小金库治理制度

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学校治理小金库管理制度

第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范资金使用，消除“小金库”现象，确保学校资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于全校各级部门、各院系、各学院及其他附属单位。

第三条本制度所称“小金库”是指学校各部门、各单位非法设立、擅自使用、私存私放的资金。

第四条治理“小金库”工作应当遵循以下原则：（一）全面治理，不留死角；（二）严肃查处，严格问责；（三）加强监管，预防为主；（四）完善制度，规范管理。

第二章治理范围和内容第五条治理范围：（一）各部门、各单位非法设立的资金账户；（二）各部门、各单位擅自使用、私存私放的资金；（三）各部门、各单位违规发放的补贴、奖金、福利等；（四）其他违反国家法律法规和财务管理制度的行为。

第六条治理内容：（一）全面清查各部门、各单位资金情况，摸清“小金库”底数；（二）严肃查处违规违纪行为，追缴非法所得；（三）建立健全财务管理制度，规范资金使用；（四）加强监督检查，预防“小金库”现象再次发生。

第三章组织实施第七条成立学校治理“小金库”工作领导小组，负责统筹协调、组织推进治理工作。

第八条各部门、各单位成立相应工作小组，负责本部门、本单位的治理工作。

第九条治理工作按照以下步骤进行：（一）自查自纠：各部门、各单位对照本制度要求，全面自查自纠，发现问题及时整改；（二）交叉检查：学校治理“小金库”工作领导小组组织相关部门对全校各部门、各单位进行交叉检查；（三）集中整治：对发现的问题进行集中整治，严肃处理违规违纪行为；（四）建立长效机制：建立健全财务管理制度，加强监督检查，预防“小金库”现象再次发生。

第四章责任追究第十条对违反本制度，设立、使用、私存私放“小金库”的，依法依规追究相关人员的责任。

第十一条对隐瞒不报、阻挠调查、干扰治理工作的，依法依规追究相关人员的责任。

第五章附则第十二条本制度由学校财务处负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

单位小金库管理制度

第一章总则第一条为了加强单位财务管理，规范小金库的管理和使用，保障单位资金安全，根据国家有关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称小金库，是指单位在正常财务渠道之外，设立的资金存储账户，用于存放单位在经营活动中收取的、不属于正常财务收入的各种款项。

第三条小金库的管理和使用必须遵循以下原则：1. 合法合规原则：小金库的设立、管理和使用必须符合国家法律法规和财务制度。

2. 专款专用原则：小金库的资金必须专款专用，不得挪用、侵占。

3. 安全保密原则：小金库的资金和相关信息必须严格保密，防止泄露。

4. 透明公开原则：小金库的资金收支情况应定期向单位领导和职工公开。

第二章小金库的设立第四条单位设立小金库，必须经单位领导班子集体研究决定，并报上级主管部门审批。

第五条小金库的设立应当具备以下条件：1. 有明确的资金来源和用途；2. 有专门的账户和资金管理责任人；3. 有健全的管理制度和操作流程。

第三章小金库的管理第六条小金库的资金管理责任人应当具备以下条件：1. 具备财务专业知识；2. 诚实守信，责任心强；3. 无违法违纪记录。

第七条小金库的资金管理责任人应当履行以下职责：1. 负责小金库的资金收支、核算和保管；2. 定期向单位领导和财务部门报告小金库的资金收支情况；3. 对小金库的资金进行风险评估，确保资金安全；4. 完成单位领导和财务部门交办的其他工作。

第八条小金库的资金收支应当严格执行以下规定：1. 收入：小金库的收入应当是单位在经营活动中收取的、不属于正常财务收入的各种款项；2. 支出：小金库的支出应当是单位在经营活动中发生的、确需使用小金库资金支付的费用；3. 收支凭证：小金库的收支应当有合法、有效的凭证，并经单位领导和财务部门审核。

第四章小金库的使用第九条小金库的资金使用应当遵循以下规定：1. 专款专用：小金库的资金只能用于本制度规定的用途，不得挪用、侵占；2. 限额使用：小金库的资金使用应当控制在合理范围内，不得超过预算；3. 审批程序：小金库的资金使用应当经单位领导班子集体研究决定，并报上级主管部门审批。

学校小金库管理制度

第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范小金库的管理和使用，确保资金安全，根据国家有关法律法规和学校财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度所称学校小金库，是指学校在不违反国家法律法规和学校财务管理制度的前提下，为了满足日常教学、科研、管理等方面的合理需求，设立的一种临时性、非正式的资金储备。

第三条学校小金库的管理和使用应遵循以下原则：（一）合法性原则：小金库的设立、管理和使用必须符合国家法律法规和学校财务管理制度。

（二）安全性原则：确保小金库资金的安全，防止资金流失和挪用。

（三）透明性原则：小金库的资金收支情况应定期公开，接受监督。

（四）节约性原则：合理使用小金库资金，避免浪费。

第二章设立与调整第四条学校小金库的设立，需经学校领导班子集体研究决定，并报上级主管部门审批。

第五条小金库的规模应根据学校实际情况合理确定，一般不得超过学校年度预算的1%。

第六条小金库的调整，需经学校领导班子集体研究决定，并报上级主管部门备案。

第三章管理机构与职责第七条学校设立小金库管理小组，负责小金库的日常管理工作。

管理小组由财务部门、审计部门、纪检监察部门等相关部门人员组成。

第八条小金库管理小组的主要职责：（一）制定小金库管理制度，报学校领导班子审批。

（二）负责小金库的资金收缴、支付、核算和监督工作。

（三）定期对小金库的资金收支情况进行审核，确保资金使用合规。

（四）接受学校领导和上级主管部门的监督检查。

第四章资金收缴与支付第九条小金库的资金收缴，应严格按照国家法律法规和学校财务管理制度执行，不得违规收缴。

第十条小金库的资金支付，应遵循以下程序：（一）提出支付申请，经管理小组审核批准。

（二）填写支付凭证，由财务部门进行审核。

（三）支付款项，由财务部门办理。

第五章监督检查第十一条学校纪检监察部门负责对小金库的管理和使用情况进行监督检查。

第十二条小金库管理小组应定期向学校领导和上级主管部门报告小金库的资金收支情况。

第十三条对违反本制度的行为，学校将依法依规追究相关责任人的责任。

行政单位小金库管理制度

第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范资金使用，防止和纠正违规设立“小金库”行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称“小金库”是指行政单位违反国家规定，以各种名义截留、挪用、坐收坐支财政资金或者其他资金，未纳入单位预算管理，私设的资金账户。

第三条行政单位必须严格执行国家财政法规和政策，严禁设立“小金库”。

第二章管理原则第四条坚持依法理财、规范管理原则，确保财政资金安全、合规使用。

第五条坚持公开透明、民主集中原则，加强对“小金库”的监督检查。

第六条坚持责任追究、严肃处理原则，对违规设立“小金库”行为，依法依规追究相关责任。

第三章管理职责第七条单位主要负责人对本单位“小金库”问题负总责，分管财务的领导负责日常监督管理工作。

第八条财务部门负责建立健全财务管理制度，加强财务核算，确保资金使用合规。

第九条资产管理部门负责对单位固定资产进行管理，确保资产安全、完整。

第十条审计部门负责对单位财务活动进行审计监督，发现“小金库”问题及时报告。

第四章管理措施第十一条严格执行国家财政法规和政策，所有资金必须纳入单位预算管理，不得设立“小金库”。

第十二条加强财务核算，实行财务收支两条线管理，确保资金使用透明。

第十三条建立健全财务审批制度，规范资金拨付流程，加强资金使用监督。

第十四条定期开展自查自纠，对发现的问题及时整改。

第十五条加强对财务人员的培训，提高其法治意识和业务水平。

第五章违规处理第十六条对违规设立“小金库”的，按照以下规定处理：（一）责令改正，追回资金，没收非法所得；（二）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分；（三）构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十七条对发现“小金库”问题不报告、不查处，或者隐瞒不报、压案不查的，依法依规追究相关责任。

第六章附则第十八条本制度由单位财务部门负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

学校防治小金库管理制度

第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范资金使用，预防小金库现象的发生，确保学校资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于我校所有部门、单位及教职工，是学校财务管理的规范性文件。

第三条学校防治小金库工作应遵循以下原则：1. 预防为主，综合治理；2. 依法管理，规范操作；3. 责任明确，奖惩分明；4. 严格监督，公开透明。

第二章组织机构及职责第四条学校成立防治小金库工作领导小组，负责全校防治小金库工作的组织、协调和监督。

第五条领导小组的主要职责：1. 制定防治小金库工作的实施方案；2. 研究解决防治小金库工作中的重大问题；3. 定期对防治小金库工作进行检查、评估；4. 对违反本制度的行为进行查处。

第六条学校财务部门是防治小金库工作的主管部门，具体职责如下：1. 负责制定防治小金库的具体措施和办法；2. 负责对学校各部门、单位的财务收支进行审核、监督；3. 负责对违反本制度的行为进行调查、核实；4. 负责对防治小金库工作进行宣传、培训。

第三章防治措施第七条学校严格执行国家有关财务管理制度，规范资金收支，确保资金使用安全。

第八条学校实行预算管理，严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

第九条学校建立健全资金支付审批制度，所有资金支付必须经过审批，严禁无审批、超范围、超标准支付。

第十条学校实行银行账户管理，所有资金收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金交易。

第十一条学校加强票据管理，严禁使用假发票、伪造发票、虚开发票等违规行为。

第十二条学校加强内部审计，对各部门、单位的财务收支进行定期或不定期的审计，发现问题及时整改。

第四章监督检查第十三条学校防治小金库工作领导小组定期对防治小金库工作进行监督检查，发现问题及时报告并采取措施。

第十四条学校设立举报箱和举报电话，鼓励教职工、学生及社会公众举报小金库问题。

第十五条对违反本制度的行为，一经查实，按照相关规定严肃处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

医院小金库管理制度

一、总则
为了加强医院财务管理，规范小金库管理，防止资金流失，确保医院资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。

二、小金库的定义
小金库是指医院内部设立，用于存储、管理、使用一定数额的零星收入和支出，不纳入医院会计核算的专项资金。

三、小金库的设立与管理
1. 小金库的设立
（1）小金库的设立由医院财务部门提出申请，经院长办公会议研究批准。

（2）小金库的设立应根据医院实际情况，合理确定资金规模，一般不超过医院年
度总收入的一定比例。

2. 小金库的管理
（1）小金库的资金由财务部门负责管理，设立专户，实行专款专用。

（2）小金库的资金收支必须符合国家法律法规和财务管理制度，严禁挪用、侵占、贪污。

（3）小金库的资金使用需经院长批准，使用范围包括：
①临时性、零星性支出；
②奖励、慰问、加班等费用；
③临时性购置物品；
④其他经院长批准的支出。

（4）小金库的资金收支必须建立健全台账，详细记录收支情况，定期向院长报告。

四、小金库的监督与检查
1. 小金库的监督
（1）医院内部审计部门对小金库的设立、管理、使用情况进行定期或不定期的审计。

（2）医院纪检监察部门对小金库的设立、管理、使用情况进行监督检查。

2. 小金库的检查
（1）每年至少进行一次小金库的全面检查，检查内容包括：小金库设立、管理、使用是否符合本制度规定；资金收支是否合规；台账记录是否完整等。

（2）检查中发现问题，及时予以纠正，对违规行为进行查处。

五、附则
1. 本制度由医院财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

关于治理小金库规章制度

关于治理小金库规章制度小金库是一种经济管理制度，用于管理和监督公款，确保公款安全，并且规范公款使用和支出的一种制度。

在各类组织中，小金库都是一个非常重要的财务管理工具，具有非常重要的作用。

因此，建立健全的小金库规章制度非常的必要。

一、小金库设立1. 小金库应在财务科下设，由专人管理，配备密码或锁具，提供专用会计凭证、收支明细并做好账目记录，并受领取菱结收支报帐。

2. 小金库设置金额不少于1000元，超过2000元要上缴大金库。

3. 小金库应按月结账，年底定期盘点，建立明确的监督管理机制。

二、小金库责任人选聘1. 小金库管理员经过严格考核选聘，应当有细心细致的工作态度，熟练掌握财务知识，拥有一定管理经验。

2. 对小金库管理员进行培训，了解小金库规章制度，提高其管理能力和责任心。

3. 任用小金库管理员要签订责任状，明确其管理职责和义务，发生问题时可追究其法律责任。

三、小金库资金管理1. 小金库资金要根据实际需求，适时充足，不得挪用或冻结，变相私用。

2. 小金库的资金支付要经过审核，提供有效的支付凭证并及时报账。

3. 小金库的资金使用要合理，不能超支，避免造成过度浪费。

四、小金库监督管理1. 小金库要建立严格的监督制度，做好内部监控，防止腐败现象的发生。

2. 对小金库的开支要及时进行审计，发现问题要及时处理。

3. 对小金库的资金流向和支出情况要建立明细账目，定期报告。

五、小金库审计检查1. 对小金库要进行经常性审计检查，确保小金库的正常运作和资金安全。

2. 对小金库的账目要进行核实，确保账目的真实性和准确性。

3. 对小金库的经营状况要进行分析，提出合理化建议，促使小金库运作更加规范。

在日常管理中，小金库规章制度的建立和执行都是非常重要的。

只有健全的规章制度，才能确保小金库正常运作，保障资金安全，提高管理效率。

希望各类组织都能够重视小金库的管理工作，加强规章制度的建设，推动小金库管理水平的不断提高。

酒店小金库管理制度

第一章总则第一条为了加强酒店内部财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关财务管理制度，结合本酒店实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称小金库，是指酒店内部为满足日常开支需要，按照规定设立的、具有一定规模的、独立核算的资金管理账户。

第三条小金库的管理应遵循合法性、安全性、合规性和效益性原则。

第二章管理机构与职责第四条酒店设立小金库管理小组，负责小金库的日常管理工作。

小金库管理小组由财务部负责人、相关部门负责人及审计部负责人组成。

第五条小金库管理小组的主要职责：1. 制定小金库管理制度，报酒店管理层批准后实施；2. 负责小金库的开户、存取款及账务处理；3. 定期对小金库资金进行盘点，确保账实相符；4. 监督小金库资金的使用，确保资金合理、合规；5. 定期向酒店管理层汇报小金库的运作情况；6. 配合审计部门对小金库进行审计。

第三章资金管理第六条小金库资金来源：1. 酒店日常经营收入中，经批准可以留存的零星收入；2. 酒店为满足日常开支需要，按规定提取的资金；3. 酒店对外捐赠、赞助等收入中，经批准可以留存的资金。

第七条小金库资金使用范围：1. 酒店日常经营活动中必要的零星开支；2. 酒店为提高服务质量而发生的必要支出；3. 酒店为改善员工福利而发生的必要支出；4. 经酒店管理层批准的其他支出。

第八条小金库资金使用应严格按照预算执行，不得超预算、超范围使用。

第九条小金库资金支出应附具合法的原始凭证，经小金库管理小组负责人审批后，方可支付。

第四章监督与检查第十条酒店审计部门负责对小金库进行定期和不定期的审计，确保小金库资金的安全和合规。

第十一条小金库管理小组应定期向酒店管理层汇报小金库的运作情况，包括资金收支、账户余额等。

第十二条酒店管理层应定期对小金库进行监督检查，确保小金库管理制度的执行。

第五章罚则第十三条违反本制度，有以下行为之一的，视情节轻重，给予警告、罚款、降职、撤职等处分：1. 擅自设立小金库；2. 擅自改变小金库资金用途；3. 虚报冒领小金库资金；4. 侵占、挪用小金库资金；5. 其他违反本制度的行为。

杜绝学校小金库管理制度

一、背景近年来，我国教育领域出现了一些学校存在“小金库”的现象，这不仅严重损害了教育公平，也影响了学校的健康发展。

为加强学校财务管理，杜绝“小金库”现象，特制定本制度。

二、目的1. 加强学校财务管理，确保资金使用合法、合规、合理。

2. 杜绝“小金库”现象，防止贪污腐败行为。

3. 提高学校资金使用效益，保障学校教育教学工作的顺利进行。

三、制度内容1. 明确资金来源和使用范围（1）学校所有资金必须纳入财务部门统一管理，严禁设立“小金库”。

（2）学校资金来源包括政府拨款、学费收入、社会捐赠等，使用范围限于教育教学、科研、基础设施建设、人员经费等方面。

2. 严格执行财务审批制度（1）学校财务支出实行“一支笔”审批制度，由校长或其授权的副校长审批。

（2）重大支出事项需经学校领导班子集体研究决定。

（3）严格执行预算管理制度，年度预算一经批准，不得随意调整。

3. 加强资金监督（1）建立健全财务监督机制，加强对学校资金使用情况的监督检查。

（2）设立财务审计部门，定期对学校财务进行审计，发现问题及时整改。

（3）对违规使用资金的行为，严肃查处，追究相关人员责任。

4. 严格资金收支管理（1）学校所有收支必须通过财务部门办理，严禁现金交易。

（2）加强票据管理，确保票据的真实性、合法性。

（3）严格执行银行账户管理制度，定期对银行账户进行清理，防止资金流失。

5. 加强信息化建设（1）推进学校财务管理信息化，实现财务数据实时共享。

（2）利用信息化手段，加强对学校资金使用情况的监控和分析。

（3）提高财务管理效率，降低管理成本。

四、实施与监督1. 学校各部门要认真学习并严格执行本制度，确保制度落到实处。

2. 学校领导班子要加强对财务管理工作的领导，定期研究解决财务管理中的问题。

3. 财务部门要切实履行职责，加强对学校资金使用情况的监督和管理。

4. 学校纪检监察部门要加强对本制度的监督检查，确保制度执行到位。

五、附则1. 本制度自发布之日起施行。

防治小金库制度

防治小金库制度标题：防治小金库制度引言概述：小金库是指企业内部设立的用于日常开支和应急使用的资金池，但如果管理不当，可能会引起贪污腐败等问题。

因此，建立有效的防治小金库制度至关重要。

一、明确小金库管理责任1.1 确定小金库管理人员：应指定专门负责小金库管理的人员，明确其职责和权限。

1.2 制定管理制度：建立小金库管理制度，明确资金的使用范围、审批流程和监督机制。

1.3 加强培训：对小金库管理人员进行培训，提高其管理水平和风险意识。

二、规范小金库资金使用2.1 严格审批制度：设立严格的资金审批程序，确保每笔资金使用都经过合规审批。

2.2 定期清查核对：定期对小金库资金进行清查核对，确保账目清晰准确。

2.3 限制资金用途：规定小金库资金只能用于公务支出，禁止私人借款或者其他违规行为。

三、加强监督和审计3.1 内部监督机制：建立内部监督机制，加强对小金库管理的监督和检查。

3.2 外部审计机构：定期邀请外部审计机构对小金库进行审计，发现问题及时整改。

3.3 报告制度：建立定期报告制度，向上级主管部门和企业领导报告小金库的管理情况。

四、加强风险防范4.1 加强信息安全：建立信息安全管理制度，确保小金库账目和资金安全。

4.2 防范内部欺诈：加强对小金库管理人员的背景审查，防止内部人员利用职权进行欺诈行为。

4.3 风险评估与预警：建立风险评估机制，及时发现和应对可能存在的风险。

五、建立问责机制5.1 追究责任：对小金库管理人员和相关责任人员进行问责，严格追究违规行为。

5.2 奖惩机制：建立奖惩机制，对遵守规定和表现良好的人员进行奖励，对违规行为进行惩罚。

5.3 审计监督：加强审计监督，确保问责机制的有效执行。

结语：建立健全的防治小金库制度是企业内部管理的重要环节，惟独严格执行相关规定和制度，才干有效防范小金库管理中可能存在的风险和问题，确保企业资金安全和经营稳定。

2024年区开展“小金库”专项治理工作方案

2024年区开展“小金库”专项治理工作方案嘿，各位看官，我要给大家带来一份热血沸腾、务实有效的“小金库”专项治理工作方案。

这可是我结合了十年方案写作经验，汇聚了无数智慧和汗水的大作，大家可得看好了哦！一、背景及意义咱们先来聊聊背景和意义。

近年来，一些单位出现了“小金库”现象，这可是个大问题，严重损害了国家的利益和形象。

所以，咱们这回专项治理，就是要彻底解决这个问题，还财政一个清白，还社会一个公正。

二、治理目标这次专项治理的目标，简单明了：全面排查，发现问题，整改到位，杜绝“小金库”现象的再次发生。

咱们要让“小金库”无处藏身，让违规者付出代价。

三、治理范围治理范围嘛，咱们也不藏着掖着，全区范围内的企事业单位、社会团体，只要涉及到财政资金管理的，都在治理范围内。

一个都不能少！四、治理措施1.组织发动。

成立专项治理领导小组，明确各成员职责，统筹协调各方力量，形成强大的治理合力。

2.自查自纠。

各单位要深入开展自查自纠，对照治理要求，认真查找问题，主动上报。

3.重点检查。

治理小组将组织开展重点检查，对问题突出的单位进行深入调查，确保问题整改到位。

4.整改落实。

对发现的问题，要迅速整改，建立健全制度，防止问题反弹。

5.责任追究。

对涉及“小金库”的违规行为，要严肃查处，追究相关人员的责任，形成震慑。

五、时间安排这次专项治理，我们制定了详细的時間表：1.2024年1月-2月，组织发动，各单位开展自查自纠。

2.2024年3月-4月，治理小组开展重点检查。

4.2024年7月，进行回头看，确保问题不反弹。

六、工作要求1.高度重视。

各单位要充分认识“小金库”专项治理的重要性，切实加强组织领导。

2.精心组织。

治理小组要精心组织，确保治理工作顺利进行。

3.严肃纪律。

治理过程中，要严格遵守纪律，确保治理效果。

4.及时沟通。

各单位要加强沟通，及时汇报治理进展情况。

七、预期效果1.“小金库”现象得到有效遏制，为国家挽回损失。

2.财政资金管理得到规范，社会风气得到改善。

防范治理小金库规章制度

防范治理小金库规章制度第一章总则第一条为规范管理单位的小金库，加强资金的安全监管，落实经费管理的合规化，保障经费使用的合理性和规范性，制定本规章。

第二条小金库是指单位为日常零星支出或应急开支设立的专项资金账户，应根据不同需求设立不同额度的小金库。

第三条小金库资金只能用于规定的用途，不得挪作他用，必须按照规章制度和相关程序进行管理和监督。

第四条对于小金库的设立、使用及监督管理等事项，应当严格按照相关规章制度执行，确保资金的安全和合理使用。

第二章设立第五条单位所设立的小金库，应当根据需要确定资金额度、专管人员和开户银行等基本信息，报请领导机构审批。

第六条小金库的资金额度一般根据单位的实际情况确定，不得超过单位年度经费的5%，建议每个小金库设立不超过5万元的资金。

第七条小金库的专管人员由单位主管领导任命，负责小金库的日常管理和监督，必须具备一定的经费管理和财务监督能力。

第八条小金库的开户银行由单位根据实际情况选择，确保资金的安全和流动性，同时要与单位的主账户实现联网监管。

第九条小金库的设立一般按照年度为周期，每年初确定新的资金额度和专管人员，并重新进行审批。

第三章使用第十条小金库的使用必须符合相关规定和程序，不得违规挪用或私自提取资金，必须按照规章制度严格执行。

第十一条小金库的使用范围主要包括日常零星支出和应急开支等，但必须是经过审批并符合规定的项目和事项。

第十二条小金库的使用必须填写相关的费用申请单，进行备案和审批，确保资金使用的合法性和透明度。

第十三条小金库的资金使用一般应当遵循“先支出后报销”的原则，必须按照规定的流程和时间节点进行报销和备案。

第十四条小金库的使用必须做到实事求是、严格按照程序和规定执行，不得私自决定或违规使用资金。

第四章监管第十五条单位领导机构应当对小金库的设立和使用进行监督和管理，确保资金的安全和合理使用。

第十六条小金库的专管人员应当严格履行职责，做好资金的安全保管和使用记录，保障经费的合规性。

公司小金库管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范小金库管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称小金库，是指公司内部设立的、用于存放一定数额现金或银行存款的专项账户，主要用于解决公司日常小额开支和应急资金需求。

第三条小金库的管理应遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第二章管理机构与职责第四条公司财务部负责小金库的日常管理工作，具体职责如下：1. 负责小金库的开户、资金存取、核算和监督；2. 制定小金库的使用范围、使用程序和审批权限；3. 定期对小金库的资金使用情况进行检查、分析和报告；4. 负责小金库的年度决算工作。

第五条公司各部门对小金库的使用负有监督责任，具体职责如下：1. 严格执行小金库的使用范围和审批程序；2. 对小金库的使用情况进行监督，确保资金使用合法、合规；3. 发现小金库管理中存在的问题，及时向财务部报告。

第三章小金库的开户与资金管理第六条小金库开户应严格按照国家有关规定办理，开户银行由财务部指定。

第七条小金库的资金来源包括：1. 公司日常经营活动中产生的零星收入；2. 公司领导批准的专项资金；3. 其他经公司领导批准的资金。

第八条小金库的资金使用范围包括：1. 公司日常办公、会议、差旅等小额开支；2. 应急资金需求；3. 公司领导批准的其他用途。

第九条小金库的资金使用应严格按照以下程序进行：1. 需用部门提出资金使用申请，经部门负责人审核后报财务部审批；2. 财务部根据审批结果办理资金支付手续；3. 使用部门填写《小金库资金使用登记表》，详细记录资金使用情况。

第四章小金库的监督与检查第十条公司内部审计部门应定期对小金库的管理和使用情况进行审计，确保小金库资金安全、合规使用。

第十一条财务部应定期对小金库的资金使用情况进行检查，主要内容包括：1. 小金库资金收支是否合法、合规；2. 小金库资金使用是否符合审批程序；3. 小金库资金管理是否存在漏洞。

小金库防治规章制度

小金库防治规章制度第一章总则第一条为了严格管理小金库，规范资金使用，确保资金安全、合法、有效使用，特制定本规章制度。

第二条小金库是单位日常经费的管理制度，主要用于支付小额日常经费支出。

第三条小金库经费必须严格按照规章制度执行，不得擅自挪用或私自处置。

第四条本规章制度适用于单位内部各部门小金库的管理。

第五条小金库应当建立健全制度，完善管理流程，防止风险和避免损失。

第二章小金库的设置第六条小金库的设置应当经单位领导批准，并明确小金库管理员。

第七条小金库应当设立在安全、防盗措施完备的地方，保证资金的安全性。

第八条小金库必须安装监控设备，定期检查监控录像，并保存备份。

第九条小金库必须定期进行资金盘点，确保账实相符，如有问题及时上报处理。

第十条小金库管理员必须经过专门培训，了解小金库管理规章制度，严格执行。

第三章资金存取管理第十一条小金库的资金必须记录清楚，明确款项来源及用途，并做好会计凭证。

第十二条小金库只能用于支付单位日常经费支出，不得用于其他用途。

第十三条小金库的资金存放必须妥善保管，防止遗失或被盗。

第十四条小金库的资金支取必须经过审批程序，由有权限的人员共同签字确认。

第十五条小金库的资金支取必须在规定时间内报销，不得拖延。

第十六条小金库的资金使用情况必须定期汇报，接受领导及财务部门的监督和检查。

第四章纪律处分第十七条对于违反小金库管理规章制度的行为，将给予相应的纪律处分，涉嫌违法的将移交司法机关处理。

第十八条对小金库管理违法行为屡教不改的，将追究相关责任人的法律责任。

第十九条对于挪用、盗用小金库资金的，除了追回资金外，将追究相关责任人的刑事责任。

第五章附则第二十条本规章制度中未尽事项，由单位领导根据需要适时补充。

第二十一条本规章制度自颁布之日起生效。

对于过去已经设立的小金库，应当及时整改，确保规章制度的落实。

小金库是单位日常经费管理中的重要组成部分，要严格按照规章制度执行，切实加强管理，确保资金安全、合法、有效使用。

事业单位小金库管理制度

第一章总则第一条为加强事业单位财务管理，规范资金使用，防止和纠正违规设立“小金库”行为，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合本事业单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称“小金库”是指违反国家法律法规和财务制度，私设的账外资金。

第三条事业单位应严格执行国家法律法规和财务制度，坚决杜绝“小金库”的设立和使用。

第二章组织管理第四条事业单位法定代表人对本单位“小金库”问题负总责，分管财务工作的领导对“小金库”问题负直接领导责任。

第五条财务部门是“小金库”管理的责任部门，负责对本单位“小金库”的监督和检查。

第三章管理要求第六条事业单位的财务活动必须纳入单位预算，实行统一核算，严禁设立“小金库”。

第七条事业单位的各项收入必须按规定及时、足额上缴国库或财政专户，严禁隐瞒收入，设立“小金库”。

第八条事业单位的各项支出必须严格按照预算执行，严禁挤占、挪用专项资金，设立“小金库”。

第九条事业单位的采购、投资、工程等重大经济活动，必须严格按照国家有关规定进行公开招标或比选，严禁暗箱操作，设立“小金库”。

第十条事业单位的票据管理必须规范，严禁使用非法票据，设立“小金库”。

第四章监督检查第十一条财务部门定期对事业单位的财务活动进行检查，及时发现和纠正违规行为。

第十二条事业单位内部审计部门对“小金库”问题进行专项审计，确保“小金库”问题得到及时查处。

第十三条事业单位应建立健全举报制度，鼓励单位和个人对“小金库”问题进行举报。

第五章处罚措施第十四条对违反本制度，设立“小金库”的，按照以下规定处理：（一）责令改正，没收非法所得，并处以非法所得金额一倍以上五倍以下的罚款；（二）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章附则第十五条本制度由财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，我们旨在规范事业单位的财务管理，确保资金使用的合规性，从源头上杜绝“小金库”的设立和使用，维护事业单位的健康发展。

学校防治_小金库_制度

一、制度背景“小金库”是指在学校内部，未经上级批准，擅自设立的资金账户，用于存放学校收支之外的非法收入。

近年来，一些学校为了追求短期利益，违规设立“小金库”，严重扰乱了教育秩序，损害了学校形象，影响了教育事业的健康发展。

为加强学校财务管理，规范收支行为，防范和治理“小金库”，特制定本制度。

二、制度目标1. 规范学校财务管理，确保资金使用的合法合规；2. 加强对“小金库”的防范和治理，维护学校财务安全；3. 提高学校管理水平，促进教育事业健康发展。

三、制度内容1. 严禁设立“小金库”（1）学校不得设立任何形式的“小金库”；（2）禁止将任何非法收入存入“小金库”；（3）禁止利用“小金库”进行不正当开支。

2. 加强财务管理（1）建立健全学校财务管理制度，明确财务收支审批流程；（2）严格执行国家有关财务法律法规，确保资金使用合法合规；（3）加强财务监督，定期对学校财务状况进行审计。

3. 明确责任（1）学校领导对本单位“小金库”问题负总责；（2）财务部门负责建立健全财务管理制度，加强财务监督；（3）各科室负责人对本科室的财务收支负直接责任。

4. 举报奖励（1）鼓励教职工对“小金库”问题进行举报；（2）对举报人保密，保护举报人合法权益；（3）对举报属实并查实的，给予举报人一定奖励。

5. 违规处理（1）对违规设立“小金库”的，依法依规追究相关责任人的责任；（2）对挪用、侵占、私分学校资金的行为，依法依规追究相关责任人的责任；（3）对隐瞒、谎报、拒不配合调查的，依法依规追究相关责任人的责任。

四、制度实施1. 学校成立“小金库”治理工作领导小组，负责组织、协调、指导学校“小金库”治理工作；2. 各科室、部门要按照本制度要求，加强内部管理，确保“小金库”治理工作取得实效；3. 学校定期开展“小金库”治理自查自纠，发现问题及时整改；4. 学校加大对“小金库”治理工作的宣传力度，提高全体教职工的法律意识和纪律观念。

本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

医院单位小金库管理制度

第一章总则第一条为了加强医院单位财务管理，规范小金库管理，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称小金库，是指医院单位在预算管理之外，自行设立的资金账户，用于存放不属于正常预算资金的各种收入。

第三条小金库的管理应当遵循合法、合规、公开、透明的原则。

第四条医院单位应建立健全小金库管理制度，明确管理职责，确保小金库资金的安全、合理使用。

第二章管理机构及职责第五条医院单位设立小金库管理领导小组，负责小金库的设立、使用、监督和处置等工作。

第六条小金库管理领导小组的主要职责：1. 制定小金库管理制度，并组织实施；2. 审批小金库的设立、使用、处置等相关事项；3. 监督小金库的收支情况，确保资金安全；4. 定期向医院单位领导班子汇报小金库管理工作；5. 对违反小金库管理制度的行为进行查处。

第七条小金库管理领导小组下设办公室，负责日常管理工作。

第八条小金库管理办公室的主要职责：1. 负责小金库的设立、撤销、变更等工作；2. 负责小金库的资金收支登记、核算、汇总等工作；3. 负责小金库的资金拨付、使用、监督等工作；4. 负责小金库的会计核算和财务报表编制；5. 负责小金库的审计和检查工作。

第三章设立、使用与处置第九条医院单位设立小金库，必须经过小金库管理领导小组的审批。

第十条小金库的资金来源应当合法，包括但不限于以下收入：1. 医疗服务收入；2. 医疗设备租赁收入；3. 医疗项目合作收入；4. 医疗培训、咨询收入；5. 其他合法收入。

第十一条小金库的资金使用应当符合以下原则：1. 用于弥补正常预算资金的不足；2. 用于解决突发性、临时性支出；3. 用于改善医院单位职工福利；4. 用于支持医院单位发展；5. 不得用于违反国家法律法规和医院单位规章制度的事项。

第十二条小金库的资金处置应当经小金库管理领导小组审批，并按照国家有关规定执行。

学校学校小金库管理制度

一、总则为了加强学校财务管理，规范小金库的使用，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。

二、小金库的定义小金库是指学校内部用于处理临时性、应急性、特殊性支出，且不属于学校正常预算管理的资金。

三、小金库的管理原则1. 规范管理：小金库的管理必须遵循合法、合规、安全、高效的原则。

2. 专款专用：小金库资金必须严格按照规定用途使用，不得挪用、挤占。

3. 公开透明：小金库的管理和使用情况应向学校领导班子和教职工公开，接受监督。

4. 严格审批：小金库的开支必须经过学校领导批准，实行分级审批制度。

四、小金库的设立与管理1. 小金库的设立学校小金库由学校财务部门负责设立，经学校领导班子研究决定后，报上级主管部门批准。

2. 小金库的管理（1）财务部门负责小金库的资金收支、核算和监督工作。

（2）小金库的收支必须设立专用账户，实行收支两条线管理。

（3）小金库的资金收支必须建立健全账目，定期进行盘点，确保账实相符。

（4）小金库的开支必须按照规定程序审批，不得擅自开支。

（5）小金库的资金使用必须符合国家法律法规和学校相关规定。

五、小金库的使用范围1. 应急性支出：如突发事故、自然灾害等造成的损失。

2. 临时性支出：如临时性招待、差旅、培训等。

3. 特殊性支出：如特殊项目的研究、开发、推广等。

4. 学校领导临时交办的其他事项。

六、监督检查1. 学校纪检监察部门负责对学校小金库的管理和使用情况进行监督检查。

2. 学校审计部门定期对学校小金库进行审计，确保资金安全、合规使用。

3. 学校领导班子定期听取小金库管理工作汇报，研究解决存在的问题。

七、责任追究1. 对违反本制度，挪用、挤占小金库资金的行为，一经查实，将依法依规追究相关人员责任。

2. 对不履行监督职责，造成小金库资金损失的，将依法依规追究相关人员责任。

八、附则本制度自发布之日起施行，由学校财务部门负责解释。

学校小金库清理管理制度

第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范小金库的使用，保障学校资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称小金库，是指学校内部单位或个人擅自设立、使用、管理的不符合国家财务制度规定的资金。

第三条学校小金库清理工作应当遵循以下原则：（一）全面清理，不留死角；（二）严肃纪律，严格查处；（三）加强管理，规范使用；（四）公开透明，接受监督。

第二章清理范围第四条学校小金库清理范围包括：（一）学校各部门、各单位擅自设立的小金库；（二）学校内部单位或个人擅自设立、使用、管理的小金库；（三）学校内部单位或个人挪用、侵占学校资金设立的小金库；（四）其他不符合国家财务制度规定的资金。

第三章清理程序第五条学校成立小金库清理工作领导小组，负责小金库清理工作的组织、协调和监督。

第六条清理工作分为以下几个阶段：（一）自查阶段。

各部门、各单位按照清理范围，对存在的问题进行全面自查，并填写自查报告。

（二）核查阶段。

学校小金库清理工作领导小组对各部门、各单位自查报告进行核查，对存在的问题进行核实。

（三）整改阶段。

对核查出的问题，由责任单位制定整改措施，明确整改时限，确保整改到位。

（四）总结阶段。

学校小金库清理工作领导小组对整改情况进行总结，形成清理工作报告。

第七条清理工作期间，各部门、各单位要积极配合，如实提供相关资料，不得隐瞒、阻挠、干扰清理工作。

第四章纪律与责任第八条对清理工作中出现的违纪违法行为，依照有关规定严肃处理。

第九条学校内部单位或个人擅自设立、使用、管理小金库的，按照以下规定处理：（一）责令停止使用，追回资金；（二）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分；（三）构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十条学校内部单位或个人挪用、侵占学校资金的，按照以下规定处理：（一）责令退还资金；（二）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分；（三）构成犯罪的，依法追究刑事责任。