小金库管理制度
学校治理小金库管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范资金使用，消除“小金库”现象，确保学校资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于全校各级部门、各院系、各学院及其他附属单位。
第三条本制度所称“小金库”是指学校各部门、各单位非法设立、擅自使用、私存私放的资金。
第四条治理“小金库”工作应当遵循以下原则：（一）全面治理，不留死角；（二）严肃查处，严格问责；（三）加强监管，预防为主；（四）完善制度，规范管理。
第二章治理范围和内容第五条治理范围：（一）各部门、各单位非法设立的资金账户；（二）各部门、各单位擅自使用、私存私放的资金；（三）各部门、各单位违规发放的补贴、奖金、福利等；（四）其他违反国家法律法规和财务管理制度的行为。
第六条治理内容：（一）全面清查各部门、各单位资金情况，摸清“小金库”底数；（二）严肃查处违规违纪行为，追缴非法所得；（三）建立健全财务管理制度，规范资金使用；（四）加强监督检查，预防“小金库”现象再次发生。
第三章组织实施第七条成立学校治理“小金库”工作领导小组，负责统筹协调、组织推进治理工作。
第八条各部门、各单位成立相应工作小组，负责本部门、本单位的治理工作。
第九条治理工作按照以下步骤进行：（一）自查自纠：各部门、各单位对照本制度要求，全面自查自纠，发现问题及时整改；（二）交叉检查：学校治理“小金库”工作领导小组组织相关部门对全校各部门、各单位进行交叉检查；（三）集中整治：对发现的问题进行集中整治，严肃处理违规违纪行为；（四）建立长效机制：建立健全财务管理制度，加强监督检查，预防“小金库”现象再次发生。
第四章责任追究第十条对违反本制度，设立、使用、私存私放“小金库”的，依法依规追究相关人员的责任。
第十一条对隐瞒不报、阻挠调查、干扰治理工作的，依法依规追究相关人员的责任。
第五章附则第十二条本制度由学校财务处负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
单位小金库管理制度
第一章总则第一条为了加强单位财务管理，规范小金库的管理和使用，保障单位资金安全，根据国家有关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称小金库，是指单位在正常财务渠道之外，设立的资金存储账户，用于存放单位在经营活动中收取的、不属于正常财务收入的各种款项。
第三条小金库的管理和使用必须遵循以下原则：1. 合法合规原则：小金库的设立、管理和使用必须符合国家法律法规和财务制度。
2. 专款专用原则：小金库的资金必须专款专用，不得挪用、侵占。
3. 安全保密原则：小金库的资金和相关信息必须严格保密，防止泄露。
4. 透明公开原则：小金库的资金收支情况应定期向单位领导和职工公开。
第二章小金库的设立第四条单位设立小金库，必须经单位领导班子集体研究决定，并报上级主管部门审批。
第五条小金库的设立应当具备以下条件：1. 有明确的资金来源和用途；2. 有专门的账户和资金管理责任人；3. 有健全的管理制度和操作流程。
第三章小金库的管理第六条小金库的资金管理责任人应当具备以下条件：1. 具备财务专业知识；2. 诚实守信，责任心强；3. 无违法违纪记录。
第七条小金库的资金管理责任人应当履行以下职责：1. 负责小金库的资金收支、核算和保管；2. 定期向单位领导和财务部门报告小金库的资金收支情况；3. 对小金库的资金进行风险评估，确保资金安全；4. 完成单位领导和财务部门交办的其他工作。
第八条小金库的资金收支应当严格执行以下规定：1. 收入：小金库的收入应当是单位在经营活动中收取的、不属于正常财务收入的各种款项；2. 支出：小金库的支出应当是单位在经营活动中发生的、确需使用小金库资金支付的费用；3. 收支凭证：小金库的收支应当有合法、有效的凭证，并经单位领导和财务部门审核。
第四章小金库的使用第九条小金库的资金使用应当遵循以下规定：1. 专款专用：小金库的资金只能用于本制度规定的用途，不得挪用、侵占；2. 限额使用：小金库的资金使用应当控制在合理范围内，不得超过预算；3. 审批程序：小金库的资金使用应当经单位领导班子集体研究决定，并报上级主管部门审批。
小金库管理制度
小金库管理制度一、制定目的1.规范公司财务管理，保障资金使用安全；2.控制公司的资金流动，减少浪费和滥用；3.加强中小企业财务管理意识，提高管理水平。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有员工和外籍员工。
三、小金库设立1.公司设立小金库，用于日常收支和公务旅行；2.小金库的金额为每次不超过5000元；3.小金库由财务部门负责管理，需要设立管理员；4.每次安排使用小金库时，需由最高管理层成员签字同意；5.小金库的出入账务由专人负责登记。
四、小金库使用及管理1.小金库由管理人员根据有关规定支出，在经手人签字后发放；2.小金库发放的用途必须具体明确，注明支出的金额、时间、用途和经手人等；3.小金库实行以现金支付为主的方式。
出于特殊情况，公司领导同意使用银行转账方式支出；4.小金库支出时，必须保证安全和监管措施，若有遗漏，由负责人负责；5.小金库管理人员每年不少于两次进行小金库的盘点和核对，减少资金的滥用。
五、小金库的日常管理工作1.财务部门统一委托一名尽职尽责的经手人负责小金库的日常管理；2.小金库的使用情况，由公司领导进行监督，财务部门对日常管理进行检查和监督；3.在使用小金库时，必须认真填写使用登记表，并经有关责任人签核；4.小金库每周至少一次进行清点，并定期向公司领导汇报；5.负责小金库管理的人员必须认真履行职责，确保小金库的秩序和安全。
六、小金库使用范围1.小金库用于办公室的日常开支，如水电费、办公用品、快递快递等；2.小金库用于公司外出办公或开会必要支出；3.小金库用于公司举办或组织会议的必要支出；4.小金库用于公司公务宴请、礼品和送礼的必要支出；5.小金库用于公司应急情况的必要支出。
七、小金库使用限制1.小金库不得用于违法犯罪的活动，如赌博、赌马、赌球等；2.小金库不得用于私人支出，如购物、旅行、饮食等；3.小金库不得用于个人投资，如股票、期货等；4.小金库不得用于赞助个人活动，如个人演出、个人比赛等。
小金库管理规章制度
小金库管理规章制度第一章总则第一条为了规范小金库管理，加强资金使用的监管和保障，制定本管理规章制度。
第二条小金库是部门或单位为方便日常收支而设立的专用资金池，用于机构内部周转的合法资金。
第三条小金库的资金来源包括部门或单位自有资金、收支结余、专项拨款等经批准拨付到小金库的资金。
第四条小金库管理规章制度适用于机构内的所有小金库，具体管理责任由机构内相关职务人员负责执行。
第二章小金库设立第五条小金库设立的程序由所在机构财务部门提出设立申请，经机构领导审批后确定，领导签字后方可设立。
第六条小金库设立应明确资金用途，资金管理人员及授权范围，设立资金数额等具体内容。
第七条小金库设立应当与机构内其他账务联系明确，做到资金分账管理，不得混淆使用。
第三章小金库管理第八条小金库由专人管理，管理人员负责小金库日常资金的保管、收支记录、账务核对等工作。
第九条小金库管理人员应当严格按照规定使用小金库资金，不得擅自挪用、挪匿或私自使用小金库资金。
第十条小金库管理人员应当认真做好小金库账目的登记和核对工作，确保账目准确无误。
第十一条小金库应当定期进行盘点，确保资金的安全性和准确性。
第十二条小金库管理人员应当定期向机构领导或财务部门提交小金库资金收支情况的报告，并接受监督检查。
第四章资金使用第十三条小金库资金仅限于机构日常运营所需，不得用于其他用途。
第十四条小金库资金使用应当按照所在机构相关规定和程序执行，必须报销的应当如实申报。
第十五条小金库的资金使用必须经过领导审批，相关文件齐全并备有相关凭证。
第十六条小金库资金使用后，应当及时填写小金库日记账，并报销相关账目。
第五章监督和责任第十七条机构应当设立专门的监督机构，对小金库的管理情况进行监督检查。
第十八条小金库管理人员应当按照规定执行，对于违反规定、挪用资金等不当行为，机构应当严肃处理，追究相关责任人的法律责任。
第十九条对于小金库管理中出现的问题，机构应当及时采取措施，保障资金的安全和透明度。
行政单位小金库管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范资金使用，防止和纠正违规设立“小金库”行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称“小金库”是指行政单位违反国家规定，以各种名义截留、挪用、坐收坐支财政资金或者其他资金，未纳入单位预算管理，私设的资金账户。
第三条行政单位必须严格执行国家财政法规和政策，严禁设立“小金库”。
第二章管理原则第四条坚持依法理财、规范管理原则，确保财政资金安全、合规使用。
第五条坚持公开透明、民主集中原则，加强对“小金库”的监督检查。
第六条坚持责任追究、严肃处理原则，对违规设立“小金库”行为，依法依规追究相关责任。
第三章管理职责第七条单位主要负责人对本单位“小金库”问题负总责，分管财务的领导负责日常监督管理工作。
第八条财务部门负责建立健全财务管理制度，加强财务核算，确保资金使用合规。
第九条资产管理部门负责对单位固定资产进行管理，确保资产安全、完整。
第十条审计部门负责对单位财务活动进行审计监督，发现“小金库”问题及时报告。
第四章管理措施第十一条严格执行国家财政法规和政策，所有资金必须纳入单位预算管理，不得设立“小金库”。
第十二条加强财务核算，实行财务收支两条线管理，确保资金使用透明。
第十三条建立健全财务审批制度，规范资金拨付流程，加强资金使用监督。
第十四条定期开展自查自纠，对发现的问题及时整改。
第十五条加强对财务人员的培训，提高其法治意识和业务水平。
第五章违规处理第十六条对违规设立“小金库”的，按照以下规定处理：（一）责令改正，追回资金，没收非法所得；（二）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分；（三）构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十七条对发现“小金库”问题不报告、不查处，或者隐瞒不报、压案不查的，依法依规追究相关责任。
第六章附则第十八条本制度由单位财务部门负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
医院小金库管理制度
一、总则
为了加强医院财务管理，规范小金库管理，防止资金流失，确保医院资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
二、小金库的定义
小金库是指医院内部设立，用于存储、管理、使用一定数额的零星收入和支出，不纳入医院会计核算的专项资金。
三、小金库的设立与管理
1. 小金库的设立
（1）小金库的设立由医院财务部门提出申请，经院长办公会议研究批准。
（2）小金库的设立应根据医院实际情况，合理确定资金规模，一般不超过医院年
度总收入的一定比例。
2. 小金库的管理
（1）小金库的资金由财务部门负责管理，设立专户，实行专款专用。
（2）小金库的资金收支必须符合国家法律法规和财务管理制度，严禁挪用、侵占、贪污。
（3）小金库的资金使用需经院长批准，使用范围包括：
①临时性、零星性支出；
②奖励、慰问、加班等费用；
③临时性购置物品；
④其他经院长批准的支出。
（4）小金库的资金收支必须建立健全台账，详细记录收支情况，定期向院长报告。
四、小金库的监督与检查
1. 小金库的监督
（1）医院内部审计部门对小金库的设立、管理、使用情况进行定期或不定期的审计。
（2）医院纪检监察部门对小金库的设立、管理、使用情况进行监督检查。
2. 小金库的检查
（1）每年至少进行一次小金库的全面检查，检查内容包括：小金库设立、管理、使用是否符合本制度规定；资金收支是否合规；台账记录是否完整等。
（2）检查中发现问题，及时予以纠正，对违规行为进行查处。
五、附则
1. 本制度由医院财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
小金库管理制度
小金库管理制度第一章总则第一条为了规范小金库管理，规范资金的使用和保障小金库资金的安全，本制度制订。
第二条小金库是指单位内部设立的用于存放单位临时收入、零散支出及其他资金的专用账户，资金用于单位日常经营活动及临时支出。
第三条小金库的管理应当遵循公开、公平、公正的原则，确保资金使用的合法、合规。
第四条小金库的使用及管理遵守国家有关法律法规，财务制度和单位内部制度。
第五条小金库资金使用应当经过核实登记，确保资金的安全及合理使用。
第六条单位应当设立专门的小金库管理机构，负责小金库的资金管理工作。
第七条小金库管理机构应当做好小金库的账务处理和资金监管工作，保证小金库资金的安全。
第八条小金库管理机构要加强对小金库人员的培训和监督，提高小金库管理工作的效率和规范性。
第九条单位领导应当对小金库的管理工作负有监督责任，确保小金库资金的安全和规范使用。
第十条单位内部审计部门应当定期对小金库进行审计，确保小金库资金的合理使用和有效管理。
第二章小金库的设立和使用第十一条单位应当根据实际情况设立小金库，规范办理小金库设立手续。
第十二条小金库的设立应当经过单位领导批准，明确小金库的用途和资金来源。
第十三条小金库的使用应当遵循以下原则：（一）资金用途应当符合单位经营活动的需要，不得违规使用。
（二）资金支出应当有凭有据，严格按照规定程序办理。
（三）小金库资金不得用于投资、赌博等非法活动。
（四）对小金库资金的监管要求严格，确保资金的安全。
第十四条小金库的使用应当遵循以下程序：（一）请领手续：申请人提出资金使用申请，所需资金由小金库管理机构审核核实。
（二）审批手续：小金库管理机构根据需要审批资金使用申请，并出具审批意见。
（三）领取手续：经过审批后，申请人携带相关资料到小金库领取所需资金。
（四）报账手续：资金使用结束后，申请人需及时归还余额，并填写相关报账手续。
第十五条小金库管理机构应当对小金库的日常收支情况进行登记和核实，确保账目真实准确。
医院单位小金库管理制度
为了规范医院单位的财务管理，确保资金使用的合规性和透明度，防止小金库现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，特制定本制度。
二、小金库的定义小金库是指医院单位在正常财务账外私自设立的资金账户，用于存放不符合财务规定、未经审批的资金。
三、小金库管理制度1. 禁止设立小金库医院单位不得设立小金库，严禁任何形式的账外资金存放。
2. 资金管理（1）医院单位的资金必须纳入财务部门统一管理，严格执行国家有关财务制度。
（2）医院单位的收入、支出必须通过财务部门办理，不得以任何形式截留、挪用、私分。
（3）医院单位的资金收支必须做到真实、合法、合规。
3. 财务监督（1）医院单位设立财务监督机构，负责对小金库进行监督检查。
（2）财务监督机构对医院单位的资金收支情况进行定期或不定期的检查，发现问题及时纠正。
（3）财务监督机构有权对违反本制度的行为进行调查和处理。
4. 违规处理（1）对设立小金库的，一经查实，对相关责任人进行严肃处理，包括但不限于警告、记过、降职、撤职等。
（2）对挪用、私分、截留资金的，依法追缴违法所得，并给予相应处罚。
（3）对造成严重后果的，依法追究刑事责任。
1. 本制度由医院单位财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
五、监督与实施1. 医院单位各部门应加强对本制度的宣传和培训，提高全体员工的财务意识。
2. 医院单位应定期组织自查，确保本制度的贯彻落实。
3. 医院单位应建立健全财务管理制度，加强财务监督，确保资金安全。
4. 医院单位应加强与审计、财政等部门的沟通与协作，共同维护医院单位的财务秩序。
通过实施本制度，旨在加强医院单位的财务管理，规范资金使用，防止小金库现象的发生，保障医院单位的合法权益，促进医院单位的健康发展。
事业单位小金库管理制度
第一章总则第一条为加强事业单位财务管理，规范资金使用，防止和纠正违规设立“小金库”行为，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合本事业单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“小金库”是指违反国家法律法规和财务制度，私设的账外资金。
第三条事业单位应严格执行国家法律法规和财务制度，坚决杜绝“小金库”的设立和使用。
第二章组织管理第四条事业单位法定代表人对本单位“小金库”问题负总责，分管财务工作的领导对“小金库”问题负直接领导责任。
第五条财务部门是“小金库”管理的责任部门，负责对本单位“小金库”的监督和检查。
第三章管理要求第六条事业单位的财务活动必须纳入单位预算，实行统一核算，严禁设立“小金库”。
第七条事业单位的各项收入必须按规定及时、足额上缴国库或财政专户，严禁隐瞒收入，设立“小金库”。
第八条事业单位的各项支出必须严格按照预算执行，严禁挤占、挪用专项资金，设立“小金库”。
第九条事业单位的采购、投资、工程等重大经济活动，必须严格按照国家有关规定进行公开招标或比选，严禁暗箱操作，设立“小金库”。
第十条事业单位的票据管理必须规范，严禁使用非法票据，设立“小金库”。
第四章监督检查第十一条财务部门定期对事业单位的财务活动进行检查，及时发现和纠正违规行为。
第十二条事业单位内部审计部门对“小金库”问题进行专项审计，确保“小金库”问题得到及时查处。
第十三条事业单位应建立健全举报制度，鼓励单位和个人对“小金库”问题进行举报。
第五章处罚措施第十四条对违反本制度，设立“小金库”的，按照以下规定处理：（一）责令改正，没收非法所得，并处以非法所得金额一倍以上五倍以下的罚款；（二）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章附则第十五条本制度由财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，我们旨在规范事业单位的财务管理，确保资金使用的合规性，从源头上杜绝“小金库”的设立和使用，维护事业单位的健康发展。
关于学校小金库的管理制度
第一章总则第一条为了加强学校小金库的管理，确保资金使用的合规、安全和高效，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称小金库，是指学校为满足教育教学、科研、福利等需要，依法设立的、用于临时性、非经常性开支的资金。
第三条小金库的管理应当遵循以下原则：（一）合法合规：小金库的设立、使用和管理必须符合国家法律法规和学校规章制度；（二）专款专用：小金库资金必须专款专用，不得挪用、侵占或挪作他用；（三）公开透明：小金库的收支情况应当公开透明，接受师生员工的监督；（四）节约高效：小金库的使用应当注重节约，提高资金使用效率。
第二章小金库的设立与管理第四条小金库的设立应当由学校主管领导提出申请，经学校财务部门审核批准后，由学校财务部门负责设立。
第五条小金库的设立应当具备以下条件：（一）符合学校教育教学、科研、福利等需要；（二）有明确的资金来源和用途；（三）有专门的账户和账簿；（四）有专门的负责人和监督人员。
第六条小金库的资金来源包括：（一）学校自筹资金；（二）上级部门拨付的专项资金；（三）其他合法收入。
第七条小金库的资金使用应当严格按照预算执行，未经批准，不得擅自改变资金用途。
第八条小金库的资金支出应当遵循以下程序：（一）提出申请：使用单位或个人根据实际需要，填写《小金库资金使用申请表》，经负责人审批后报财务部门；（二）审批：财务部门对申请进行审核，符合规定的，予以批准；（三）支付：财务部门根据批准的申请，及时办理支付手续；（四）报销：使用单位或个人按照规定程序报销。
第三章小金库的监督与检查第九条学校设立小金库监督小组，负责对小金库的设立、使用和管理进行监督。
第十条小金库监督小组的主要职责：（一）监督检查小金库的设立、使用和管理是否符合本制度规定；（二）定期对小金库的收支情况进行检查，确保资金使用合规；（三）对发现的问题及时报告学校主管领导，并提出整改建议；（四）接受师生员工的投诉和举报，进行调查处理。
子公司小金库管理制度
第一章总则第一条为加强子公司财务管理，规范小金库管理，防范财务风险，维护公司利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称小金库，是指子公司在法定会计账簿之外，设立的秘密账户，用于存放子公司各项收入和支出，包括但不限于现金、银行存款、有价证券等。
第三条本制度适用于公司全资子公司、控股子公司及其控股的其他公司。
第二章小金库设立与管理第四条子公司设立小金库，必须经公司董事会批准，并报公司财务部门备案。
第五条小金库的设立应遵循以下原则：（一）合法性：小金库设立必须符合国家法律法规和公司规章制度。
（二）必要性：小金库设立必须有利于子公司业务开展，不得以设立小金库为目的。
（三）安全性：小金库资金必须保证安全，防止被盗、丢失或挪用。
（四）透明性：小金库资金使用必须公开透明，接受公司内部审计和监督。
第六条小金库的设立和管理由子公司财务部门负责，具体职责如下：（一）制定小金库管理制度，报公司董事会批准后实施。
（二）对小金库的设立、使用、撤销进行严格审批。
（三）对小金库资金进行日常管理，确保资金安全。
（四）定期对小金库进行盘点，确保账实相符。
（五）对小金库资金使用情况进行监督，确保资金使用合规。
第三章小金库资金使用与监督第七条小金库资金使用范围限于以下事项：（一）子公司日常业务活动中，因特殊情况无法通过法定会计账簿核算的费用。
（二）子公司业务拓展、市场推广等需要。
（三）子公司员工福利、奖励等。
（四）公司董事会批准的其他事项。
第八条小金库资金使用必须符合以下要求：（一）合理、合规，不得用于违反国家法律法规和公司规章制度的事项。
（二）小额、分散，避免引起外部关注。
（三）及时、准确，确保资金使用效益。
第九条小金库资金使用过程中，子公司财务部门应加强监督，确保以下事项：（一）小金库资金使用符合规定范围。
（二）小金库资金使用符合审批程序。
（三）小金库资金使用符合内部控制要求。
医院单位小金库管理制度
第一章总则第一条为了加强医院单位财务管理，规范小金库管理，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称小金库，是指医院单位在预算管理之外，自行设立的资金账户，用于存放不属于正常预算资金的各种收入。
第三条小金库的管理应当遵循合法、合规、公开、透明的原则。
第四条医院单位应建立健全小金库管理制度，明确管理职责，确保小金库资金的安全、合理使用。
第二章管理机构及职责第五条医院单位设立小金库管理领导小组，负责小金库的设立、使用、监督和处置等工作。
第六条小金库管理领导小组的主要职责：1. 制定小金库管理制度，并组织实施；2. 审批小金库的设立、使用、处置等相关事项；3. 监督小金库的收支情况，确保资金安全；4. 定期向医院单位领导班子汇报小金库管理工作；5. 对违反小金库管理制度的行为进行查处。
第七条小金库管理领导小组下设办公室，负责日常管理工作。
第八条小金库管理办公室的主要职责：1. 负责小金库的设立、撤销、变更等工作；2. 负责小金库的资金收支登记、核算、汇总等工作；3. 负责小金库的资金拨付、使用、监督等工作；4. 负责小金库的会计核算和财务报表编制；5. 负责小金库的审计和检查工作。
第三章设立、使用与处置第九条医院单位设立小金库，必须经过小金库管理领导小组的审批。
第十条小金库的资金来源应当合法，包括但不限于以下收入：1. 医疗服务收入；2. 医疗设备租赁收入；3. 医疗项目合作收入；4. 医疗培训、咨询收入；5. 其他合法收入。
第十一条小金库的资金使用应当符合以下原则：1. 用于弥补正常预算资金的不足；2. 用于解决突发性、临时性支出；3. 用于改善医院单位职工福利；4. 用于支持医院单位发展；5. 不得用于违反国家法律法规和医院单位规章制度的事项。
第十二条小金库的资金处置应当经小金库管理领导小组审批，并按照国家有关规定执行。
学校学校小金库管理制度
一、总则为了加强学校财务管理，规范小金库的使用，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、小金库的定义小金库是指学校内部用于处理临时性、应急性、特殊性支出，且不属于学校正常预算管理的资金。
三、小金库的管理原则1. 规范管理：小金库的管理必须遵循合法、合规、安全、高效的原则。
2. 专款专用：小金库资金必须严格按照规定用途使用，不得挪用、挤占。
3. 公开透明：小金库的管理和使用情况应向学校领导班子和教职工公开，接受监督。
4. 严格审批：小金库的开支必须经过学校领导批准，实行分级审批制度。
四、小金库的设立与管理1. 小金库的设立学校小金库由学校财务部门负责设立，经学校领导班子研究决定后，报上级主管部门批准。
2. 小金库的管理（1）财务部门负责小金库的资金收支、核算和监督工作。
（2）小金库的收支必须设立专用账户，实行收支两条线管理。
（3）小金库的资金收支必须建立健全账目，定期进行盘点，确保账实相符。
（4）小金库的开支必须按照规定程序审批，不得擅自开支。
（5）小金库的资金使用必须符合国家法律法规和学校相关规定。
五、小金库的使用范围1. 应急性支出：如突发事故、自然灾害等造成的损失。
2. 临时性支出：如临时性招待、差旅、培训等。
3. 特殊性支出：如特殊项目的研究、开发、推广等。
4. 学校领导临时交办的其他事项。
六、监督检查1. 学校纪检监察部门负责对学校小金库的管理和使用情况进行监督检查。
2. 学校审计部门定期对学校小金库进行审计，确保资金安全、合规使用。
3. 学校领导班子定期听取小金库管理工作汇报，研究解决存在的问题。
七、责任追究1. 对违反本制度，挪用、挤占小金库资金的行为，一经查实，将依法依规追究相关人员责任。
2. 对不履行监督职责，造成小金库资金损失的，将依法依规追究相关人员责任。
八、附则本制度自发布之日起施行，由学校财务部门负责解释。
禁止私设“小金库”的管理制度
禁止私设“小金库”的管理制度第一条总则为加强财务管理，严肃财经纪律，防止资金流失，杜绝贪污腐败，保证我国各项事业健康有序发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合我国实际情况，特制定本管理制度。
第二条适用范围本管理制度适用于我国所有国有企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和其他各类组织。
第三条定义本制度所称“小金库”，是指违反国家法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
第四条禁止私设“小金库”各单位严禁私设“小金库”，严禁将法律、行政法规和国家统一会计制度规定应当纳入统一会计核算的经济业务事项，不按照规定统一进行登记、核算，而是将私自转移的资金或者私自筹集的资金，在法定会计账簿之外另设会计账簿登记、核算或者不登记入账而私自存放。
第五条财务管理职责1. 各单位应严格执行国家财经纪律和财会法规，建立健全财务管理制度，确保财务管理工作依法依规进行。
2. 各单位负责人对本单位的财务管理工作负总责，必须确保财务报表的真实、完整、准确。
3. 各单位财务部门应依法设置会计账簿，真实、完整、准确地记录和反映单位的财务状况。
4. 各单位应加强资金管理，确保各项资金收入及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账的违法行为。
第六条监督检查1. 各单位应定期开展财务自查，及时发现和纠正存在的问题，防止“小金库”等违法行为的发生。
2. 审计、财政等有关部门应加强对单位的财务监督检查，发现问题及时处理，并对单位负责人进行责任追究。
3. 建立健全举报制度，鼓励广大员工积极举报私设“小金库”等违法行为。
第七条法律责任1. 违反本管理制度，私设“小金库”的，由审计、财政等有关部门依法予以查处，对单位负责人和其他直接责任人员依法给予党纪政务处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2. 单位负责人未履行财务管理职责，导致“小金库”等违法行为发生的，依法承担相应责任。
小金库管理办法及规章制度
小金库管理办法及规章制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，防止和纠正财务违规行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称小金库，是指单位在财务会计账簿以外，单独设置的用于收纳现金、有价证券、支付凭证等财务资金的账户。
第三条小金库的管理应遵循合法、规范、透明、高效的原则。
第四条各级单位应建立健全小金库管理制度，明确小金库的管理职责、使用范围、审批程序、监督措施等。
第二章小金库的设立和管理第五条小金库的设立应符合以下条件：（一）确有必要设立小金库；（二）设立小金库的原因和用途明确；（三）设立小金库的程序合法；（四）设立小金库的资金来源合法。
第六条小金库的管理职责：（一）单位负责人对本单位小金库的管理负责；（二）财务部门负责小金库的设立、使用、监督和检查；（三）使用小金库的部门或个人应按照规定用途使用，不得挪用、私分、截留、虚报。
第七条小金库的使用范围：（一）小金库主要用于临时性、小额度的支出；（二）小金库不得用于购买固定资产、支付工资、奖金、津贴等；（三）小金库不得用于非法用途。
第八条小金库的审批程序：（一）设立小金库应报单位负责人审批；（二）使用小金库应报财务部门审批；（三）终止小金库应报单位负责人审批。
第九条小金库的监督措施：（一）单位应定期对小金库进行检查，发现问题及时纠正；（二）财务部门应建立健全小金库的账务制度，保证账务清晰、准确；（三）审计部门应对小金库进行审计，确保小金库的合法性、合规性。
第三章小金库的违规处理第十条违反本办法设立、使用小金库的，应由单位负责人责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。
第十一条违反本办法使用小金库的，应由单位负责人责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。
第十二条违反本办法设立、使用小金库，构成犯罪的，应依法追究刑事责任。
第四章附则第十三条本办法自发布之日起施行。
医院小金库管理规章制度
医院小金库管理规章制度
第一条为了加强医院小金库的管理，规范财务行为，保证医院资金的安全和合法性，根据国家有关法律法规和医院财务管理制度，制定本规定。
第二条本规定所称小金库，是指医院在财务管理中，除大额资金外，零星收入和
支出所使用的现金资金。
小金库的管理应严格按照国家法律法规和医院财务管理制度执行。
第三条小金库的管理应实行专门账户、专款专用、专账管理的原则。
小金库的收
入和支出必须全部纳入医院财务统一管理，严禁任何部门和个人设立私有小金库。
第四条小金库的设立和使用必须经过医院院长办公会议批准，并报上级财务部门
备案。
小金库的账户管理和资金使用应由财务部门负责，其他部门和个人不得干预。
第五条小金库的收入主要包括：零星收入、捐赠收入、废旧物资变卖收入等。
支
出主要包括：零星支出、慰问支出、奖励支出等。
第六条小金库的收入和支出必须有合法的凭证，经财务部门审核后，方可入账。
小金库的支出必须经过审批程序，严禁无据支出。
第七条小金库的管理人员应由财务部门指定，负责小金库的日常管理工作。
管理
人员必须严格遵守财务管理制度，确保小金库资金的安全和合法性。
第八条财务部门应定期对小金库进行审计，确保小金库的资金使用合法、合规。
审计结果应向院长办公会议报告，并向上级财务部门备案。
第九条对违反小金库管理规定的行为，应按照法律法规和医院管理制度进行严肃
处理，追究相关责任人的法律责任和行政责任。
第十条本规定由医院财务部门负责解释，并根据国家法律法规和医院财务管理制
度的变化适时修订。
第十一条本规定自发布之日起施行。
小金库的管理制度
小金库的管理制度第一章总则第一条根据公司财务管理的相关制度和要求，建立小金库管理制度，规范和规范公司内部资金的管理和使用。
第二条小金库是公司内部设立的资金管理部门，负责公司日常的资金管理、支出和收入的登记和统计工作。
第三条小金库及相关人员必须遵守国家相关法律法规以及公司的财务管理制度和规定，做到遵纪守法、认真负责，实事求是、廉洁自律。
第四条小金库管理制度的内容包括：资金管理、支出管理、收入管理、账务处理、监督检查、安全保密等。
第五条公司内部各部门负责人及相关人员必须严格遵守小金库管理制度，不得擅自调动小金库的资金，不得挪用小金库资金用于非公司支出。
第六条小金库管理制度的执行人员必须严格按照制度和规定执行，不得违反制度规定行事，对违反规定的行为给予相应的处罚。
第七条小金库管理制度由公司财务主管部门制定，定期进行修订和完善，以适应公司经营发展的需要。
第八条公司内部各部门负责人及相关人员必须接受小金库管理制度的培训和考核，做到了解制度、执行制度。
并且定期进行检查和评估，确保小金库管理制度的有效执行。
第二章资金管理第九条小金库应根据公司的日常经营需要，制定合理的资金调度和管理计划，确保公司正常的经营活动和资金流动。
第十条小金库应及时统计和分析资金的动态情况，保持资金的充裕度和流动性，确保公司的日常资金需求。
第十一条小金库应设立专门的资金监管岗位，对公司资金的流入和流出进行严格管理，并做好资金的安全保障工作。
第十二条小金库应及时编制和上报公司资金的使用计划，根据公司的业务需求合理调配和利用资金，确保资金的有效利用。
第十三条小金库应根据公司的相关规定和制度，合理制定公司的资金使用流程和审批制度，确保资金的使用合法合规。
第十四条小金库应加强对资金的监督管理，及时发现和解决资金管理中存在的问题和隐患，确保资金使用的规范和安全。
第三章支出管理第十五条小金库应根据公司的支出计划和需求，合理安排和使用公司的资金，确保公司支出的合规合理。
公司小金库管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范小金库管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称小金库，是指公司内部设立的、用于存放一定数额现金或银行存款的专项账户，主要用于解决公司日常小额开支和应急资金需求。
第三条小金库的管理应遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章管理机构与职责第四条公司财务部负责小金库的日常管理工作，具体职责如下：1. 负责小金库的开户、资金存取、核算和监督；2. 制定小金库的使用范围、使用程序和审批权限；3. 定期对小金库的资金使用情况进行检查、分析和报告；4. 负责小金库的年度决算工作。
第五条公司各部门对小金库的使用负有监督责任，具体职责如下：1. 严格执行小金库的使用范围和审批程序；2. 对小金库的使用情况进行监督，确保资金使用合法、合规；3. 发现小金库管理中存在的问题，及时向财务部报告。
第三章小金库的开户与资金管理第六条小金库开户应严格按照国家有关规定办理，开户银行由财务部指定。
第七条小金库的资金来源包括：1. 公司日常经营活动中产生的零星收入；2. 公司领导批准的专项资金；3. 其他经公司领导批准的资金。
第八条小金库的资金使用范围包括：1. 公司日常办公、会议、差旅等小额开支；2. 应急资金需求；3. 公司领导批准的其他用途。
第九条小金库的资金使用应严格按照以下程序进行：1. 需用部门提出资金使用申请，经部门负责人审核后报财务部审批；2. 财务部根据审批结果办理资金支付手续；3. 使用部门填写《小金库资金使用登记表》，详细记录资金使用情况。
第四章小金库的监督与检查第十条公司内部审计部门应定期对小金库的管理和使用情况进行审计，确保小金库资金安全、合规使用。
第十一条财务部应定期对小金库的资金使用情况进行检查，主要内容包括：1. 小金库资金收支是否合法、合规；2. 小金库资金使用是否符合审批程序；3. 小金库资金管理是否存在漏洞。
小金库专项财务管理制度
第一章总则第一条为加强我单位小金库管理，规范财务收支行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度所称小金库，是指单位在正常预算管理之外，设立的资金账户，用于存放单位非法取得的收入和支出。
第三条小金库管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则；（二）安全保密原则；（三）专款专用原则；（四）严格监督原则。
第二章管理职责第四条单位主要负责人对本单位小金库管理负总责，分管财务的领导负责小金库的具体管理工作。
第五条财务部门负责小金库的日常管理，包括：（一）建立健全小金库管理制度；（二）设立专门账户，确保资金安全；（三）定期对小金库资金进行盘点和核对；（四）对违反小金库管理规定的行为进行处理。
第六条各部门负责人对本部门小金库的使用和管理负直接责任。
第三章小金库的设立与使用第七条小金库的设立必须经单位主要负责人批准，并报上级主管部门备案。
第八条小金库的资金来源限于以下合法途径：（一）单位自筹资金；（二）上级主管部门的专项拨款；（三）社会捐赠。
第九条小金库的资金使用范围限于以下事项：（一）弥补单位正常预算资金的不足；（二）解决突发性、临时性支出；（三）开展单位内部福利活动。
第十条小金库的资金使用必须严格按照批准的用途进行，不得挪作他用。
第四章监督检查第十一条单位内部审计部门负责对小金库进行定期和不定期的监督检查。
第十二条单位主要负责人、分管财务的领导和财务部门应定期向单位内部审计部门报告小金库的管理和使用情况。
第十三条对违反本制度的行为，单位内部审计部门有权提出纠正意见，并报单位主要负责人审批。
第五章法律责任第十四条对违反本制度设立、使用小金库的单位和个人，将按照国家有关法律法规进行处罚。
第十五条对玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，将依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章附则第十六条本制度由财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
注：本制度根据实际情况可进行适当调整。
小金库管理制度
小金库管理制度一、总则为规范公司内部资金的管理，确保企业资金安全，提高财务管理效率，订立本小金库管理制度。
本制度适用于公司内部小额现金资金的管理和使用。
二、小金库设立1. 设立目的小金库是为了便于企业运营过程中的小额现金资金管理，提高财务运作效率，减少运营及办公支出所需款项频繁进出主账户而设立的。
2. 设立原则•小金库的设立必需符合法律法规和公司内部财务管理的相关规定。
•小金库设立应符合经济合理性原则。
3. 小金库管理责任人小金库的管理责任人由公司管理层委派，一般由财务部门负责。
4. 小金库设立流程•小金库设立需报请公司领导审批，并供应设立理由、资金使用需求及相关财务分析报告。
•小金库设立程序由财务部门依照公司规定的流程进行。
5. 小金库现金保管•小金库现金必需保持充分的安全性，确保防火、防盗、防损、防灾，并保证存入、支取资金的准确性和安全性。
•小金库现金不得私自存放于公司内部员工办公区域，应存放在特地的保险柜或保险箱内。
三、小金库资金管理1. 小金库资金的来源小金库资金重要来源于以下几个方面：—工资发放及报销的备用现金；—对供应商采购和费用支出的备用现金；—公司内部临时用款的备用现金。
2. 小金库资金的使用小金库资金的使用必需符合以下原则：—小金库资金必需用于公司业务相关的费用支出和采购支出，不得用于个人支出或其他非法目的。
—小金库资金使用需供应票据、凭证等相关备查资料，并由相关审批人员签字确认。
3. 小金库资金的支取•小金库资金的支取必需经过小金库管理责任人的批准，且必需供应有效的支取申请票据。
•小金库资金支取时应填写支出用途、金额、日期等必需信息，并提交相应凭证以备查验。
4. 小金库资金的盘点•小金库资金每月末必需进行盘点，确保账面余额与实际存款相符。
•盘点工作由小金库管理责任人负责，并由财务部门进行查验核对。
5. 小金库异常情况处理•如发现小金库资金账目有偏差或显现异常情况，应立刻报告上级主管领导，并进行调审核实。
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“小金库”管理制度
一、收费、罚没收入必须全部上缴财政，决不允许将收费、罚没收入与本部的经费划拨和职工的奖金、福利挂钩。
二、取得的收费收入、罚没收入，应在3日内上缴国库。
对零星收入，账面余额不足1000元的，经财政所同意，可每15日上缴一次；达到1000元的，应及时上缴国库。
任何单位和个人不得拖欠、截留、坐支、挪用、私分。
三、使用财政部门统一制发的收费、罚没票据。
四、各执收、执罚部门和单位加强对行政性收入和罚没收入管理，建立、健全内部管理和核算制度。
五、各执收、执罚部门严格按照收费许可证收费标准征收，任何部门和单位不得擅自提高收费标准，超标准收费，如果发现全部没收超标准征收部分。
六、收费和一切财务收支、核算工作必须纳入单位财务进行统一管理，不得设立账外账、“小金库”。
七、各科室的固定资产报损残值和废品收入，应及时、全额上缴财务科，不得留在科室使用。
八、违反小金库管理制度的，情节严重的，追究相关责任，同时暂停票据和财政拨款。