乌苏市治理'小金库'工作领导小组办公室文件

乌苏市治理“小金库”工作领导小组办公室文件乌治金办…2011‟8号转发自治区治金办《关于进一步落实防治“小金库”长效机制建设工作具体要求的通知》的通知全市各委、办、局，人民团体，国有及国有控股企业治理“小金库”领导小组办公室：现将塔城地区治理“小金库”领导小组办公室•转发自治区治金办关于进一步落实防治“小金库”长效机制建设工作具体要求的通知‣（塔地治金办…2011‟13号）印发给你们，请认真贯彻执行。

乌苏市治理“小金库”工作领导小组办公室二〇一一年九月二十六日主题词：小金库长效机制△建设通知抄送：地区治理“小金库”工作领导小组办公室本市治理“小金库”工作领导小组各成员单位乌苏市治理“小金库”工作领导小组办公室印发共印汉文10份存档（二）塔城地区治理“小金库”工作领导小组办公室文件塔地治金办…2011‟13号转发自治区治金办关于进一步落实防治“小金库”长效机制建设工作具体要求的通知各县（市）治理“小金库”工作领导小组办公室：按照自治区“小金库”工作的总体部署，根据•自治区防治“小金库”长效机制建设指导意见‣（新治金办[2011]8号）的要求，为进一步巩固治理工作成果，防止治理工作“走过场”，扎实推进地区防治“小金库”长效机制建设，现将自治区治金办•关于进一步落实防治“小金库”长效机制建设工作具体要求的通知‣（新治金办[2011]14号文件）转发给你们，请各县（市）结合地区治理“小金库”工作领导小组办公室下发的•关于加快推进地区“小金库”治理工作长效机制建设的通知‣（塔地治金办…2011‟12号文件）的要求，一并遵照执行。

塔城地区治理“小金库”工作领导小组办公室二O一一年九月九日主题词：小金库长效机制△建设通知抄送：自治区治金办，地区治理“小金库”工作领导小组各成员单位。

塔城地区财政局办公室 2011年9月9日印发新疆维吾尔自治区治理“小金库”领导小组办公室文件新治金办…2011‟14号关于进一步落实防治“小金库”长效机制建设工作具体要求的通知伊犁哈萨克自治州治理“小金库”工作领导小组办公室，各地、州、市治理“小金库”工作领导小组办公室，自治区各委、办、厅、局、人民团体、大专院校治理“小金库”工作领导小组办公室：按照中央“小金库”治理工作的总体部署，根据•自治区防治“小金库”长效机制建设指导意见‣（新治金办…2011‟8号）的要求，为进一步巩固治理工作成果，防止治理工作“走过场”，扎实推进防治“小金库”长效机制建设，现提出以下具体要求，请认真遵照执行。

一、加强教育，建立健全防治“小金库”教育防范机制（一）坚持防治“小金库”教育与反腐倡廉建设相结合防治“小金库”长效机制建设是各单位反腐倡廉建设的重要内容，各单位要将防治“小金库”教育纳入本单位每年反腐倡廉建设总体格局，把财务管理纳入本单位的党风廉政建设考核的重要内容。

（二）建立健全领导干部廉洁从政和财经纪律教育制度加强主要负责人、单位领导、业务部门负责人和干部职工的廉政教育，从反腐倡廉和惩防体系建设的高度，增强各单位“一把手”的责任意识和廉洁从政意识。

（三）加强防治“小金库”的业务培训采取岗位培训、专题讲座等多种形式的教育手段，提高财务人员、所属各单位领导干部、干部职工对“小金库”问题的认识，增强法纪观念和职业道德素质。

（四）加强警示教育搭建警示教育工作平台，各单位要依托有效方法，注重收集“小金库”治理典型案例，对广大干部职工进行提醒、告诫、警示，营造良好防治氛围。

二、完善制度，不断提高内部控制制度的约束力和执行力（一）制定和完善银行账户管理制度规范银行账户的开设、管理和使用，严禁与金融机构之间拉存款搞恶性竞争，严禁各单位账外多头开设账户、出租出借账户和利用账户转移隐匿资金等行为，以及以个人名义存储公款，利用账户进行洗钱犯罪等。

（二）制定和完善银行存款及现金管理制度严格限定现金使用的范围，不得将单位收入的现金，转由部门或个人名义存储；不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不得利用本单位银行账户为其他单位或个人存入或支取现金。

积极推行公务卡结算制度，减少单位现金流量，提高公务支出的透明度。

（三）制定和完善各项收入管理制度取得各项收入应合法合规，罚没收入、行政性收费收入应及时足额上缴国库；国有资产处置和出租出借收入应及时上缴财政专户；财政拨款（补助收入）、利息收入等其他收入应存入本单位实有资金账户或按规定存入财政为本单位开设的零余额账户；所有收入在部门预、决算中真实、完整反映；非财务部门不得管理公有资金，未编入预算的收入不得随意使用；应缴财政专户款和其他收入应按规定记账，不得在往来账中反映等。

（四）制定和完善“三公”经费管理制度重点制定公务接待、公车使用、因公出国出境量化指标控制制度，积极推进公务消费和公务接待制度改革，按要求及时、全面向社会公开本单位“三公”经费实际支出情况，从源头上解决使用“小金库”资金用于“三公”消费的问题。

（五）制定和完善会议费、培训费等费用管理制度支付会议费、培训、考察费等，应有注明预算的会议、培训、考察等的呈批单，会议、培训通知和参会、参训人员名单，严格执行统一财务规定，不得按定额或预算数虚列支出，不得以拨作支、以领代报，将资金转到宾馆、旅行社和所属机构设立“小金库”及贪污犯罪等。

（六）加强和完善项目经费管理制度加强项目经费管理，职能部门应履行职责把好项目经费支出的审核关，强化项目支出的制度约束，保证项目有效实施和专款专用，严格执行预算和支出标准，不得擅自改变资金用途、扩大支出范围、提高支出标准。

（七）制定国有资产管理制度资产管理部门应及时登记固定资产变动情况，定期盘点核对，保证账物相符；财务部门应按照规定程序登记固定资产会计账，定期与资产管理部门对账，保证账实相符，防止形成账外资产；规范固定资产处置及出租出借行为，实行按照规定程序、手续，公开拍卖、招投标等方式进行，防止国有资产流失。

（八）加强票据管理制度财务部门的票据实行专人管理，单位应以实际发生的经济业务为依据，据实开具并加盖本单位公章，不得开具与本单位支付业务无关的票据；加强入账票据真实合法性的审核，报销部门的领导应对业务事项的真实性、合理性及取得发票途径的正当性和风险性负责，杜绝虚列、多列支出设立“小金库”。

（九）制定工会经费管理制度明确工会经费的来源、用途，严格规范工会经费的开支范围和开支标准。

（十）加强会计基础工作制度根据•中华人民共和国会计法‣、•会计基础工作规范‣和有关会计制度及财务管理规定，指导行政事业单位、业务主管社会团体、所属事业单位及所办企业加强会计基础工作，提高财务核算和管理的规范化水平。

三、深化改革，彻底切断“小金库”资金来源（一）深化部门预算改革，消除各单位设立和使用“小金库”的动机和诱因。

促进预算单位收支的全面预算化，提高预算编制的科学化和精细化水平，使预算详细、明确、具体，合理保障各单位的经费支出，不得办理无预算、超预算支出。

对于确有正当理由年底未支付的专项资金，应按规定结转下年，纳入下年预算管理，强化预算约束性作用。

（二）深化国库集中收付和政府采购改革，减少财政资金使用上的“跑冒滴漏”。

不断规范财政资金支付方式，提高财政直接支付比例，切断预算单位与商家的资金直接联系渠道，杜绝以“回扣、返还”等方式形成“小金库”；政府采购项目与财政投资评审职能相结合，杜绝工程领域和大型项目支出方面滋生“小金库”。

（三）深化预算单位改革，不断规范单位收入支出管理。

重点进行各单位运行机制改革过程中收入、分配、财务、会计的管理，建立切实可行的绩效考评办法。

探索实行绩效考评与收入挂钩的机制，规范一个机构几块牌子的单位收入、分配、财务、会计管理问题。

（四）深化国有资产管理，坚决杜绝国有资产体外运行。

制定和完善国有资产管理办法，细化相关配套制度，将单位内部国有资产的经营收入、出租收益和处置收益全额纳入法定账内管理和核算。

进一步理顺单位对外投资行为，杜绝账外资产、账外收入的产生，从源头上切断“小金库”资金的来源。

（五）深化津贴补贴管理制度的建设。

实行阳光收入分配制度，杜绝利用“小金库”资金乱发津贴补贴问题。

（六）深化各单位账户管理。

严格落实账户管理规定，确保账户开立合规、合法，杜绝利用不合规账户设立和使用“小金库”。

四、强化监督，建立和完善防治“小金库”监督机制（一）完善监督检查机制。

1.党内监督。

认真贯彻执行•中国共产党党内监督条例‣，加强对领导干部权力监督，特别是“一把手”的监督。

2.群众监督。

不断完善政务公开制度、群众信访制度、举报制度，加大举报核查力度，完善对举报人的保护和奖励制度。

3.行政监督。

进一步强化执纪执法和行政监察，完善各单位纪检监察部门对“小金库”违法违纪行为的监督机制，切实加强对“小金库”问题的处理处罚力度。

（二）健全内部监督机制。

1.完善单位内控制度。

包括内部会计控制制度、内部审计制度、资金资产收支内部控制制度、重大经济事项（商品服务采购、工程项目招投标、专项资金等）集体决策等制度，形成互相制约和监督机制。

2.加强内审检查力度。

进一步强化审计部门对各项资金的审计。

特别要加强对财政预算资金、经营收入、基本建设资金、各项专用资金以及各项往来资金的内部审计监督。

3.签订防范和杜绝“小金库”承诺书。

落实治理工作不“走过场”，谁出问题由谁承担相应责任，承诺情况要公示公开，接受群众的监督。

主要领导是本单位防治“小金库”的第一责任人，应一级抓一级、层层抓落实，对本单位防治“小金库”工作负总责；内设机构是本单位防治“小金库”的责任主体，要严格遵照规定办理财务事项，采取有效措施防止形成“小金库”；内审、财务、监察、人事部门是本单位防治“小金库”的职能部门，负责本单位防治“小金库”制度的制定、执行、检查、审计、监督、处理处罚工作。

（三）建立健全财政预决算和单位财务公开机制。

积极推行单位财务公开，扩大公开范围，增加公开内容，强化阳光操作，把财政资金、经营收入和其他资金的使用情况置于广大干部职工和社会舆论的监督之下。

（四）强化问责和追究。

进一步完善“小金库”违法行为责任追究制度，建立健全责任追究和案件移送制度，按照中央纪委•设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用†中国共产党纪律处分条例‡若干问题的解释‣和监察部、人社部、财政部、审计署•设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定‣，强化对“小金库”问题相关责任人特别是对单位“一把手”的问责和追究力度。

各级、各单位要不断促进防治“小金库”工作的日常化建设，认真总结长效机制建设的具体做法，形成具体工作制度和成果，于2011年10月15日前，以书面形式上报自治区治理办。

自治区治理办将根据各级各单位防治“小金库”长效机制建设情况，进行分析总结和考评验收，并在全区范围内进行通报。