细登记各种发票申领、领用和结存情况。
2.发票的开具2.1发票应按照以下要求开具：2.1.1项目齐全，与实际交易相符；2.1.2发票的购货人与付款账户信息一致；2.1.3字迹清楚，不得压线、错格；2.1.4发票联和抵扣联加盖发票专用章，印制清晰、完整；2.1.5全部联次一次填开，上下联内容和金额一致；2.1.6发票上开票人、收款人、复核人必须填写齐全；2.1.7开票内容仅限营业执照上注明的经营范围。
2.2按照税法相关规定，不同的付款方式，发票开具时点不尽相同。
结合本公司销售合同实际情况，特将本公司开票的时间节点确定如下：2.2.1经销商室内门、入户门、铝木门窗产品、五金、礼品销售订单：上月26号到本月25号期间发货的订单，在本月开票；2.2.2尚品宅配销售订单：预开发票，即在收到预收款的次月中旬将本月收到的货款开具完对应的销售发票；2.2.3生活家销售订单：生活家将订单产品验收入库后开具，每月23号开具当月1-15号生活家验收入库的订单，次月10号开具上个月16-30/31号生活家验收入库的订单；2.2.4工程项目订单：按照项目合同约定，结合甲方需求开具；2.2.5其他发票（培训费、品牌管理费等）：收款的当月开具。
采购付款及发票管理制度
采购付款及发票管理制度第一章绪论1.1 引言采购付款和发票管理是企业日常运营中一个重要的环节。
有效的采购付款和发票管理制度可以确保企业采购和付款过程的顺利进行，减少潜在风险，提高工作效率。
本文档旨在制定一套全面的采购付款和发票管理制度，以规范企业内部的操作。
1.2 目的和范围本文档的目的是确立一套有效的采购付款和发票管理制度，以确保企业在采购和付款过程中的合规性和效率。
本文档适用于公司所有部门的采购和付款活动。
1.3 定义在本文档中，以下术语的定义如下：- 采购：指企业为获取产品或服务而与供应商进行交易的过程。
- 付款：指企业向供应商支付采购产品或服务的货款。
- 发票：指供应商向企业提供的关于产品或服务交易的正式账单或收据。
第二章采购管理2.1 采购流程2.1.1 采购需求确认在开始采购过程之前，采购部门需与业务部门确认采购需求，包括产品规格、质量要求、数量和交付时间等。
2.1.2 供应商选择与评估采购部门需根据采购需求，选择符合要求的供应商，并进行评估。
评估内容包括供应商的信誉度、价格合理性、交货能力等。
2.1.3 采购合同签订采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括产品价格、交付时间、质量要求等。
2.1.4 采购订单生成采购部门根据采购合同的内容生成采购订单，并将其发送给供应商。
2.1.5 采购过程监督采购部门需要对采购过程进行监督，包括物流跟踪、货物验收等。
如有问题出现，需及时与供应商进行沟通解决。
2.2 采购付款管理2.2.1 付款申请采购部门与财务部门共同确认采购商品或服务的合格性后，填写付款申请表，并提交给财务部门。
2.2.2 付款审批财务部门根据付款申请的内容进行审批，确保采购和付款的合规性。
2.2.3 付款执行财务部门根据批准的付款申请，按照合同约定的方式和时间向供应商发放付款。
2.2.4 付款记录和归档财务部门需对每笔付款进行记录和归档，包括付款金额、付款日期、付款方式等。
材料供应商合同、送货单、发票管理制度
材料供应商合同、送货单、发票管理制度一、目的本制度旨在规范公司材料供应商合同、送货单、发票的管理流程，确保公司采购活动的合法合规，提高财务核算的准确性，保障公司资产安全。
二、适用范围本制度适用于公司与材料供应商之间的合同、送货单、发票的管理。
三、职责分工1. 采购部门：负责与供应商签订采购合同，收集、整理送货单，以及发票的核对与归档。
2. 财务部门：负责对采购合同进行审核，对发票进行账务处理，确保采购成本的准确核算。
3. 仓库部门：负责核对收到的货物与送货单的一致性，确保收货数量、规格与采购合同相符。
4. 审计部门：负责对采购合同、送货单、发票的管理活动进行监督和审计。
四、管理流程1. 采购合同的签订与审核：采购部门应与供应商签订正式的采购合同，并将合同副本提交至财务部门进行审核。
审核内容包括合同条款是否合理、明确，是否符合公司利益。
2. 送货单的收集与整理：采购部门应及时收集供应商提供的送货单，并确保送货单内容真实、准确。
送货单应包括货物名称、规格、数量、单价等详细信息。
3. 发票的核对与归档：采购部门在收到供应商提供的发票后，应与送货单进行核对，确保发票内容与实际收到的货物一致。
核对无误后，将发票提交至财务部门进行账务处理。
处理完毕后，将发票原件及采购合同、送货单等相关资料一并归档保存。
4. 账务处理：财务部门收到采购部门提交的发票后，应按照公司财务制度进行账务处理，确保采购成本的准确核算。
同时，财务部门应对供应商付款情况进行跟踪管理，确保货款及时支付。
5. 监督与审计：审计部门应对采购合同、送货单、发票的管理活动进行定期监督和审计，确保管理流程的合规性和有效性。
对于发现的问题，审计部门应及时向相关部门及领导汇报，并提出改进意见和建议。
五、其他规定1. 各部门应加强沟通协作，确保材料供应商合同、送货单、发票的管理工作顺利进行。
2. 对于违反本制度的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分或经济处罚。
采购业务发票管理制度
采购业务发票管理制度第一章总则第一条为规范采购业务发票管理，明确责任、权限和程序，保障采购业务的合法合规，提高管理效率和透明度，根据《财务管理制度》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于全公司范围内的采购业务发票管理工作，包括采购订单、采购合同、发票审核、发票录入等工作。
第三条全体员工必须严格遵守本制度，任何单位和个人不得擅自改变或违反。
第二章采购发票的开具与接收第四条供应商在向公司开具发票前，应当按照实际交易内容和金额填写发票，并加盖单位公章，确保内容真实、准确。
第五条公司接收到发票后，采购部门应当及时核对发票内容，确保相符。
如发现问题，应及时沟通协商解决。
第六条采购部门应当按照相关规定建立供应商档案，将采购发票及时归档保存，确保发票存档完整、清晰。
第七条财务部门应当对接收到的发票进行及时录入系统，确保发票信息准确、完整，以便后续的结算等工作。
第三章发票审核与付款第八条采购部门应当对发票内容进行审核，包括核对金额、商品名称、数量等信息，确保符合采购合同或订单的内容。
第九条财务部门应当对经过采购部门审核的发票进行再次核对，确认无误后方可进行付款操作。
第十条财务部门应当按照相关规定及时进行付款，避免逾期付款导致损失或信誉损害。
第十一条财务部门应当及时更新付款信息，确保发票审核、付款等工作得到记录和归档。
第四章发票管理的监督和风险防控第十二条公司领导应当加强对发票管理工作的监督，确保各项工作按照规定进行，规避潜在风险。
第十三条内部审计部门应当定期对发票管理工作进行审计，发现问题及时纠正并提出改进意见。
第十四条公司应当建立健全的风险预警机制，及时发现和应对潜在的发票管理风险。
第十五条公司应当加强内部培训和沟通，提高员工对发票管理制度的认知和执行力度。
第五章不当行为的处理第十六条对于违反本制度的行为，公司将根据公司章程和相关规定进行处理，包括但不限于警告、扣减奖金、辞退等。
第十七条如发现有员工或单位故意违反相关法律法规，导致严重后果，公司将保留追究法律责任的权利。
采购发票管理制度范本
采购发票管理制度范本第一章总则第一条为规范公司内部采购流程，保障财务管理准确、高效运转，提高发票管理的规范性和透明度，特制定本制度。
第二条本制度所称采购发票，是指公司为购买物品或者劳务所开具的发票，包括增值税专用发票、普通发票等，不包括收据、凭证、入账单等其他形式的证明。
第三条采购发票管理应遵循合规、准确、及时的原则，确保采购发票的真实性和合法性。
第四条采购发票管理制度适用于公司所有部门、所有人员，采购发票管理部门应负责本制度的具体执行和监督。
第二章采购发票的开具和验收第五条采购部门在采购物品或劳务时，应事先与供应商确认开具发票的相关事宜，包括发票抬头、税率和金额等。
第六条供应商在开具发票时，应按照公司要求填写发票内容，确保发票的真实性和准确性。
第七条采购部门在验收货物或劳务后，应按照约定和实际情况核对发票内容，如有差异应及时与供应商协商解决。
第八条公司接收到采购发票后，应立即核对发票内容并盖章确认，确保发票的真实性和准确性。
第九条对于发票中的价税合计、税额等信息，应按照财务部门的规定进行审核和确认。
第十条在发票开具后，采购部门应及时将发票送交给财务部门进行结算，确保付款的及时性和准确性。
第十一条对于涉及税收、增值税发票等特殊情况的采购发票，应按照国家相关法律法规和财务部门的规定进行处理。
第三章采购发票的归档和管理第十二条公司应建立健全的发票归档和管理制度，确保发票的保存完整和方便查阅。
第十三条公司应根据发票种类和金额大小，将发票按照年度、月份等分类归档存档。
第十四条公司应对发票的存档位置、归档时间等进行详细记录，以便后续查询和跟踪。
第十五条对于一些特殊情况的发票，如退货、换货等，应特别进行标注和处理，确保公司账务的准确性。
第十六条公司在进行定期清理和整理时，应根据需要对过期、作废等发票进行适当处理，确保发票归档的清晰和有序。
第十七条公司应定期对发票归档进行审计和检查，确保发票的保存完整性和真实性。
采购、付款及发票管理制度(工业企业实用版本)
采购、付款及发票管理制度一、目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。
二、适用范围：本公司内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）预付款业务，（2）货到付款业务，（3）以货易货业务。
第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。
《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由董事事长（总经理）批准。
（3）对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。
（二）合同内容填写要求（1）合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容。
（三）合同的报送及执行（1）合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购。
采购及付款管理制度
采购及付款管理制度采购及付款管理制度是企业内部对采购和付款流程进行规范和管理的一套制度。
它旨在确保企业采购活动的合规性、高效性和透明度，同时保障企业利益，防止资金浪费和风险发生。
本文将从采购流程、采购审批、供应商评估、付款流程等方面进行详细介绍。
一、采购流程1.采购需求确认：各部门根据实际需要，将采购需求以书面形式提交采购部门。
2.供应商选择：采购部门根据内部设定的供应商评估标准，选择合适的供应商，并签订合同。
3.采购合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，并注明交付日期、价格、数量、质量要求等具体条款。
4.采购审批：采购部门将采购合同和相关资料提交给财务部门进行审批。
财务部门对采购金额和付款方式进行审核。
5.采购执行：供应商按照合同约定的交付日期和质量要求供货。
6.质量检验：采购部门对货物进行质量检验，确保符合要求。
7.入库管理：合格的货物由仓库进行入库管理，进行正确的库存和财务账务处理。
二、采购审批1.采购金额审批：采购部门根据采购金额的大小，确定审批权限的层级，金额超过一定数额需经过高层领导审批。
2.采购合同审批：采购部门根据合同的金额和条款，提交给财务部门进行审批和确认。
3.采购计划审批：采购部门根据公司的资金情况和采购需求，制定采购计划，经过相关部门的审批后才能实施。
三、供应商评估1.供应商选择标准：企业制定供应商评估标准，包括供应商的信誉度、资金实力、生产能力、产品质量、售后服务等方面的要求。
2.供应商评估体系：企业建立供应商评估的体系和流程，对供应商进行定期评估和监测，并对其进行分类管理。
3.供应商绩效考核：企业对供应商的绩效进行评估，包括交货准时率、质量合格率、服务满意度等指标，并据此对供应商进行奖惩。
四、付款流程1.付款申请：采购部门根据合同约定和货物质量检验结果，提交付款申请单给财务部门。
2.付款审批：财务部门对付款申请单进行审批和审核，确保付款符合合同约定和财务规定。
3.付款执行：财务部门按照付款申请单的内容和金额，与供应商进行付款的确认和办理。
公司凭发票付款管理制度
公司凭发票付款管理制度一、目的和原则为规范公司付款行为，防范财务风险，根据国家有关财经法规，结合公司实际情况，特制定本管理制度。
本制度旨在明确发票管理的基本要求，确保公司所有付款行为都有合法、有效的发票作为支持，以此来保障公司资产安全和财务数据的真实性。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及员工，在涉及对外支付款项时，必须遵守本管理制度的规定。
无论是采购原材料、支付服务费用还是日常办公支出，都应严格按照制度要求执行。
三、发票要求1. 所有对外支付的款项必须依据有效的发票进行。
发票应当由国家税务机关认可的正规渠道开具，且内容真实、完整、准确。
2. 发票类型应根据交易性质选择，如增值税专用发票、普通发票等，并确保符合税法规定。
3. 发票内容应包括供应商名称、地址、税号、商品或服务名称、金额、税率、税额等信息，且与实际交易相符。
四、审批流程1. 申请人需填写付款申请单，并附上相应的有效发票及必要的证明材料。
2. 部门负责人审核申请单及发票的真实性和合规性，确认无误后签字。
3. 财务部门对发票及付款申请进行复核，确保金额、事项无误，并进行登记备案。
4. 财务负责人审批后，由出纳人员办理付款手续。
五、异常处理1. 若发现发票不符合规定或存在疑问，财务部门有权要求申请人提供额外证明或暂缓付款。
2. 对于违规操作或虚假发票的情况，公司将依法追究相关人员的责任。
六、监督与培训1. 公司应定期对财务人员进行发票管理和税务法规的培训，提高其专业能力。
2. 内部审计部门应定期对付款和发票管理情况进行审计，确保制度的执行效果。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
采购付款流程规章制度范本
采购付款流程规章制度范本第一章总则第一条为规范企业的采购付款流程，明确责权利，加强内部控制，提高工作效率，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于企业内部所有采购付款活动，具体包括但不限于采购审批、付款操作、发票管理等。
第三条财务部门为本规章制度的主要执行主体，其他相关部门需积极配合财务部门的工作。
第四条企业员工在执行采购付款活动时，应严格遵守本规章制度，未遵守规定造成的损失由责任人承担。
第五条相关部门在执行采购付款工作时，应当密切配合，及时沟通，确保采购付款流程的顺利进行。
第二章采购审批流程第六条采购需求的提出（一）采购申请人应根据实际需求，填写《采购申请单》，明确物品名称、数量、规格、要求交付时间等信息。
（二）采购申请单需加盖部门负责人签字，方可提交至采购部门。
第七条采购部门审核（一）采购部门收到采购申请单后，应核对相关信息，并进行审批。
（二）采购部门需在规定时间内完成审核，并将审核结果反馈给申请人。
第八条采购计划编制（一）采购部门根据审核结果，制定采购计划，包括采购物品清单、采购方式、预算金额等。
（二）采购计划需经过部门负责人批准后方可执行。
第九条采购商务谈判（一）采购员根据采购计划，与供应商进行商务谈判，达成采购合同。
（二）采购员应及时将商务谈判结果上报给采购部门，并提交采购合同。
第十条采购合同审批（一）采购部门收到采购合同后，应进行合同审批，确保合同内容与采购计划一致。
（二）采购合同需经过部门负责人批准后方可签订。
第三章付款流程第十一条付款申请提交（一）采购员收到供应商的货物或服务后，应填写《付款申请单》，并附上相关证明材料。
（二）付款申请单需加盖部门负责人签字，方可提交至财务部门。
第十二条付款审核（一）财务部门收到付款申请单后，应核对相关信息，并进行审核。
（二）审核通过后，财务部门将付款申请单送至审批人处审批。
第十三条付款审批（一）审批人应在规定时间内审批付款申请单，如有异议应及时与财务部门沟通。
采购部门的发票管理制度
采购部门的发票管理制度1、目的为规范公司采购业务管理，确保增值税发票及时抵扣特制定本制度。
2、适用范围适用于公司所有采购相关业务。
3、作业内容3.1、采购经办人员在办理采购业务时，原则上必须要求供应商提供正规的增值税专用发票，特殊情况经批准可以提供普通发票。
八个品种以上物料的采购发票内容不显示每个名称、数量、单价的要求必须附有正规清单，经办人员在办理采购业务时，应该事前与对方沟通发票事项，要求对方提供与实际经济业务内容相一致的正规发票。
采购经办人员在收到发票的第一时间要对发票进行检查核对，与实际不一致的、开具有误的、不符合要求的发票要当天通知供应商并在两日内退回发票。
3.2、采购经办人员办理单笔采购业务结清相关财务手续的最长时限为30日，计时起止日：付款当日为起始日；将财务审核无误的发票交到财务日为完成日，此期限最长不能超过30日。
月结供应商要保证每月至少开一次发票。
货到付款业务要求货到票到，采购当天将票交到财务，财务第二天记账完毕。
货到付款业务未随货物取得发票，要求收到货物5日内供应商必须把发票寄到。
预付货款业务采购经办人员申请付款后，应督促供应商按约定时间送货，货物经品管部验收合格10日内送达发票，并及时到财务部办理发票入账手续。
（及时的定义为发票开票日期起10日内，10日后视为逾期）3.3、采购经办人员为其所负责业务的指定发票接收人，如发现其他部门人员收到供应商发票，将对相应采购经办人员处以罚款。
3.4、采购经办人员必须将开票日期当月的增值税发票上交给财务部，延迟交付的（含财务不合格退回修改的发票），采购部将对采购经办人员处以罚款，财务部将对采购人员处以罚款.3.5、如因结算价款、质量发生异议而导致不能在规定时间取得发票时，采购经办人员应以书面形式向部门主管说明原因及处理方案、完成时间，部门主管申请审批后方可按规定时间顺延，特殊情况下财务部因实际核算需要，对部分业务到票时间要求提前的以财务部下达的到票通知为准。
xx公司采购付款管理制度
xx公司采购付款管理制度一、制度目的为规范XX公司采购活动及付款程序，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于XX公司所有涉及商品和服务采购的支付活动，包括但不限于原材料购买、设备购置、办公用品供应等各项业务。
三、职责划分1. 采购部门负责制定采购计划，选择合格供应商，并进行价格谈判。
2. 财务部门负责审核采购合同及相关单据，安排付款事宜，并做好账务处理。
3. 审计部门或相关监督机构负责对采购及付款过程进行监督检查。
四、采购流程1. 采购需求提出：各部门根据实际需要，填写采购申请表，明确采购物品的种类、数量、预计单价等信息。
2. 审批流程：采购申请须经过部门负责人审核，并由财务部门进行预算核对后，提交给总经理批准。
3. 供应商选择：采购部门依据审批后的采购计划，选择合适的供应商，并就价格、交货期等条款进行协商。
4. 合同签订：与供应商达成一致后，双方签订正式的采购合同，明确货物或服务的具体细节及违约责任。
五、付款程序1. 收货验收：收到供应商提供的货物或服务后，相关部门需及时进行验收，并出具验收报告。
2. 付款申请：验收合格后，采购部门应向财务部门提交完整的付款资料，包括发票、验收报告等。
3. 财务审核：财务部门负责核对付款资料的真实性和合规性，并确保合同条款得到履行。
4. 付款执行：审核无误后，财务部门按照合同约定的时间和方式进行付款。
六、异常处理对于不符合要求的商品或服务，应及时通知供应商进行处理。
如发生争议，应通过协商或法律途径解决。
七、监督与考核建立定期的采购和付款审查机制，评估供应商的履约情况，以及内部管理的有效性。
对于违规操作，要追究相关人员的责任。
八、制度的修订和完善本制度应根据国家相关法律法规的变化以及公司实际情况的发展，不断进行修订和完善。
九、其他事项对于特殊或紧急的采购项目，可以根据实际情况适当调整流程和程序，但必须保证审批的严格性和资金的安全。
采购发票管理制度
采购发票管理制度
一、目的
为加强采购工作的管理，确保我司发票全部到位。
二、适用范围
本制度适用于所有采购人员。
三、发票分以下几种情况说明：
1、根据与各个供应商的合作协议，到票付款的既收到发票后再给供应商申请付款；
2、月结供应商，给供应商付款后及时跟踪供应商的发票开票情况并与供应商约定好到票的时间且每周跟踪发票的开票情况直至到票为止；
3、预付款的供应商，与供应商签订采购合同，合同中需标明发票的到票时间，货物到库后时时跟踪发票的到票情况，若供应商有特殊情况需向采购人员说明并要求供应商给予具体的到票时间，采购人员向我司财务说明发票未到的原因及具体的到票时间且每周跟踪发票的开票情况直至到票为止；
4、供应商每个月都给我司开票的，和供应商约定好每月的开票时间及寄出时间，原则上每月开票的供应商发票必须在月底30之前我司收到发票。
5、原则上，欠我司发票的供应商一律不给予申请货款，特殊情况需汇报给部门经理，部门经理汇报副总，副总审批同意后方可给予供应商付款，付款前与供应商也约定好发票的到票时间且每周跟踪发票的开票情况直至到票为止。
根据以上不同情况说明，采购人员时时跟踪发票情况，在收到货后，60天内未收到厂家发票，每延迟一次扣50分（采购人员未向厂家了解发票未到情况除外），当月若有3个供应商发票超过60天未到，采购人员也未向厂家了解发票未到情况，则本月本月本项发票催收一项则为0分。
四、附则
1、本制度由采购部制定，报总经理、董事长审批后实施，修改亦同。
2、本制度由采购部负责解释。
3、本制度自2020年07月24日开始执行。
采购付款及发票管理制度
采购付款及发票管理制度1 总则为规范公司各类采购货物（或劳务）申请单、付款及采购（或劳务）发票的管理，维护公司利益，结合公司实际情况，制定本制度。
2 内容公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：采购申请单、采购合同规定，付管理，付款方式，发票管理，对账管理。
采购申请单、采购合同规定`《采购申请单》、《费用类报销单》单比1万以下、月累计5万以上由常务副总王青春签字审核，此金额以上由总经理签字有效。
研发样品及工具采购，根据分管经理或总经理签字审批过的《采购申请单》，研发样品采购申请中，必须填写批量价格，转入批量采购后，采购价格不得高于研发要求的批量价格，样品价格则可以不受批量价格的约束，但是偏离太多时（批量价格的2倍）需要附有情况说明。
办公用品、固定资产采购，根据分管经理和总经理签字审批过的《采购申请单》，实际采购中不得高于行政交由财务部存档的价格，如果高于这个价格必须附有情况说明。
付款管理规定'所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的“用款申请单”付款。
“用款申请单”由业务经办人出具，并不得涂改。
预付款业务无特殊情况，除采购生产急需材料业务外，其他预付款业务在未结算总货款或工程款前，不得预付全部价款。
（1）预付款业务付款手续：业务经办人员出具经分管经理、总经理批准的合同书、采购申请单，到财务办理支付款项手续。
（2）对于预付货款的经济业务, 各采购及工程劳务部门必须慎重把关,确保与供应商业务关系良好，合同正:常执行对于财务帐面“应付账款”中连续三个月出现未发生变化负数金额的业务单位, 由业务经办人负责将款项追回,为避免公司利益受到损失，从付款后第四个月开始，每延迟一周，对经办人罚款20元。
直寄追回预付款项为止。
货到付款业务（1）对货到已验收、发票已到要求付款的（即帐面应付款）：货到验收入库，相关单据传递手续已完毕，并收到该笔业务发票的，要求该笔业务经手人对发票的内容（货物数量、价格、金额）进行审核，并在U8结算后附到货库单等单据交财务部审核入账。
发票管理制度
发票管理制度第一条为了加强发票管理和财务监督，保障家税收收入，维护经济秩序，根据《税收征收管理法》，制定本措施。
第二条在家内印制、领购、开具、获得和保管发票旳单位和个人（如下简称印制、使用发票旳单位和个人），必须遵守本措施。
第三条本措施所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取旳收付款凭证。
第四条税务组统一负责发票管理工作。
财政、审计等有关部门在各自旳职责范围内，配合税务组做好发票管理工作。
第五条发票旳种类、联次、内容及使用范围由税务组规定。
第六条对违反发票管理法规旳行为，任何单位和个人可以举报。
税务机关应当为检举人保密，并酌情予以奖励。
第七条发票由税务组指定旳企业印制；增值税专用发票由税务组统一印制。
严禁私自印制、伪造、变造发票。
第八条发票防伪专用品由税务组指定旳企业生产。
严禁非法制造发票防伪专用品。
第九条税务组对发票印制实行统一管理旳原则。
严格审查印制发票企业旳资格，对指定为印制发票旳企业发给发票准印证。
第十条发票应当套印统一发票监制章。
统一发票监制章旳式样和发票版面印刷旳规定，由税务组规定。
发票监制章由税务组制作。
严禁伪造发票监制章。
发票实行不定期换版制度。
第十一条印制发票旳企业按照税务组旳统一规定，建立发票印制管理制度和保管措施。
发票监制章和发票防伪专用品旳使用和管理实行专人负责制度。
第十二条印制发票旳企业必须按照税务组同意旳式样和数量印制发票。
第十三条发票应当使用中文印制。
第十四条单位和个人使用旳发票，除增值税专用发票外，应当印制；确有必要印制旳，应当由税务组同意指定旳印制发票旳企业印制。
严禁在家外印制发票。
第十五条依法办理税务登记旳单位和个人，在领取税务登记证件后，向税务组申请领购发票。
第十六条申请领购发票旳单位和个人应当提出购票申请，提供经办人身份证明，税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章旳印模，经税务组审核后，发给发票领购簿。
工程公司采购付款管理制度
工程公司采购付款管理制度第一章总则为规范工程公司采购付款管理工作，保障资金安全，提高管理效率，特制定本制度。
第二章采购付款的程序1. 采购计划：各部门在编制采购计划时，需经过审批后，方可进行采购活动。
2. 采购订单：各部门根据采购计划编制采购订单，在订单上应填写清楚详细的物品名称、数量、价格等信息，并加盖部门负责人签字。
3. 采购审核：采购订单完成后，需由财务部门审核是否符合规定，确认后方可继续采购活动。
4. 供应商选择：在选择供应商时，应根据公司规定的采购程序和评标标准进行选择，并签订供应合同。
5. 采购发票：供应商提供采购发票后，应及时送交至财务部门进行审核和登记。
6. 采购付款：经财务部门审核无误后，方可进行付款操作，付款方式可以采用银行转账、现金支付等方式。
第三章采购付款的控制1. 内部控制：财务部门应建立完善的内部控制制度，包括审批流程、会计核算、风险控制等，保障采购付款的财务安全。
2. 外部控制：公司应定期对供应商进行资质审查和信用评估，确保外部风险可控。
3. 财务监督：公司领导对采购付款的每一笔操作进行监督，确保资金使用合理、规范。
第四章采购付款的风险管理1. 供应商风险：公司应建立供应商档案，对供应商进行定期评估和监控，减少合作风险。
2. 资金风险：公司应合理规划资金使用计划，确保资金足额、及时支付。
3. 税务风险：公司应依法缴纳采购付款相关的税款，避免税务风险。
第五章采购付款的特殊情况处理1. 付款异议：如有采购付款异议，公司应及时核实并处理，确保合法权益。
2. 付款延迟：如遇付款延迟情况，需及时沟通解决，避免对供应商关系造成影响。
3. 付款追踪：公司应建立付款追踪机制，确保付款过程的合规性和准确性。
第六章采购付款的监督检查1. 内部审计：公司应定期对采购付款进行内部审计，确保制度执行情况及时纠正。
2. 外部审计：公司应配合外部审计机构对采购付款进行审计，保证公司财务运作的透明度。
采购、付款及发票管理制度(工业实用)
采购、付款及发票管理制度(工业实用)一、采购管理制度1.1 采购需求管理采购需求来源于生产、储备、销售、维护和研发等各个部门，负责采购的部门应及时了解各个部门的采购需求，并据此开展采购工作。
有关部门应在需求提出时提供以下信息：产品名称、规格、数量、交货期限、技术标准、质量要求、要求供应商具备的资质、价格预算和付款方式等。
1.2 供应商筛选与审核采购部门应根据供应商的信用状况、质量保证能力、产品价格和供货能力等方面评估供应商。
在选择合作的供应商时，采购部门应特别注意不可与竞争对手有合作关系。
采购部门应对供应商进行审核，包括进行供应商现场考察，考查供应商的工厂实力和质量控制能力等。
1.3 合同管理签订合同时，采购部门应根据合同的签订对象、条款及数量等进行仔细核对，确保合同信息准确无误。
合同应包含双方的权利和义务、产品规格要求、交货期限、付款方式及违约责任等内容。
采购部门应定期对采购合同的履行情况进行跟踪，并在合同到期前与供应商协商是否需要续签合同。
1.4 进货验收与质量管理货物进入公司后，采购部门应严格按照规定的流程进行验收。
在验收时，应根据合同内容对每批货物进行质量检验，并核对物品的规格和数量是否符合要求。
对于不符合质量标准的货物，采购部门应立即联系供应商解决问题。
二、付款管理制度2.1 付款流程管理公司应确定明确的付款流程，制定付款的权限控制制度。
付款前应仔细核对付款对象的名称、金额、付款方式等信息，确保付款信息的准确性。
应及时录入付款信息，并及时核对付款单和银行存款单是否相符，确保付款的及时性和准确性。
2.2 税务合规管理公司应按照国家税务法规和财务会计制度规定，对付款事项进行税务合规性评估。
对于与税款有关的收支事项应按照税务部门要求及时进行申报，确保公司的税务合规性。
2.3 款项追踪管理公司应建立款项追踪系统，对欠款情况进行定期跟踪与管理，及时获知欠款情况，并与供应商进行沟通，促使其尽快清账。
付款及发票管理制度
付款及发票管理制度一、申请与审批流程1.付款申请：员工在需要进行付款的情况下，需填写付款申请单，并按规定提交相关支持文件。
支持文件包括合同、发票、送货单等。
2.审批流程：付款申请单将根据不同金额设定不同层级的审批流程。
通常情况下，低金额的付款可以由部门主管审批，高金额的付款需由财务部门或高层管理人员审批。
二、付款管理1.付款方式：企业可以根据实际情况选择不同的付款方式，包括电汇、支票、现金等。
付款方式应符合相关法律法规，并根据企业财务状况和风险来确定。
2.付款时间：企业应按照相关合同约定的时间，以及供应商要求的时间，按时进行付款。
在遇到特殊情况时，应及时与供应商进行沟通，并尽力避免延误。
三、发票管理1.发票验收：企业在收到供应商发来的发票后，应进行验收，确保发票的真实性和合法性。
验收要点包括：货物或服务的数量、质量、价格等是否与合同一致；发票是否为真实的、合法的发票。
2.发票存档：发票的存档是非常重要的一项工作，它对企业财务管理、税务审计等方面都具有重要意义。
发票应按照年度和类型进行分类，妥善保存，并备案登记。
四、内部控制1.付款授权：企业应建立付款授权链，确保付款的合法性和准确性。
付款授权链应明确规定了授权人的层级和权限，并保证层级之间的逐级审批。
2.发票核对：财务部门应与相关部门进行发票核对，确保发票信息的准确性。
核对要点包括发票号码、开票日期、金额等。
3.付款跟踪：财务部门应定期跟踪付款情况，确保付款按时到账，并进行记录和报告。
五、违规处理对于违反付款及发票管理制度的行为，企业应依据内部制度规定进行处理，包括扣发工资、停职、辞退等，并记录在员工档案中。
对于涉嫌违法犯罪的情况，应移交给相关部门进行处理。
总之，付款及发票管理制度对于企业的财务管理非常重要。
通过建立和完善这一制度，可以规范企业付款流程，避免财务风险，促进企业的健康发展。
付款及采购发票的管理制度
付款及采购发票的管理制度一、背景为了规范公司的付款和采购发票管理流程，确保合规性和准确性，提高财务管理的效率，制定了本文档，明确了付款和采购发票的管理制度。
二、付款管理制度1. 付款方式公司付款采用电子转账的方式进行，具体分为以下几种方式：•银行转账：通过公司指定的银行账户进行转账；•网络支付：使用公司指定的线上支付平台进行支付；•现金支付：适用于少额付款和特殊情况，需事先获得上级审批。
2. 付款权限付款权限的分配需要根据岗位职责及授权范围进行划分，具体分为以下几个层级：•一级权限：需要董事会或高级管理层授权，可以进行高额付款及资金调度；•二级权限：由财务部门授权，可以进行中额付款；•三级权限：由部门经理授权，可以进行小额付款；•四级权限：由一线员工授权，只能进行经过一线主管审批的小额付款。
3. 付款流程公司的付款流程如下：1.付款申请：付款申请人填写付款申请单，包括供应商信息、付款金额、付款原因等内容。
2.付款审批：付款申请单需经过一线主管审批后，提交至财务部门审批。
3.付款执行：经过财务部门审批后，财务人员将付款申请单交由银行或网络支付平台进行付款操作，并记录付款情况。
4.付款核对：付款完成后，财务人员将核对付款情况，确保付款无误。
5.付款归档：完成付款核对后，将付款申请单及付款凭证归档，妥善保管。
4. 付款记录和报表为了对付款情况进行跟踪和分析，公司需要定期生成付款记录和报表，包括但不限于以下内容：•付款明细表：记录每笔付款的供应商、金额、付款日期等信息；•付款统计报表：按时间、供应商、部门等纬度汇总付款情况。
三、采购发票管理制度1. 采购发票的获取供应商提供的采购发票应具备以下要求：•发票必须由供应商的正规发票系统生成，包括发票代码、发票号码、开票日期等信息；•发票内容、金额、税率等要与合同或订单相符；•发票必须加盖供应商的公章。
2. 采购发票的验收采购发票的验收由收到发票的部门负责，具体流程如下：1.验收发票：收到发票后，由部门负责人核对发票与合同或订单的一致性。
工业公司物资管理制度内容
工业公司物资管理制度内容第一部分：总则为加强对工业公司物资的管理，规范物资采购、使用和保管，提高物资利用效率，制定本制度。
第二部分：物资采购管理1. 采购审批流程所有物资采购需经过审批流程，由相关部门提出需求，经过采购部门评估后拟定采购计划，最终由公司领导审批。
2. 采购方式根据不同物资类别和需要，采取公开招标、询价比较、竞争性谈判等方式进行采购，确保物资的品质和价格优势。
3. 供应商管理建立供应商数据库，定期对供应商进行评估，确保合作供应商的资质和信誉，并及时处理不合格供应商。
4. 合同管理所有物资采购需签订合同，明确物资种类、数量、价格、交货时间等内容，确保双方责任明确，维护公司利益。
第三部分：物资使用管理1. 物资调拨各部门需及时提出物资调拨申请，经过相关部门审批后方可进行调拨，确保物资的合理利用。
2. 物资领用领用物资时需填写领用单，领用人员需对领用物资进行签收，负责存放和使用过程中的安全和保管。
3. 物资报废发现有损坏或过期的物资需及时报废，经过相关部门审批后进行处理，防止无效物资造成浪费。
第四部分：物资保管管理1. 物资存储将不同类别的物资分类存放，设立专门的存储区域，确保物资的完好和清晰的标识。
2. 物资盘点定期对物资进行盘点，记录实际库存和账面库存的差异，及时发现问题并整改。
3. 物资保密对于涉及公司机密的物资，需加强保密措施，确保安全使用和保管。
第五部分：物资报账管理1. 收款审核对物资采购、使用和报废的费用进行审核，确保费用的合理性和真实性。
2. 报账流程物资报账需经过责任部门审核、财务部门审批，按照规定程序进行报账，确保账目清晰和准确。
第六部分：物资管理考核1. 绩效管理对各部门的物资管理绩效进行考核，评选出优秀物资管理单位和个人，鼓励其积极开展物资管理工作。
2. 整改措施对物资管理中存在的问题和不足进行整改，建立健全的管理机制和流程，提高物资管理水平。
第七部分：附则1. 本制度由公司负责起草，经公司领导审批后正式实施。
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采购货物（工程劳务）合同、付款及发票管理制度财字2009第[005]号目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。
适用范围：**公司内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预付款业务，（2）、货到付款业务，（3）、以货易货业务。
第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）、合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。
《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由董事事长（总经理）批准。
（3）、对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。
（二）、合同内容填写要求（1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容。
（三）、合同的报送及执行（1）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购。
（2）、合同执行：所有采购合同业务均应由供应部实施采购，劳务合同由工程设备部执行实施，对于特殊情况下经总经理特批的采购（工程劳务）业务除外。
财务部将按合同约定执行付款事宜，款项支付与否及支付方式原则上按合同规定正常办理。
在付款时，除支付财务帐面应付帐款外，在提交用款申请的同时还应附有合同，对一次签定合同、同一价格多次进货的，在第一次进货时发票要附合同,在以后价格不变的业务发票后可不附合同，但要在价格发生变化时的第一笔业务发票后附有供货方的调价函（各类包装材料采购业务，供应部采购员应于每月5日前报一份经董事长批准的按不同供应商分材质、规格填列的各类包装材料采购价格表交财务部，作审核采购价格之参考依据。
月中如有变化应及时列表经董事长批准后报至财务部备案）。
（3）、财务部不受理涂改及未经公司董事长（总经理）或有权签字副总签批的合同。
第二条、付款管理规定采购（往来）付款业务流程图：业务经手人持用款申请（含附件）→1、财务部往来会计核实→2、申请人分管领导签字→3、财务负责人签字→4、董事长（总经理）签批→5、财务出纳员付款所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的“用款申请”付款。
“用款申请”由业务经办人出具，经财务部往来会计、部门负责人及分管领导审核，报财务及总经理审批后，按财务管理制度规定手续办理付款事宜。
各采购业务经办人员应对所提交的用款申请中列示的收款人信息及帐号的真实性、准确性负责，如因提供收款人信息不真实造成财务误付款，给公司带来经济损失的，由采购业务责任人承担责任；因用款申请中收款人帐号信息错误造成退汇、退票的，该笔业务金融机构手续费由业务责任人个人承担，由此造成的误工误产及一切后果由业务责任人承担。
所有付款业务的用款申请单，除第一次付款的新增供应商外，均需由业务经办人到财务部往来会计处查询并填写与收款单位帐面往来余额情况后方可继续下一流程环节。
业务经办人在申请正常业务付款时需持“用款申请”依上述签批流程图顺序依次履行签字手续，如因董事长出差不能及时签批的，经财务负责人签批后付款；如属特殊业务付款，则由业务部门负责人、董事长签批，最后交财务负责人审核后付款。
出纳员在接到业务经办人交来的经财务负责人或董事长总经理批准付款的用款申请时，按实际批复的付款金额及付款方式付款，如果批复付款栏及批复付款方式栏为空的，按申请付款金额及付款方式办理付款手续。
1、预付款业务：无特殊情况，除采购生产急需材料业务外，其他预付款业务在未结算总货款或工程款前，不得预付全部价款。
预付款业务流程图：业务经手人持用款申请（含合同采购计划单等附件）→财务部往来会计核填帐面往来余额→分管领导签字→财务负责人签字→董事长（总经理签字）→财务出纳员付款（1）、预付款业务付款手续：业务经办人员出具经分管经理、财务经理及总经理、董事长批准的用款申请附合同书、采购计划单，到财务办理支付款项手续。
（2）、对于预付货款的经济业务, 各物资采购及工程劳务部门必须慎重把关,确保与供应商业务关系良好，合同正常执行。
对于财务帐面“应付账款”中连续半年出现未发生变化负数金额的业务单位, 由各物资采购部门业务经办人负责将款项追回, 以避免公司利益受到损失（预付工程款不在此内）。
2、货到付款业务：原则上必须先取得发票再付款，但在不超出财务规定的到票时间内付款的，按《财务管理制度—货币资金及承兑汇票管理制度》中的付款规定办理。
具体如下：货到付款流程图：业务经手人持用款申请（含附件）→财务部往来会计核填应付款余额→分管领导签字→财务负责人签字→董事长（总经理签字）→财务出纳员付款（1）、对货到付款，发票未到的规定：对于货到入库、发票未到，需按合同付款的，由业务经办人出具用款申请，报材料会计在付款申请单上标示验收入库单号或临时收料单号（注：入库单必须在付款之前传达材料会计处），及货款金额，并附“采购合同”。
材料会计签名确认后报财务负责人审签、董事长核准后付款。
对于含量待检的，原则上在未办理入库手续前（即入库单未传达财务前），财务部不受理该笔业务付款，特殊情况确需付款的需总经理特批（由财务认定）。
(2)、对货到已验收、发票已到要求付款的（即帐面应付款）：货到验收入库，相关单据传递手续已完毕，并收到该笔业务发票的，要求该笔业务经手人对发票的内容（货物数量、价格、金额）进行审核，参照该业务入库单及合同等进行核对，确认无误后在发票右下角签章确认，将发票附入库单等单据交财务部，并按规定出具用款申请，交财务部办理付款手续：材料会计核填帐面应付该供应商款项金额、申请部门负责人签字、财务负责人审签、董事长核准后付款。
（3）支付帐面应付款：对于支付帐面应付款的业务，由业务经办人开具用款申请单，填明申请支付金额，到财务部往来会计处核填帐面应付金额，经财务负责人审核，总经理董事长签字批准后方可交出纳员办理付款手续。
第三条、付款方式及收据的取得要求：付款方式主要有现金、银行电汇、转帐支票、银行承兑汇票等，为了规范开支的管理，防止产生不必要的损失和纠纷，款项的支付主要以银行付款或银行承兑汇票付款为主，原则上超过1万元的业务或经常性的供应商款项均以银行电汇、转帐支票或承兑汇票支付，无特殊情况的均不能支付现金。
对于付出的款项原则上均应取得收款方的收款收据，具体付款方式及相关要求如下：1、现金付款：对于确需以现金支付的业务，在业务经办人员交来的经相关人员审核及总经理批准的用款申请后，视其具体情况分别处理：（1）、收款人派人上门收款的，公司业务经办人员（指采购员）对来人身份进行确认，财务部出纳员验证来人持有的对方业务单位开具并加盖行政公章的介绍信或对方业务单位传真加盖行政公章或财务公章的委托收款证明（传真件证明中需注明来人姓名、身份证号、委托事项，并注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样），经确认无误的，再办理支付手续在收款人点验货款无误后，直接开据收款收据后交出纳员。
收款人要在收款凭据上注明“收款人：XX”字样，并由出纳员填写该收款人的身份证号，特殊情况下经批准后可不需填写收款人身份证号。
（2）、如果是要求公司将款项汇入收款人（指业务单位）指定卡号（或业务经办人提供的收款人卡号）的业务，在汇款前由公司业务经办人负责提供收款人出具的收款帐号、户名并加盖盖有财务章（或公章）及收款方经办人签字盖章的“收款信息确认函”传真件（格式见后附件2），确认函要求注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样。
财务部收到符合要求的确认函传真件并经公司业务经办人签字确认后，方可汇款。
在办理完汇款手续，收款人在确认款项收到后，由公司业务经办人负责：当日内将收款人开具的此笔现金业务的收款据的传真件交至公司财务部，并在汇款日起7日内（以银行业务单时间为准计算起始时间），将收据原件交至公司财务部。
对于没有经过审批或有关人员越权审批的付款业务，出纳员不予受理。
为控制公司资金风险，财务部对手续不全或有疑问的现金打卡付款业务有权拒付。
现金打卡手续费由收款方承担，特殊情况经董事长批准的除外。
（3）、公司派人带现金外出采购业务：除零星办公用品及低值易耗品外的现金，采购金额在10000元以上的材料采购业务，需由总经理批准。
由采购业务经办人提出用款申请，经核准后到财务办理现金借款手续（借款人应为采购业务经办人指定的公司员工），无特殊情况超10000元的采购业务不得以此种方式进行采购，（4）、对于正常采购（或劳务）业务付款，因相关申请部门计划不到位、不及时，导致原可以电汇或承兑汇票支付的款项，而需要财务部以现金打卡方式加急支付的，财务部有权拒绝，对于董事长特批的此种情况下的付款，在保证手续完备，所支付款项安全的前提下，付款手续费由业务经办人（即付款申请人）承担，如果造成资金损失的，还要由业务经办人承担相应损失。
2、银行电汇付款：财务部凭业务经办人出具的经核准无误的用款申请中列示的收款人信息办理电汇付款业务。
银行电汇付款可暂不要对方出具收据，但对同一供应商，既有现金付款、又有银行付款业务的，原则上，只要对方收款,就要出具收款据。
退汇重办业务：是指银行已办理电汇付款手续，因收款人信息填写有误或其它原因，造成正常电汇付款业务退汇，需要重新办理付款的。
退汇重办业务按以下几种情况处理：（1）、收款单位提供收款信息有误的，由业务经办人负责重新出具用款申请办理付款；（2）、公司采购（或劳务）业务经办人工作失误造成退汇的，由责任人在退汇单上签名确认，并由经办人提供准确信息，重新办理汇款，同时该退汇业务的原付款手续费由责任人承担。
（3）、出纳员个人工作失误退汇的，由出纳员据退汇单重新填制电汇单办理汇款，同时，原汇款手续费由出纳员个人承担。