存款准备金管理问题初探
目前农村信用社存款准备金管理存在的问题和建议
目前农村信用社存款准备金管理存在的问题和建议目前农村信用社是中国农村金融体系当中的重要组成部分。
其主要服务对象是农村居民和农民合作社，而其主要经营业务则包括各类存款和贷款业务。
然而，在农村信用社的运营过程中，存款准备金管理方面存在着不少问题。
在本文中，我们将探讨这些问题并提出相应的建议。
问题1：准备金管制缺失农村信用社的存款准备金是其贷款业务的保障，是其风险控制的主要手段之一。
然而，目前农村信用社的准备金管理存在缺失，主要表现在以下几个方面：（1）存款准备金计算标准不一：目前，各个农村信用社在存款准备金的计算标准上存在差异，有些信用社按照《存款准备金管理办法》的规定计算，而有些信用社则按照自己的规定计算。
（2）准备金缴存比例不足：有些农村信用社在缴存准备金时没有按照规定缴存足额的存款准备金，这就导致信用社的准备金储备不足。
（3）准备金滞留投资收益率低：把存款准备金滞留在央行对农村信用社的专户存款中是现行政策的要求，但因为存款期限较长，过去的存款准备金滞留不仅造成资金缺口，也让信用社失去了利率管理的主动性。
建议1：加强存款准备金管制针对当前农村信用社存款准备金管理存在的问题，我们认为应该采取以下措施：（1）严格执行存款准备金管理办法和央行相关规定，统一存款准备金计算标准。
（2）加强对农村信用社缴存存款准备金的监督执法，确保农村信用社缴纳足额、及时的存款准备金。
（3）积极探索准备金的多元化管理方式，贴近农村信用社的实际情况，让存款准备金更加有效地支撑风险控制和发展经营。
问题2：准备金使用不当农村信用社的存款准备金是风险控制和资金管理的重要手段，但目前部分农村信用社在使用存款准备金过程中存在不当行为，具体表现为：（1）用存款准备金投资风险高、收益低的项目：有些农村信用社在使用存款准备金时，直接放贷或投资到风险更高的项目，导致存款准备金流入到高风险投资项目后产生不可弥补的损失。
（2）乱用存款准备金：一些农村信用社在使用存款准备金时，违反规定用于不当用途，造成准备金管理混乱，损失增大。
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议我国存款准备金制度是指商业银行为了保障存款人利益和维护金融稳定而必须存放在中国人民银行的一定比例的存款。
这种制度的发展已经有了很长的历史，但是在实践中也暴露出了一些问题，需要进行改革和完善。
本文将就我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议进行分析和探讨。
1. 存款准备金率较高我国当前的存款准备金率相对较高，这对于商业银行的资金成本造成了较大的压力。
高存款准备金率会使得商业银行的贷款利率上升，从而不利于金融市场的流动性和发展。
2. 存款准备金制度的弹性不足当前我国的存款准备金制度比较刚性，无法根据市场情况进行灵活调整。
这使得金融机构在面临市场变化时无法及时作出反应，导致金融市场在某些时期出现了流动性紧张的情况。
3. 存款准备金制度与宏观调控的脱节存款准备金制度在与宏观经济政策的协调上存在一定的脱节，这就容易导致金融市场的不稳定，对经济发展产生负面影响。
4. 存款准备金制度执行成本高我国的存款准备金制度执行成本相对较高，需要投入大量的人力物力财力来确保其有效执行，这不仅增加了金融机构的运营成本，也增加了监管部门的负担。
二、我国存款准备金制度的完善建议1. 降低存款准备金率适当降低存款准备金率，有利于减轻金融机构的资金成本压力，也有利于降低贷款利率，刺激金融市场的活跃。
政府可以通过多种途径来实现这一目标，例如通过逐步调整存款准备金率的方式来确保金融体系的稳定。
2. 提高存款准备金制度的弹性建立更加灵活的存款准备金制度，使得政策可以更好地适应市场变化。
这样可以有效减少金融机构在市场波动时所面临的压力，保护金融市场的稳定。
3. 存款准备金制度与宏观调控的有效衔接为了更好地实现存款准备金制度对经济的支持和维护作用，政府需要将存款准备金制度与宏观经济政策有效衔接起来，例如通过加强监管和协调，建立一个更加灵活的宏观调控体系。
4. 降低存款准备金制度执行成本政府可以通过技术手段来降低存款准备金制度的执行成本，例如通过建立更加先进的监管系统和技术手段，减少人力资源的浪费，提高执行效率。
当前我国存款准备金制度存在的问题及对策
当前我国存款准备金制度存在的问题及对策
存款准备金制度是我国银行业监管中的重要一环，对于维护银行业稳健运行、保障金融安全具有不可替代的作用。
然而，存款准备金制度也存在着一些问题。
首先，存款准备金率设置不够科学、灵活。
当前我国存款准备金率是根据银行存款规模设定不同档次，存在多个分类标准，导致存款准备金率不够科学、灵活，难以调整和适应市场状况。
其次，存款准备金基数和计算方法存在不足。
我国存款准备金基数过低，计算方法也比较单一，未考虑银行因业务特性而形成的不同风险水平，可能会对金融稳定性、流动性等方面产生负面影响。
为解决上述问题，需加强相关制度的科学性和灵活性。
推动建立分类调节的存款准备金制度，根据银行业务风险特点等实际情况提高或降低存款准备金率，确保监管政策“精准施策”，助力银行业资金管理更为有效。
此外，也应当完善存款准备金基数计算方法，考虑银行不同风险特征，注重软指标以及风险测量和监测和金融稳定性的平衡考虑，科学合理地确定存款准备金基数。
在金融体系不断完整可靠的保障下，我国存款准备金制度的不断优化和完善，势必能把握住当前金融改革和市场发展的契机，让银行业保持持续稳健的发展态势，为国家的经济发展提供稳定而有力的资金支持。
基层人民银行存款准备金管理的难点及对策
基层人民银行存款准备金管理的难点及对策随着金融体系的不断发展和完善，银行作为金融系统的核心机构，在国民经济中扮演着重要的角色。
而在银行的运营过程中，存款准备金管理作为银行监管的重要一环，也成为银行面临的难点之一。
特别是在基层人民银行，由于规模小、资源有限、管理水平有限等因素，存款准备金管理面临着更多的困难。
本文将就基层人民银行存款准备金管理的难点及对策进行分析与讨论。
1. 资源有限。
基层人民银行相对于总行和分行来说，规模较小，资金、人力、技术等资源都比较有限，导致存款准备金管理工作难以开展。
2. 管理水平有限。
基层人民银行的管理水平相对较低，员工素质普遍较低，难以适应复杂多变的金融市场环境，导致存款准备金管理难度加大。
3. 风险控制不足。
基层人民银行因为规模小，往往面对的是中小企业或者个体户的存款业务，这类存款的风险较大，一旦出现违约或者挪用情况，对基层人民银行的影响会更为严重。
4. 法律法规不全。
在一些基层人民银行，由于其地区条件的限制，法律法规体系不够健全，存款准备金管理面临受法律约束程度不够的问题。
1. 加强机构建设。
基层人民银行在存款准备金管理方面应加强机构建设，优化资源配置，提高管理效率和业务水平。
2. 加强人才培养。
基层人民银行应该注重员工培训和教育，提升员工的综合素质和专业水平，为存款准备金管理提供人力保障。
3. 加强信息技术。
基层人民银行应当完善信息技术系统，提高存款准备金管理的自动化水平和控制能力，提高工作效率。
4. 加强风险管理。
基层人民银行应该建立健全的风险管理体系，加强对风险的预警和控制，及时发现和解决存款风险，保障存款准备金安全。
5. 完善法律法规。
基层人民银行应积极与地方政府和监管机构合作，完善法律法规体系，做好存款准备金管理的法律保障。
7. 收缩业务范围。
在资源有限的情况下，基层人民银行可适当收缩业务范围，减少对风险较大的业务，集中精力进行存款准备金管理，确保资源的有效利用。
银行存款准备金制度的分析与探讨
银行存款准备金制度的分析与探讨银行存款准备金制度是指一种监管规定，银行必须将一定比例的存款留作准备金，以应对可能的风险和财务难题。
在国内，存款准备金制度已经存在多年，也在不断的调整和完善。
本文就对这一制度进行分析与探讨。
一、存款准备金制度的背景及相关法规存款准备金制度起源于20世纪80年代末的美国，当时，美国政府为了化解银行危机、平抑通胀，引入了全面、严格的存款准备金制度。
这一制度成功的抑制了通货膨胀和金融风险，得到了国际社会的广泛认可，后来又成为了很多国家引入金融监管和风险防范的重要措施。
在中国，存款准备金制度早在1983年就开始进行试点，1995年开始实行全面制度。
2004年中国人民银行印发了《存款准备金管理暂行办法》对存款准备金制度进行了明确的规定。
在我国，存款准备金制度的法规主要包括《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《存款准备金管理办法》等。
这些法规主要对银行应该留存的存款准备金比例、存款准备金的用途、存款准备金的计算方式等进行了规定。
随着我国金融监管体系的不断完善，监管层对于存款准备金制度的监管力度也在不断加大。
二、存款准备金制度的意义1. 维护金融稳定存款准备金制度是银行体系中最重要的防范金融风险的手段之一。
通过要求银行留存一定比例的存款准备金，可以防止银行风险太过突出，而导致系统性的金融危机。
2. 宏观调控存款准备金制度可以作为央行宏观调控的一种方式。
央行可以通过调整存款准备金比例来控制流动性，进而影响市场利率和货币供应量，进一步实现宏观调控的目的。
3. 改善货币政策传导机制在我国，银行向实体经济提供贷款大多数来源于存款，而存款准备金率的高低会直接影响到银行的贷款规模和利率水平。
因此，存款准备金制度可以实现央行货币政策的有效传导，影响市场利率，从而调节经济结构和实现稳定增长。
三、存款准备金制度的问题与挑战虽然存款准备金制度的作用十分重要，但是其实施也存在着一些问题和挑战。
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议我国存款准备金制度是中国央行通过调整商业银行的存款准备金率来实现货币政策调控的一种手段。
这一制度在我国的金融发展中发挥着重要作用。
随着我国金融体系的不断发展和改革开放的深入推进，存款准备金制度也面临着一些问题，需要进一步完善。
本文将从制度设计、操作机制、适用范围等方面，对我国存款准备金制度存在的问题进行分析，并提出相关的完善建议。
我国存款准备金制度在制度设计上存在一些亟待解决的问题。
当前，我国的存款准备金制度是单一制度，即商业银行的存款准备金率是统一规定的，没有区分不同类型银行、地区的差异。
这就导致了存款准备金率过高或过低的问题，不利于不同银行、地区的金融发展。
我国存款准备金制度对于非银行金融机构如证券公司、保险公司等的监管不够到位，也需要进一步加强。
针对上述问题，我建议从制度设计上对存款准备金制度进行完善。
可以考虑采取差异化的存款准备金率政策，根据不同类型银行、地区的特点和需求，合理确定存款准备金率的调整幅度，以达到更好的风险调控效果。
在监管上应加强对非银行金融机构的监管力度，建立起完善的监管体系，确保金融体系整体风险可控。
我国存款准备金制度在操作机制上也存在一些问题。
当前，存款准备金的计算方式比较简单，主要是以商业银行的存款基数来确定存款准备金的金额，没有考虑到其他因素对存款准备金的影响。
这就导致了存款准备金的调控效果可能不够理想。
存款准备金的调整频率比较低，往往只有季度性的调整，不能及时跟随金融市场的变化。
针对上述问题，我建议在操作机制上进行改进。
可以引入更多的因素来确定存款准备金的计算方式，比如考虑到商业银行的贷款规模、利率水平、市场风险等因素，以提高存款准备金的调控精度。
应适时调整存款准备金的调整周期，可以考虑缩短调整周期，甚至实行动态调整，以适应金融市场的快速变化。
我国存款准备金制度在适用范围上也存在一些问题。
当前，我国的存款准备金制度主要适用于商业银行，对于其他类型的金融机构如农村信用社、小额贷款公司等的监管不够到位。
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议我国存款准备金制度存在的问题主要包括：存款准备金率过高、制度灵活性不足、监管手段单一等方面。
其一，存款准备金率过高。
目前我国商业银行的存款准备金率相对较高，这使得银行的资金利用率大大降低，影响了银行的盈利能力。
高存款准备金率也会导致银行贷款利率上升，不利于金融体系的健康发展。
其二，制度灵活性不足。
存款准备金制度在应对金融市场变化时存在较大的滞后性，缺乏弹性调节机制，不能及时有效地适应市场需求和变化。
其三，监管手段单一。
目前对于存款准备金的监管主要依靠存款准备金率和存款准备金比例的规定，缺乏灵活多样化的监管手段，使得存款准备金制度的监管效果有限。
以上问题的存在严重影响了我国存款准备金制度的健康发展，为了解决这些问题，我们提出以下完善建议。
要合理确定存款准备金率。
国家和监管部门应当根据市场需求和宏观经济形势，科学地确定存款准备金率。
还应推动建立最低存款准备金率标准，增加存款准备金率的浮动幅度，以便根据不同时期和不同银行的特点灵活调整存款准备金率。
应提高存款准备金制度的灵活性。
建立完善的存款准备金调整机制，支持监管部门在市场变化和宏观经济情况下及时调整存款准备金率。
还应鼓励商业银行在资本充足度充足的情况下适度降低存款准备金率，以提高资金利用效率。
要拓展监管手段。
除了存款准备金率和存款准备金比例的规定外，监管部门应在监管手段上更加多元化，加强对存款准备金制度的监管，包括提高数据披露要求，加强存款准备金的跟踪和核查，以及建立更加科学有效的风险监测和预警机制等。
应进一步完善存款准备金制度。
包括建立合理的存款准备金使用制度，推动商业银行增强资本充足度，提高自身风险管理水平，完善存款准备金的流动性管理等。
我国存款准备金制度发展中存在的问题主要集中在存款准备金率过高、制度灵活性不足、监管手段单一等方面。
为了解决这些问题，国家和监管部门应当合理确定存款准备金率，提高存款准备金制度的灵活性，拓展监管手段，进一步完善存款准备金制度，从而促进我国存款准备金制度的健康发展。
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议存款准备金制度是我国货币政策实施的重要工具。
该制度旨在约束商业银行的信贷发放行为，平衡市场流动性，并保障金融体系的健康稳定。
然而，我国存款准备金制度的发展还存在一些问题，主要表现为以下几个方面。
首先，存款准备金率定额过高。
我国商业银行的存款准备金率由央行进行指导和调整。
在实际操作中，央行过于重视货币紧缩，导致存款准备金率定额过高，从而加大了商业银行的经营成本，降低了其盈利能力，限制了其信贷发放规模。
其次，存款准备金制度约束信贷结构不力。
存款准备金制度是通过约束存款准备金率实现对商业银行信贷发放的约束。
然而，该制度仅仅关注了信贷的总量，而忽略了其结构的合理性。
因此，在存款准备金制度影响下，商业银行趋向于倾向于放贷给需求稳定、低风险的传统行业，缺乏对高风险、创新型产业的金融支持。
再次，存款准备金政策应对经济变动能力有限。
存款准备金制度是央行货币政策的基本工具之一，能够通过调整存款准备金率对经济进行调节。
然而，在面对经济变动时，存款准备金制度的调节能力较为有限，无法及时有效地引导市场甚至容易产生副作用。
为了加强我国存款准备金制度的建设，应考虑以下几个方面的完善建议。
首先，降低存款准备金率。
央行应该将多方面因素综合考虑，合理制定和调整存款准备金率的定额。
在保证金融体系安全的前提下，适度降低存款准备金率，增强商业银行的盈利能力和信贷发放能力，支持实体经济。
其次，改进存款准备金制度约束方式。
应当重视存款准备金制度对信贷发放结构的约束。
央行应当在存款准备金率约束的同时，加强其对信贷结构的引导，鼓励商业银行多向支持高风险、创新型产业的投入。
再次，增强存款准备金政策的防御能力。
应当积极推进金融监管科技的发展，提高金融数据分析和货币政策预测的能力，加强对存款准备金政策的风险分析和防范，确保央行货币政策的科学性和有效性。
最后，应该注重存款准备金制度的制度化建设。
应当加强对存款准备金制度的规范管理，建立完善的评估机制，对存款准备金制度的运行效果进行持续性评估和监督，保证其合法性、合理性和有效性。
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议我国存款准备金制度是指商业银行必须按一定比例向央行缴存部分存款作为备用金，以应对存款和信贷的波动和风险。
作为金融监管中重要的宏观调控手段，存款准备金制度的实施对于维护金融稳定，调节货币供应具有重要意义。
然而，我国存款准备金制度仍存在一些问题，需要加以解决和完善。
一、存在的问题1.准备金率调整频繁，不利于银行业的稳定发展。
在过去的几年中，央行多次调整存款准备金率，对银行的发展产生了一定影响。
由于银行缴纳的存款准备金将无法用于投资和贷款，过高的准备金率会影响银行的利润和业务拓展，过低的准备金率则会增加银行的风险，导致金融不稳定。
2.准备金制度存在着高成本和失真的问题。
由于存款准备金不能计入银行的营业收入，因此增加了银行的成本。
同时，央行对不同类型、不同规模的银行设定不同的存款准备金率，在形成竞争壁垒的同时，也会造成市场失真，不利于市场竞争的发展。
3.存款准备金制度的过度严格对于小微企业融资产生了阻碍。
银行需要缴存一定比例的存款准备金，限制了银行的贷款利率和规模，使得一些小微企业难以获得贷款支持，对企业的发展产生了不利影响。
二、完善建议1.央行应该适当降低存款准备金率，缓解银行的压力。
在经济增长面临压力的情况下，适当降低存款准备金率可以缓解银行的财务压力，提高银行的融资能力，促进经济的发展。
2.央行应该改变存款准备金计入利润的方式，减少银行的成本。
央行可以考虑将存款准备金计入银行的资本充足率，这样不仅可以减少银行的成本，还可以增加银行的资本充足率。
3.央行应该根据银行的规模和类型，合理确定存款准备金率。
极高或极低的存款准备金率都会对银行和市场产生不利影响，因此应该根据银行的规模和类型，科学合理地确定存款准备金率，减少对市场失真的影响。
4.央行需要开展针对小微企业的特殊政策，支持金融服务小微企业。
可以通过设立专项贷款政策或者提供优惠贷款利率等方式，支持小微企业的融资需求，促进小微企业的发展。
基层人民银行存款准备金管理的难点及对策
基层人民银行存款准备金管理的难点及对策1. 引言1.1 背景介绍基层人民银行存款准备金管理是金融领域中的重要问题，直接关系到金融机构的风险能力和运营稳定性。
近年来，随着经济社会的发展和金融市场的不断深化，基层人民银行在存款准备金管理方面遇到了诸多难点和挑战。
基层人民银行存款准备金管理面临的第一个难点是监管不到位。
由于地域分散、监控手段相对薄弱，一些基层人民银行往往存在监管漏洞，难以有效监控资金的流向和使用情况。
基层人民银行存款准备金管理存在内部控制制度不够完善的难点。
一些基层人民银行在内部控制方面存在着制度不健全、执行不到位等问题，容易导致资金管理混乱和风险暴露。
基层人民银行存款准备金管理面临的第三个难点是风险意识不强。
由于一些基层人民银行对风险的认识不足，往往在资金运作中存在盲目性和冒险性，容易导致风险的放大和蔓延。
基层人民银行存款准备金管理面临诸多难点，需要从监管、内部控制、风险防范等方面加以解决和改善。
只有不断加强管理措施和提升管理水平，才能有效应对风险挑战，确保金融机构的稳健运行。
1.2 研究意义基层人民银行存款准备金管理是当前金融领域的一个重要问题，其涉及到金融监管、风险防范、内部控制等多个方面。
研究基层人民银行存款准备金管理的难点及对策具有重要的理论和实践意义。
深入探讨基层人民银行存款准备金管理的难点，可以帮助了解当前金融体制下的制度性问题，为完善相关政策提供参考和建议。
提出有效的对策，可以为基层人民银行在存款准备金管理方面提供可行的解决方案，有助于优化金融监管机制和提升风险防范水平。
通过对基层人民银行存款准备金管理的研究，可以促进金融业的健康发展，维护金融稳定和社会经济安全。
深入研究基层人民银行存款准备金管理的难点及对策具有重要的理论和现实意义，有助于推动金融体制改革和金融风险防范工作的开展。
2. 正文2.1 基层人民银行存款准备金管理的难点基层人民银行存款准备金管理的难点主要包括以下几个方面：一是存款准备金计算存在误差。
基层人行存款准备金监控中的问题与对策建议
基层人行存款准备金监控中的问题与对策建议存款准备金监控管理是基层央行履行贯彻执行货币政策职能方面的重要工作，同时加强存款准备金的管理，对保障金融机构支付能力、防范金融风险起着极为重要的作用。
但目前在存款准备金日常管理和考核过程中却存在着一些问题，不利于区域金融稳定和金融生态安全，对此，笔者进行了调查与分析，并提出相关建议措施。
一、存在的主要问题及原因(一)金融机构缴存款数据真实性无法保证，存在漏缴、少缴的情况一是基层人行对存款准备金监控考核目前主要是农村信用社县联社、地方性商业银行、村镇银行等地方法人金融机构。
农村信用联社虽然会计核算能够进行辖内集中联网核算，但由于农村信用社点多面广，机构分散，上、中旬的两次缴存存款准备金没有会计日报表作为缴存依据，缴存多少全由农村信用联社自行编制存款各科目余额明细清单来确定。
二是目前人民银行对金融机构的考核依据是旬末日存款余额，但受地方法人金融机构经营业绩考核的影响，月末数往往是存款余额的高峰，而上旬末则通常是余额的谷底，因此，旬末日存款余额往往不能反映一旬来资金运用的真实情况，不足以成为调整存款准备金的依据。
三是地方法人金融机构缴存存款准备金范围一经确定后，因金融业务创新增设会计科目或将原会计科目扩大使用范围，未报或未及时报人民银行重新核定范围，而导致漏缴、少缴存款准备金。
(二)该纳入财政存款缴存范围的资金纳入一般存款缴存1.人行对财政性资金范围界定比较笼统。
银发[1998]118号文件规定“金融机构代办的中央预算收入、地方金库存款和代理发行国债款项等财政存款是中央银行的资金来源”，但未进一步明确地方金库存款都包括那些资金；对各金融机构财政性缴存款的缴存范围科目作了规定，但对哪些用途的资金应纳入财政性存款科目核算，哪些资金是财政资金但又不纳入财政性缴存款科目核算无明确文件规定，基层人行在执行和监管时，难以界定掌握。
2.利益驱动导致应纳入财政存款缴存范围的资金纳入一般存款缴存。
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议我国存款准备金制度是指商业银行需要按照一定比例将一部分存款存放在央行，以备清偿债务或者应对风险的一种制度。
这一制度旨在保障金融稳定，维护银行体系的安全与稳健发展。
随着我国金融市场的不断发展和变化，存款准备金制度也暴露出一些问题，需要进行进一步的完善和改革。
一、存在的问题1. 存款准备金率过高目前我国的存款准备金率相比于国际上的水平较高，这增加了商业银行的成本，抑制了银行业的发展和创新。
过高的存款准备金率也会对货币供给和信贷市场产生负面影响，制约经济增长。
2. 存款准备金制度对小微企业和民营企业的影响由于存款准备金制度的存在，银行更倾向于向大型国有企业和政府提供贷款，而忽视了小微企业和民营企业的融资需求。
这使得小微企业和民营企业的融资难度增加，影响了它们的生存与发展。
3. 存款准备金制度过于僵化目前的存款准备金制度缺乏灵活性，无法根据市场的变化和银行的实际情况进行调整。
这会导致银行在经济周期波动时无法灵活调整资金的运作，容易造成信贷过紧或者过松的问题。
4. 存款准备金制度对金融创新的阻碍存款准备金制度的存在限制了银行的经营自主性，阻碍了金融创新。
银行无法灵活利用资金开展新产品、新服务，也无法与金融科技公司进行有效竞争，这会导致我国金融市场的发展速度受到制约。
二、完善建议1. 降低存款准备金率为了减少银行的成本压力，降低存款准备金率是一种有效的手段。
通过降低存款准备金率，可以释放更多的资金用于信贷，刺激实体经济的发展。
在降低存款准备金率时也需要谨慎，要充分考虑到货币供给、通货膨胀和金融风险等因素，避免对经济带来不利影响。
2. 鼓励银行服务小微企业和民营企业政府可以出台相关政策，鼓励银行增加对小微企业和民营企业的贷款投放。
这可以通过给予银行相应的贷款利率和准备金率优惠，或者设立专门的小微企业信贷机构等方式来实现。
3. 引入定向降准政策针对存款准备金制度较为僵化的问题，可以引入定向降准政策。
我国人民币存款准备金管理制度中存在的问题及建议
我国人民币存款准备金管理制度中存在的问题及建议２００８年第１０期存款准备金管理制度是保障存款准备金率这一货币政策工具得以顺利实施的操作系统。
它包括：（１）法定存款准备金比率的确定和调整；（２）准备金计提对象、范围和时间的确定；（３）对法定存款准备金缴纳状况的日常监管、检查和处罚；（４）相关的会计核算准则和账务处理规定；（５）中央银行对准备金存款利率高低的相关规定；等等。
一、现行存款准备金管理制度在实践中遇到的问题我国的存款准备金制度始于１９８４年，其中１９９８年进行了一次大调整，后在此基础上进行了一些小修小补。
尽管经济形势不断变化，但制度却没有与时俱进，在实际操作执行中存在着一些问题：（一）存款准备金管理日间管理操作程序存在漏洞。
法人金融机构在人民银行准备金科目下账户中的存款分为两部分，存款准备金率以内的部分为法定存款准备金，以外的部分为系统内资金清算和日常支付的款项，属于超额准备金。
在实际操作中，因金融机构日间清算频繁，经常造成清算资金屡屡侵占存款准备金的情况。
而从存款准备金管理上看，由于存款准备金仅在日终进行考核，就出现了存款准备金日间无法监控的局面，形成管理上的真空。
这就使得《关于加强存款准备金管理的通知》（银发［２００４］３０２号，以下简称《管理通知》）中关于“法定存款准备金未经人民银行货币信贷管理部门批准，任何时候都不得动用”的规定在实际操作中不能严格执行。
（二）存款准备金账户内资金性质容易混淆。
由于存款准备金账户和清算账户实行两户合一，导致存款准备金和清算资金的边界模糊，使得法人金融机构准备金账户“未按规定缴存”与“清算透支”两种行为难以区分。
所谓“未按规定缴存”，即为金融机构未按规定的比例缴存法定存款准备金，账户中的法定准备金数没有达到人民银行的最低要求限额；所谓“清算透支”，即为因日间透支，清算资金侵蚀准备金，致使法定存款准备金低于应缴存的额度。
针对上述两种情况，存款准备金制度中有两种不同的适用条款。
基层人民银行存款准备金管理的难点及对策
基层人民银行存款准备金管理的难点及对策
存款准备金是指商业银行的存款在人民银行开设的存款准备金账户上的存款落实，旨在增加商业银行的流动性，并保证商业银行的流动性风险。
作为人民银行的一项重要管理工作，存款准备金管理存在着一些难点，需要采取相应的对策。
一、难点
1.考核体系不完善
现有的存款准备金考核体系主要考虑了商业银行的存款准备金比率，而缺少对存款准备金计提情况的精细分析和预测，无法有效识别存款准备金管理方面存在的问题。
2.存款准备金管理费用高昂
存款准备金管理需要耗费大量的人力、物力和财力资源，对人民银行的财政预算造成一定压力，也对商业银行的资金运营产生一定影响。
3.商业银行抵扣
在现行存款准备金管理制度下，商业银行可以通过结算账户内未结清的贷款、保证金等进行抵扣，降低存款准备金的提取。
4.资金流动性风险把控难度大
商业银行的资金流动性管理需要平衡资产和负债的变化，而存款准备金的提取需要补充流动性缺口，这涉及到商业银行资产负债表的调整，存在较高的难度和风险。
二、对策
2.降低管理成本
通过建立合理的存款准备金管理制度，提高管理效率。
进一步完善人民银行的管理机制，优化流程和技术手段，从而降低管理成本，减轻管理负担。
3.建立抵扣机制
商业银行的抵扣行为可能导致商业银行存款准备金比率的波动。
为了降低商业银行的抵扣行为对存款准备金管理的影响，可以建立更为科学和有效的存款准备金抵扣机制。
4.加强风险管理
对商业银行的加强监管，利用不同的贷款工具来监管商业银行的存款准备金，保证商业银行的资产负债平衡，并采取必要的风险管理措施，对商业银行的资金流动性风险把控加强，避免出现资金流动性风险的问题。
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议存款准备金制度是我国金融监管的一个重要工具，它能够有效地控制货币供应量、调节银行体系流动性，保障金融市场的稳定运行。
然而，在实践中，我们也看到了一些存款准备金制度存在的问题，这些问题需要加以改进完善。
本文针对这些问题，分析原因并提出建议。
（一）存款准备金利率与市场利率不匹配我国存款准备金制度规定银行必须按照一定比例向央行缴纳存款准备金，并且规定了存款准备金的利率。
然而，这个利率并不是市场利率，因此存在着存款准备金利率与市场利率不匹配的问题。
这也就使得一些金融机构往往由于缴纳存款准备金给央行而导致自身利润率降低。
（二）存款准备金制度缺乏灵活性我国存款准备金制度的主要问题之一是缺乏灵活性。
这意味着制度不够适应不同情况下的经济环境和金融市场变化。
当市场出现波动或变化时，央行调整存款准备金规模的灵活性较低，也就限制了央行使用存款准备金制度的能力。
（三）存款准备金制度不利于银行业务发展存款准备金制度要求银行必须缴纳一定比例的存款准备金，这对银行的流动性有较大的负面影响。
这也就使得银行可能无法充分发挥资金的作用，从而制约了银行业务的发展。
同时，存款准备金制度也对银行的成本和收益产生了负面影响。
为了解决存款准备金利率与市场利率不匹配的问题，我们应该优化存款准备金利率机制，使其更符合市场利率。
在这方面，我们可以借鉴其他国家的经验，对存款准备金利率进行调整和改革。
另外，也可以采取分层次、差异化的存款准备金利率机制，对于不同类型的机构、不同类型的业务，采取不同的存款准备金利率。
为了更好地适应不同情况下的经济环境和金融市场变化，我们应该进一步加强存款准备金制度的灵活性。
这意味着央行需要在操作上更加机动灵活，以及需要有更加完善的政策工具。
另外，也可以通过对存款准备金缴纳比例的调整和规定宽松的存款准备金政策等方式来提高灵活性。
为了减轻存款准备金制度对银行业务的影响，我们可以采用多种手段，如采取更加灵活的存款准备金制度、优化存款准备金利率，或者逐步取消存款准备金制度等方式。
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议
我国存款准备金制度发展中存在的问题及完善建议我国存款准备金制度是中国央行实施货币政策的一项重要工具，通过调整存款准备金率来调控银行体系的货币供应量。
在制度的发展过程中，也存在一些问题，需要进行改进和完善。
存款准备金制度存在不足之处是影响到了商业银行的盈利能力。
当前我国存款准备金率相对较高，商业银行需要将一定比例的存款作为准备金冻结在央行，导致其可运用的资金减少，盈利能力受到压制。
尤其是小型和中小型银行由于规模较小、盈利能力相对较差，对存款准备金的压力更大，难以为经济发展提供足够的金融支持。
存款准备金制度操作过于频繁，不利于商业银行的长期经营规划。
当前我国存款准备金率调整频率较高，由于利率政策和货币政策的调整，存款准备金率会经常性地进行调整，给商业银行经营带来较大的不确定性。
这种频繁的调整不仅增加了银行的成本和运营压力，也使得商业银行难以对市场做出准确的预判和长期的规划，影响了其经营决策的科学性和稳定性。
存款准备金制度的效果与目标不够一致。
存款准备金制度的初衷是控制银行体系的货币供应量，保持金融市场的稳定。
但在实际操作过程中，存款准备金率的调整往往会导致资金在金融体系内部的倒挂情况，引发资金错配和利率扭曲的问题，影响了金融市场的平衡。
存款准备金制度与货币政策目标的不一致性，减弱了其对金融体系运行的有效引导能力。
针对以上问题，有以下完善建议：降低存款准备金率，减轻商业银行的负担。
应该根据实际情况，适当降低存款准备金率，增加商业银行的运作空间和利润空间，刺激商业银行增加对实体经济的贷款投放，为经济发展提供更大的金融支持。
完善存款准备金调整机制，减少频率。
建立稳定的存款准备金调整机制，减少频繁的调整，提高调整的稳定性和可预期性，为商业银行提供更长期的规划和决策空间，促进金融市场的稳定运行。
优化存款准备金制度与货币政策目标的衔接。
加强央行与商业银行的沟通与合作，确保存款准备金制度与货币政策目标的一致性。
加强监管力度，防止金融市场出现倒挂和扭曲的情况，确保存款准备金制度对金融体系的有效引导作用。
基层人民银行存款准备金管理的难点及对策
基层人民银行存款准备金管理的难点及对策基层人民银行存款准备金管理存在的难点：1. 存款准备金规模多变：基层人民银行面临许多企事业单位的存款准备金管理工作，这些单位的存款准备金规模多变，每天的存款准备金余额都会发生变动。
由于规模多变，对准备金管理的难度较大。
2. 存款准备金投放渠道复杂：存款准备金的投放渠道包括对中央银行回购和买入债券等多种形式。
这些投放渠道的选择与掌握对于基层人民银行来说是一项复杂的工作，需要根据市场情况和政策导向进行决策。
3. 存款准备金回笼难度大：存款准备金的回笼是指将准备金从市场收回。
由于市场上的准备金总量和分布不定，回笼准备金需要考虑市场流动性和稳定性等因素，难度较大。
4. 存款准备金管理风险较高：存款准备金管理涉及到资金的安全性和流动性风险，一旦管理不善可能导致资金的损失和流动性风险的增加。
对于基层人民银行来说，确保存款准备金的安全和流动性是一项重要的工作。
针对以上难点，可以采取以下对策：1. 加强数据分析和预测能力：通过建立存款准备金的规模预测模型，对存款准备金规模进行合理预测，为基层人民银行的管理决策提供科学依据。
加强对存款准备金规模变动的监测和分析，及时调整管理策略。
2. 建立完善的投放渠道管理体系：通过建立投放渠道管理数据库，对各种投放渠道进行分类和管理，确保基层人民银行对投放渠道的掌握和选择更加准确和灵活，提高存款准备金的利用效率。
3. 精细化的回笼管理策略：基层人民银行可以采取定期回笼和不定期回笼相结合的管理策略，根据市场流动性的需求和预期，灵活调整回笼的准备金规模和频率，最大限度地满足市场的资金需求和稳定市场利率。
4. 建立健全的风险管理体系：基层人民银行应加强风险管理能力，建立健全的风险控制体系，严格遵守风险管理规定，确保存款准备金的安全性和流动性风险的可控，防范风险的发生。
基层人民银行存款准备金管理的难点主要包括存款准备金规模多变、投放渠道复杂、回笼难度大和管理风险较高等方面。
存款准备金管理问题与建议
存款准备金管理问题与建议一、存在的问题（一）准备金缴存范围界定混乱，基层监管部门无法准确认定缴存范围。
当前，政策对商业银行的一般性存款范围与财政性存款范围没有一个统一的规定，范围界定的标准不明晰，影响基层监管部门对缴存范围的认定。
央行银发1998年118号文明确商业银行代办的中央预算收入、地方金库存款和代理发行国债款项等属财政性存款，而在2022年后又多次发文对部分商业银行的缴存范围进行调整，将“财政预算外存款”纳入财政性存款缴存范围，导致现阶段商业银行对存款准备金缴存范围的划定不同，同样造成基层人行监督部门无法真正地把握存款准备金的认定标准，无法做好存款准备金核算范围的认定。
（二）错误开设存款账户类型，避免财政性存款上缴人民银行。
财政性存款全额缴入人民银行，属不计息存款，不能为当地财政获取利息收益。
受盈利性的驱动，部分代理支库财政库款账户类型被错误开设，导致其在商业银行的财政库款资金纳入到一般性存款的核算范围。
调查发现：某区县代理支库根据同级财政部门的开户申请，在代理银行营业部申请开设财政库款账户，账户名称为“××市××区（县）财政局”，存款以活期利率计息。
在代理银行的账户体系设置中，该存款账户被定性为一般性存款账户，账户存款划入了该行的一般性存款范围，按规定上缴法定准备金。
实际上，该代理支库为县级以上代理支库，按政策规定其存款属财政性存款缴存范围，应全额上缴人民银行。
（三）串用、混用会计核算科目，减少上缴人民银行存款准备金数额。
商业银行将存款缴存人民银行会减少了银行的信贷资金，降低了放贷利息收益或再投资收益，甚至有可能因吸收存款而付出各种成本，造成利润上的亏损。
受利益驱动，部分商业银行在会计核算过程中可能有意或无意的串用、混用会计核算科目，从而导致财政性存款或存款准备金缴存有误。
调查发现：某商业银行未专门设置“待结算财政款项”科目，其所收税款资金与其他资金混杂在“应解汇款”科目（过渡过性科目）中核算，规避了相关款项的缴存。
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的需要对是否纳入缴存性质的资金科目 及时予以核定，并将缴存存款准备金科 目范围与缴存比例进行有效匹配，增强 宏观调控的有效性和灵活性。 （四）完善考核办法 1.按每旬的日平均余额考核存款准 备金。建议对存款类金融机构改用按期 间内日平均余额进行缴存金额考核。按 日平均余额考核能有效地防止金融系统 因职工绩效考核而引起的存款虚增或搬 家，达到削峰填谷效果，使缴存于人民 银行的法定存款准备金更为合理，更能 全面地反映法人金融机构存款准备金的 真实情况。 2.灵活采取多种方式考核存款准备 金。一是在流动性紧缩、金融机构流动 性不足、经济增长放缓、需要降低准备 金率来增加流动性来刺激低迷经济的时 候，可采用目前这种按法人考核存款准 备金的做法，按法人考核有利于提高金 融机构系统内资金自求平衡的能力，增 强资金的流动性和使用效率。二是在流 动性普遍过剩、金融机构资金充足、人 民银行要通过提高准备金率抑制其流动 性的情况下，则宜按属地原则考核存款 准备金。
当前，人民银行对金融机构法定存款准 备金的考核依据是旬（月）末日存款 余额。通常情况下，商业银行的存款额 考核是以考核期的期末余额为依据，旬 （月）末日往往是存款余额的高峰期。 因此，旬（月）末时点数据不能真实反 映行（社）一旬来的资金运营真实状 况。以每旬（月）末日存款余额作为法 定存款准备金调整依据，容易造成多缴 或少缴，不利于商业银行进行平稳有效 的流动性管理。 3.考核方式不灵活。目前这种按法 人考核存款准备金的做法，利于有效发 挥金融机构灵活调剂资金用于支付清 算，增强资金的流动性和使用效率，提 高系统内资金自求平衡的能力，也是 1998年存款准备金制度改革的初衷。然 而这种按法人考核的大一统做法，容易 出现漏缴、转移缴存款的现象，由于准 备金考核的是法人，顺理成章监管的责 任也由法人所在地人民银行承担，而法 人所在地人民银行难于对法人所辖的分 支机构执行缴存款情况逐一进行监管， 客观上使政策的执行效果大打折扣。 4.标准不统一。相同的资金性质、 相同的会计科目在不同的法人，采取不 同的缴存政策。如金融机构接收他行存 放在本行的款项，大部分金融机构在同 业往来科目中核算，而相关缴存款制度 却对有的金融机构规定应纳入缴存，有 的规定却不纳入缴存，客观上为基层监
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银行管理 BANKING MANAGEMENT
管和会计人员柜面审核带来了困难。 （四）处罚方式操作性不强 1.处罚条款不够完善，对违规行为 如何处罚难以判定。存款准备金管理规 定只明确了商业银行缴存存款准备金不 足时对其不足部分按每日万分之六比例 处以罚款；《商业银行法》第八十条规 定“商业银行不按照规定向中国人民银 行报送有关文件资料的，由中国人民银 行责令改正，逾期不改正的处十万元以 上三十万元以下罚款”，而金融机构迟 报报表资料形成的延迟缴存存款准备金 等行为是否属于缴存不足？迟缴？有 意？无意？逾期但已改正等情况难以鉴 定，操作性不强。
2.扩大存款准备金构成及缴存范 围。建议将金融机构的库存现金和流动 性强、安全级别较高的证券类资产、保 证金存款等纳入到存款准备金缴纳范围 之中，以减少人民银行的调控难度。
3.统一缴存标准。根据资金性质 来判断是否缴存，而不是仅限于会计科 目；对相同资金性质的资金所有金融机 构在会计核算中均应纳入缴存。统一缴 存标准一方面便于规范缴存款业务，维 护缴存款制度的严肃性；另一方面便于 人民银行统一监管。 （二）强化监督手段，定期进行现 场监管 随着金融基础设施的完善，金融会 计核算电子化水平的提高，会计核算的 准确性已得到了很大的提高，人民银行 仅从柜台上考核准备金缴存已经无多大 实际意义。因此从金融机构会计核算的 源头督促金融机构严格按照人民银行的 要求设置、核算缴存款科目，不转移、 不漏损，定期不定期开展现场检查非常 重要。建议：一是由人民银行货币信贷 部门牵头定期不定期组织力量对金融机 构缴存准备金存款及财政性存款情况进 行专项检查，依法核实各行缴存款项是 否真实完整，核算科目是否准确，报表 反映是否全面；二是落实处罚措施，对 不执行缴存款制度的金融机构进行通报 批评和严格处罚，促使金融机构按照准 备金制度的要求自觉、及时、全额缴存 存款准备金。 （三）完善人民银行内部存款准备 金管理机制 根据实际工作开展情况，建议将核 定金融机构缴存款科目范围的职责工作 交货币信贷部门履行，会计部门负责 制定缴存款核算办法，营业部门根据货 币信贷部门核定的缴存款科目范围和比 例，按照会计部门制定的核算办法办理 资金缴存，日常考核。由货币信贷部门 履行缴存款科目范围核定职责，一方面 有利于货币信贷部门通过金融机构的报 表更多地掌握金融机构的信贷收支状况 和变化，及时了解和掌握金融机构开办 新业务、开发新产品的情况；另一方 面，有利于货币信贷部门009年第2期
2.处罚程序周期长。通过对我辖 某中心支行2007年对辖内法人金融机构 缴存款实施处罚的调查情况看，一是处 罚手续繁琐，环节多。首先由会计营业 部门打出“透支清单”后送货币信贷部 门，货币信贷部门审核后(一千元以上还 需中支处罚委员会集体研究决定) 发出 “处罚意见书”，待被处罚行收到并确 认后，由货币信贷部门填制“行政处罚 罚款收据”送被处罚单位执行。二是处 罚周期长。如该行2007年实施的3笔处 罚，最长的有2个月零3天，最短的也有 13天。三是难以落实，尤其是基层人行。
二、措施和建议
（一）完善相关制度，加强存款准 备金的管理
1.尽快制定统一完善的存款准备 金管理办法。我国存款准备金制度的管 理规定分散在历年的多个文件之中，没 有专门的人民币存款准备金管理办法。 建议：一是尽快出台专门的人民币存款 准备金管理办法，以统一规定存款准备 金管理的总体原则、缴存范围、考核办 法、处罚规定等；二是对迟缴、漏缴、 少缴、故意转移缴存款等行为进行界 定，并分别情况予以处罚；三是明确金 融机构在业务创新过程中新增科目或扩 大科目使用范围，涉及存款科目或属存 款性质的资金来源的，要及时报法人金 融机构所在地人民银行核定是否纳入缴存。
总第331期■西南金融
２.会计科目设置不规范。个别金融 机构以一级科目核算一般性存款，下设 二级科目核算财政性存款，造成人民银 行会计核算部门在审核报表时无法确认缴 存数据的真实性，漏缴现象时有发生。 ３.缴存数据不真实。由于财政性存 款按属地原则管理，各县级人民银行只 能审核当地开户金融机构提供的一般余 额表，金融机构全辖汇总报表只有人民 银行中心支行在月末办理准备金存款业 务时才能核对，客观上导致了县级金融 机构每旬的划缴真实性差。 （三）考核依据不科学 1.按法人整体考核，容易形成监管 盲区。法定存款准备金实行法人考核 后，地方性法人金融机构以法人身份在 当地人行开立存款准备金账户，法人所 辖分支机构首先将存款准备金预先存到 法人处，然后再由法人金融机构将全辖 的存款准备金统一缴存到在人民银行开 立的存款准备金账户中。以农村信用社 为例：农村信用联社为一级法人，所辖 农村信用社为二级法人。在法定存款准 备金考核工作中，二级法人社先将存款 准备金预先缴存至一级法人社的农村信 用社联社，再由农村信用社联社缴存至 当地人民银行的存款准备金账户。联社 所在地人民银行按照农村信用联社报送 汇总的“一般存款余额表”或月计表进 行法定存款准备金考核。 2.考核时点绝对化，缺乏科学性。
（本栏目由工商银行四川省分行、交通银行成都分行、民生银行成都分行协办）银行管理 BANKING MANAGEMENT
存款准备金管理问题初探
□雷廷军
摘 要：近年来，为应对国内外经济金融形势变化，人民银行多次利用存款
准备金这一货币政策工具进行宏观调控,其重要性十分明显。为进一步加强存 款准备金管理，减少缴存款漏损，为人民银行执行货币政策服务，本文通过 对我国存款准备金管理与国外相关情况的比较，指出当前缴存款管理中的一 些问题，并就如何解决这些问题提出了建议。
3.缴存科目范围核定不完整，应纳 入缴存款的科目没有纳入缴存。如保证 金科目，由于该科目没有纳入缴存准备 金范围，没有应缴法定准备金的制约， 该法人金融机构可以通过该科目不断扩 张，产生更多的派生存款。 （二）转移财政性存款 1.改变资金性质办理缴存。由于财 政性缴存款在缴存比例及资金收益上与 一般性缴存款存在较大的差别，如前 者各金融机构要全额缴存，期间不得使 用，所获取的只是代办手续费；而后者 各金融机构只是按比例缴存,所获取的是 存款利息收入和营业时间对这部分资金 的使用。因此，各金融机构利用各种办 法以一般性存款来挤占和转移财政性存 款，以达到少缴财政性存款之目的。
关键词：存款准备金 货币政策 宏观经济调控
一、我国存款准备金管理中存在 的问题
（一）漏缴、少缴准备金存款 1.新增科目应缴存未纳入缴存。金
融机构因金融创新而派生新的业务并相 应新增设科目时，并没有将这些新增科 目及时报人民银行核定，导致应纳入缴 存的科目没有及时纳入缴存。
2.未缴存科目因扩大使用范围后， 应缴存而未纳入缴存。金融机构因金融 创新而扩大原未缴科目的核算范围，使 应纳入缴存的资金未能纳入缴存，导致 缴存款遗漏、少缴。
（五）完善缴存款处罚类型，简化 处罚手续 建议一是将对“商业银行缴存存款 准备金不足时对其不足部分按每日万分 之六比例处以罚款的规定”，改为采用 罚息方式，直接由核算中心罚息后报货 币信贷部门备案，简化处罚手续。二是 细化《商业银行法》关于商业银行不按 规定向人民银行报送有关文件资料的， 由人民银行责令改正，对逾期不改正处 十万元以上三十万元以下罚款的规定， 要增强可操作性，发挥制度执行效力； 三是增加迟缴、漏缴、少缴转移缴存款 等违规类型的处罚方式，督促金融机构 自觉执行缴存款义务，切实防止缴存款 漏损现象。■ 作者单位：人民银行成都分行 所在地：成都市 邮编：610041 责任编辑：晓 茅