财 务 往 来 对 账 单
报账审批单模板
报账审批单模板报账审批单呀，那可是个很重要的东西呢。
咱先来说说报账审批单的基本信息部分吧。
这部分呢，肯定要有报账人的名字呀。
你想啊，要是不知道是谁报的账，这钱该给谁呀。
就像你在班里组织活动，大家凑钱买东西，你得知道是谁花了钱，才能给他报销，对吧？报账人的名字要写得清清楚楚的，可不能写个让人看不清楚的字，不然财务姐姐或者哥哥得头疼死了。
然后就是报账日期啦。
这个日期也很关键哦。
它就像是一个时间的小标签，告诉大家这个报账是什么时候发生的。
比如说你是上个月去采购的办公用品，结果报账日期写成了今年年初，这不是乱套了嘛。
日期要写准确，最好精确到年月日，这样大家心里都有数。
接下来就是报账的事由啦。
这部分得详细说说为啥要报账呢。
比如说你是因为参加了一个学术会议，有会议注册费、差旅费什么的要报账。
那你就得在事由里把这个会议的名称、地点、参加的必要性都写上。
你不能就简单写个“参加会议”，这谁知道你参加的啥会呀。
要写得像讲故事一样，把事情的前因后果都讲清楚。
再说说报账的金额部分吧。
这个金额可不能乱写哦。
要把每一项的花费都列得明明白白的。
比如说你住酒店花了多少钱，吃饭花了多少钱，打车花了多少钱。
每一项都要单独列出来，然后在最后再写一个总的金额。
这样财务审核的时候才能一目了然。
要是你把所有的花费都混在一起写个总数，那财务肯定要找你重新写的，多麻烦呀。
还有哦，报账审批单上最好能附上相关的票据呢。
这就像是你的报账的证据一样。
你说你花了钱，你得拿出证据来呀。
比如说你有酒店的发票、车票、餐饮的小票之类的。
把这些票据按照你在报账金额里列的顺序整理好，然后附在审批单后面。
这样既方便你自己报账，也方便财务审核。
报账审批单还得有审批人的签字呢。
这个审批人可重要啦。
他要对你的报账进行审核，看看你的报账是否合理。
如果审批人觉得你报账的东西不合理，他可能就不会签字，那你的报账就通不过啦。
所以在填写报账审批单的时候，你要尽量把每一项都做得完美，让审批人挑不出毛病来。
公司对账情况说明
公司对账情况说明1.财务状况说明怎样写公司的财务状况说明应当从哪几个方面些,包括哪企业（公司）的财务状况说明书必需根据《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度规定，对需要说明的事项，至多应当对以下状况作出真实、完整、清晰的说明，（1）企业生产运营的基本状况；（2）利润实现和安排状况；（3）资金增减和周转状况；（4）对企业财务情况、运营成果和现金流量有严重影响的其他事项。
一、编写财务状况说明书，需对会计报表中各项数据进行分析分析的方法许多，次要有以下几种： 1、平衡分析法。
利用“资产=负债+全部者权益”的平衡原理分析各账户间的关系及变化。
2、比较分析法，或叫对比分析法。
如分析方案完成状况，用实际数同方案数进行比较，来检查分析方案的执行状况；如比历史水平，用本期实际数同上期或历史最好年份（或正常年份）的数据进行比较，看进展变化状况；又如比先进，用本企业数据目标同本行业中的先进企业进行比较，或用本企业的产品同国内外同类产品的数据目标进行比较，以便制定赶超目标等。
3、因素分析法，或称连环替代法。
先确定方案与实际或本期与前期的差距诸因素，然后假定一个因素为可变，其余为不变，依法替换，以测定这些因素变动对数据目标的影响程度。
4、趋势分析法。
将数据目标连续几年陈列在一起进行比较，以测定本期财务情况的变化趋势。
一般作成统计图表加以比较，也可采纳比较表。
5、比率分析法。
用同期会计报表中的相关数据进行比较，求出它们之间的比率。
国家规定工业企业财务评价目标，就使用了这种方法。
通过各种分析方法（财务状况说明书一般采纳二、三种分析方法，不肯定每种方法都使用）可以检查企业运营方案或目标的执行状况，评价运营业绩，并找出差距，查明缘由，总结阅历，提出改进措施，为下一步运营决策作出和制定运营方针目标供应依据。
二、编写财务状况说明书的要求一般要作到真实、精确、客观、简炼八个字。
真实就是说明状况和问题要实事求是，有一说一，有二说二，不夸大，不缩小，不隐瞒或歪曲现实真相，不搞假数据真分析。
如何看懂银行流水、银行对账单、以及三大财务报表
如何看懂银行流水、银行对账单、以及三大财务报表本文介绍一、如何看银行流水?1. 贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货款，劳务费等。
2. 拿着流水单，随意找一笔交易，打电话去电话银行，你自己输入查询密码，他在根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报的吻合就没问题，反之对不上，就是假的。
3. 向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比较，真假立辨。
4. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲，还是有所差异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般是从企业直接获取该证据;但对于银行流水，一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印，直接获取该证据。
因此，从获取流程来讲，银行对账单经企业之手，因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信，除非银行和企业合谋。
二、如何看懂银行对账单?1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方面可以得出说明结论?A：从贷方发生额，能看出客户现金流入情况，这点是最重要的信息。
2、Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊?A：(1)对，基本如此。
请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行业直接相关。
目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录。
(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。
总的来说看对账单，一是怕对账单假;二是怕业务不真。
单纯的看对账单，第一，就是看贷方的流水总额是否超过销售额，否则销售收入就有造假的嫌疑。
当然并不是绝对，这里也有收现金的可能。
(3)第二，看流进流出的金额是否与客户的业务相一致，比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了，问其原因，另外要注意几点：流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒，看借贷方是否正常。
经济往来方面说明
经济往来方面说明1.公司往来款项比较大，税务要求写情况说明，要怎么写根据稽查检查经验判断，往来款项如果存在问题，一般有几种情况：一是定价不合理，是否存在关联交易，从而可能存在转移利润的问题；二是应收应付账款挂账时间过长，是否应该核销，需要补税的问题；三是其他应收款和其他应付款占用金额过大或占用时间过长，从而可能存在隐瞒收入和资金账外循环，从而偷漏税金的问题。
要企业写往来说明是取得书面证据的一种手段。
其实写作方式并不重要，关键是内容。
你只是解释了赊销的形成原因，没有从实质上解释税务关注的内容。
明白了这一点你就知道该怎么写了。
2.往来款项有哪些加强各种往来款的管理，可以有效地防止虚盈或回潜亏，有利于保障企业的经营成果。
往来款项，分往款项和来款项。
往款项，就是本企业借给其他企业的钱，称为应收款，或答债权。
来款项，就是其他企业借给本企业的钱，称为应付款，或债务。
3.往来款项存在的问题的原因有哪些（一）往来款项数额大，涉及的往来户头多。
许多单位往来账涉及的户头达三、四十个，涉及总额有的达百万元之多。
（二）往来款项挂账时间长，呆账死账多。
有些单位财务人员对部分经济事项没有及时进行账务核算和清理，形成长期挂账，该转收支的没转，已成呆死账的没清理，个人欠款没催收。
有的挂账时间甚至长达十多年，很难回收。
（三）利用“往来账户”核算属于应列收列支的经济业务。
个别单位把往来款项作为“蓄水池”，将应在收入和支出中核算的项目作为往来款项列收列支。
相反，也有的则把应当纳入单位财务统一核算的往来款项，独立于财务帐面之外进行收支活动，有些单位将应列入支出的费用作应付款处理。
（四）专项资金挂往来账。
一些单位为了逃避专项资金管理，将上级拨入的专项资金作为应付款处理，使用时，不及时拨付给相关项目部门和单位，造成专项资金长期挂账；也有一些单位将财政部门拨付的专项资金先挂在应付款中，然后通过项目单位开具收据一次性将资金列支，套取财政资金，摆脱财政监督。
业务往来与应付账款管理
业务往来与应付账款管理近年来，随着企业之间业务往来的增加和复杂度的提高，有效管理应付账款成为了公司财务管理中的一个重要环节。
合理的业务往来与应付账款管理不仅能保证企业的正常运营，还能提高财务效益。
本文将从供应商选择、合同管理、账款核对、账期控制和账款催收等方面，探讨业务往来与应付账款管理的重要性以及有效的管理方法。
一、供应商选择供应商的选择对于企业的业务往来与应付账款管理至关重要。
优秀的供应商能够提供高质量的产品和优质的服务，并且愿意与企业建立长期稳定的合作关系。
在供应商选择过程中，企业需要从以下几个方面考虑：1. 供应商的资质和信誉：了解供应商的经营情况、产品质量以及市场声誉，选择具备良好信誉和稳定供货能力的供应商。
2. 价格和交付期：与供应商进行充分的沟通，确保合理的价格以及合理的交货期，避免出现货源中断或者供应不稳定的情况。
3. 供应商管理能力：了解供应商的管理水平和服务态度，通过与供应商的良好沟通和合作，提高双方的配合效率。
二、合同管理合同是业务往来与应付账款管理的重要依据，合同的签订和履行对于企业来说具有法律效力。
在合同管理中，企业需要做到以下几点：1. 清晰明确的合同条款：合同的条款需要准确、明确地规定双方的权责和履行细则，以便在发生纠纷时能够依法维护企业的权益。
2. 合同的备案和归档：签订的合同应进行备案，确保能够及时查询和查阅。
合同的归档要有一定的系统和规范，以便于管理和审计的需要。
3. 合同履行跟踪：企业应建立合同履行的追踪机制，及时了解合同履行情况，确保合同按时履行并避免风险。
三、账款核对账款核对是业务往来与应付账款管理的重要环节，它能够保证企业与供应商的账务准确无误。
在账款核对中，企业需要注意以下几个方面：1. 对账单制作和发送：企业应定期编制并发送对账单给供应商，确保账目的准确性和及时性。
2. 对账单的核对和查缺补漏：供应商收到对账单后，应及时核对账目，并及时反馈异常情况给企业。
最新财务对账确认函格式范文(精选6篇)
财务对账确认函格式范文(精选6篇)致:XX医药有限公司首先，感谢贵单位对XXX公司的大力支持。
为加强财务管理，规范经营，按照我公司财务制度的规定及上市公司对财务报表的要求，现询证本公司与贵单位往来账款：下列数据出自本公司财务账簿（含未开发票部分），请核对，如与贵公司记录相符，请在本函“数据记录无误”处盖章证明，如有差异，请在本函“数据记录不符”处列明差异明细及原因（不够填写时可另附），盖章后交我公司业务员或邮寄到XXX公司财务部为盼。
电话：------传真：邮编：------------址：--------------------------1、本公司与贵公司往来账款余额如下：项目截止日期贵公司欠本公司备注应收账款小写（金额）大写（金额）xxxxxxx 公司经办人：年月日2、贵公司核对情况：数据记录无误：财务电话：单位（公章或财务章）日期：数据记录不符：财务电话：单位（公章或财务章）日期：截至年月日，贵单位在我公司货款余额为：￥元，人民币大写金额：。
另截至上述时间，贵单位在我公司押金余额合计金额为：￥元，人民币大写金额：。
押金明细如下：1）经营保证金，计元（大写：人民币元整）。
2）销量保证金，计元（大写：人民币元整）。
3）终端建设押金，计元（大写：人民币元整）。
4）乱价保证金，计元（大写：人民币元整）。
5）其他押金，计元（大写：人民币元整）。
请确认后签字盖章。
日期：确认方(签字/盖章)日期：致：_____________________________为保持双方业务往来账目清晰，确认贵公司与本公司2016年6月1日为止的债权债务余额进行求证，求证的结果作为下一步合作的依据；下列数据出自本公司账簿记录，现予以核实，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。
望贵公司认真给予协助,把准确的帐面余额填入表格内,并于2016年7月1日前,以最便捷的方式传送给我公司。
对帐单范本
对帐单范本1.银行对账单的格式是什么****公司：贵公司与我公司货款往来至20**年**月**日止，我公司应收账款余额为****元，望贵公司收到对账单后给予核对并将回执填好后加盖财务章，回复我公司财务科，谢谢合作。
此致敬礼！*****公司20**年**月**日-----------------------------------------------------------------------------对账单回执：*******公司财务科：我公司至20**年**月**日止，与您公司货款往来应付账款余额为*******特此回执。
此致敬礼！********20**年**月**日。
2.对账单的标准格式是什么样的在了解银行对账单格式之前，先来看看银行对账单到底有什么用。
首先，银行对账单有助于企业防范风险。
企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。
企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致。
其次，银行对账单有助于企业理财。
由于银行对账单格式的内容，银行对账单有助于企业防范财务风险，同时，以对账单为基础，企业可以编制现金（银行存款）收支计划、可以检查财务制度的执行情况。
再次，现代可以能为企业对账提供更为方便、及时的方式。
可以利用现代科技提供的方便、及时的服务，企业负责人若了解银行对账单格式，就可以天天对账。
如果您办公室有一部电话，可以通过签约的方式，拨打电话来了解公司账户的有关信息；若您能上网，可以通过签约网上银行来了解。
总之，认真核对银行对账单能够防范操作风险、管理风险、外部风险，通过核对的对账单是企业准确编制现金收支计划的基础，同时可以检查财务制度的执行情况。
看来，银行对账单的作用真不少，那么银行对账单格式又是什么样呢？银行对账单格式一般包括一下内容：交易日期、交易流水号、凭证种类、凭证号码、摘要、借方发生额、贷方发生额、余额。
与供应商对账注意事项
与供应商对账注意事项制单、记账、对账、报表、报税每一个环节的工作都要谨慎小心。
与账需注意客户的细节。
在对账前，会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。
首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：1.对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。
对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。
4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5.有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种应视以下情况处理：如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。
什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。
如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。
财务工作交接单
财务工作交接单篇一：财务会计交接清单财务会计交接清单1、各年的会计资料按月提供。
1）、记账凭证：2010年本；2011年本。
2）、财务报表：2010年份；2011年份。
3）、增值税申报表、发票申报表（含普通发票）：2010年份；2011年份。
4）、抵扣联及清单(按月)：2010年份；2011年份。
5）、税务增值税申报卡张，密码：；发票申报卡张。
密码：。
6）、发票领购本本，密码：。
7）、增值税专用发票张；普通发票张。
8）、审计报告、汇算清缴报告：2010年份；2011年份。
9）、总分类明细账：2010年本；2011年本。
10）、总账：2010年本；2011年本。
11）、原材料明细账：2010年本；2011年本。
2、有关合同、权利证书及IC卡，环评报告。
1）、营业执照正副本2）、税务登记证正副本3）、法人代码证正副本及IC卡4）、外资批准证书正副5）、生产许可证正副本6）、流通许可证正副本有关合同3、资金方面：1）网银密码。
2）支票领购本、密码。
3）现金支票：张，号码：4）转账支票：张，号码：5）库存现金：6）银行余额调节表。
7）银行开户许可证4、有关网上办事的密码。
海关、外汇。
5、每月需要向哪些部门提供报表、哪些报表。
部门：网站：6、每年需要向哪些部门申请年检，具体时间。
7、每月、年向印度哪些人提供哪些报告。
8、钥匙经手期间的账务如有问题，可继续追查、核实，因财务工作有时间的延续性，交接未尽事项应继续询问、核实、明确责任。
移交人：接管人：监交人：年月日篇二：会计人员工作交接清单会计人员工作交接清单一,会计档案(见会计档案案卷目录明细)二,当年会计资料(一)会计凭证共本(附:明细清单)(二)会计帐薄共册(附:明细清单)(三)会计报表共册(附:明细清单)(四)工资表共册(附:明细清单)三,发票,收款收据登记簿在发票及收款收据登记簿中,对已开出至今仍未收到款项的发票及收款收据,应特别注明:付款单位,开票日期,开票金额,领用承办人等.四,合同,协议(一)与建设方签订施工合同共份 (附:明细清单)(二)与协作单位签订分包合同共份(附:明细清单)(三)与公司注册劳务队签订内部承包协议共份(附:明细清单)(四)与供货方签订供货合同共份(附:明细清单)(五)其他协议(附:明细清单)五,印章共枚其中:XXX单位财务专用章共枚XXX印鉴名章共枚六,财务法规,文件资料共份 (附:明细清单)七,会计软件,数据盘等资料八,会计软件密钥,密码九,债权债务各项明细的对账单及说明资料 (附:明细清单)十,重大财务事项说明书共份(附:明细清单)十一,其他需说明的事项移交单位(签字盖章): 承接单位(签字盖章):财务负责人(签字): 财务负责人(签字):移交人(签字): 承接人(签字):监交单位:监交人(签字):年月日篇三：财务交接单财务交接单移交人XX因请假回家，临时将财会室的工作移交给XX接替。
对账通知书
通知各五金配件供应商：为了确保各五金配件供应商的账目清楚，根据我司财务管理要求，财务部决定在本月25号前将各五金配件供应商的帐目全部核对清楚，为此特通知五金配件各供应商务必在我司规定的时间内前来我司与财务部核对往来账目，逾期不对账且账目不清楚的，我司将不安排付款。
此次帐目核对清楚后，以后每月固定9号前与我司对账，具体对账要求如下：1、对账时务必将我司仓库的《入库单》、《送货单》带来；2、对账后由我司开具《对账单》，由双方签字后，各执一份，3、此通知以后，凡结算付款时必须凭《对账单》方可付款。
4、对账地点及时间要求（对账分为现场对账与传真对账）：⑴、现场对账①、泉州、厦门、安海方向的供应商每月8号前往锦兴对账，②、漳洲、漳浦方向的供应商号9前到大洋公司对账。
⑵、传真对账不能到现场对账的，也可以传真对账，传真对账程序为：由供应商将上月供货明细列入《对账单》，供方经办人签名且盖章后传真给我司责任会计魏小姐收：传真号；0596－3719977，手机：182********，我司核对无误后，由责任会计签名后回传给供货商。
如账务核对有误，可通过电话联系或供货方到我司现场核对。
无论是现场对账还是传真对账，都必须每个月9号前对账一次。
特此通知大洋（漳州）皮业有限公司财务部2013年12月8日篇二：对帐通知对帐通知为了尽快清理我公司与各关系户间的债权债务，做好财务结算工作，请核实我公司所挂欠你的款额元,并于本月22日前送达我公司，以便结帐。
特此顺祝你新年快乐，生意兴隆！海南长城建设装饰设计有限公司对帐通知为了尽快清理我公司与各关系户间的债权债务，做好财务结算工作，请核实我公司所挂欠你的佘款（人民币）元，并于本月22日前送达我公司，以便结帐。
特此顺祝你新年快乐，生意兴隆！海南长城建设装饰设计有限公司2008年1月18日篇三：财务部联络对账函联络函各供应商财务部：非常感谢贵司长久以来对我司的全力支持与忠诚协作，为了维护双方之间的权利与义务，现就我司有关对账及付款相关要求和流程通知如下：1、月结日：敝司的月结日为每月30日，以我司仓库收货签收日为准。
供应商往来对账管理
供应商往来对账管理一、总体规划（一）目的为规范供应商往来账的对账工作行为，及时向供应商收回应收账款和清理应付账款，确保应收账、应付账明细表的准确性，企业财务管理中心经研究后，特制定本方案。
（二）适用范围本方案可用来指导各下属单位财务部与供应商每月的对账工作。
二、供应商往来对账的准备（一）供应商档案的管理各下属单位财务部应建立健全供应商档案资料，其内容应包括供应商在系统中的编号、单位全称、单位简称、法定代表人、财务负责人、联系电话、联系人、联系地址、业务员姓名、主要经销品种等信息。
如果供应商资料发生变更，各下属单位财务部应及时取得变更依据（工商证明等）并进行更新。
（二）合同条款执行的监控（涉及到各种应收费用的确认、收取等）各种应收费用的入账必须有书面依据（合同、协议等），应及时与供应商的相关业务员进行确认，并要求供应商及时入账。
若有异议，请供应商及时与下属单位的采购部或财务部结算组协调处理。
三、往来对账过程管理（一）应收、预付、应付科目明细账的核对每月财务结账后，及时通知供应商前来核对应收应付账，并出具《对账余额调节表》，对于未达账项要及时查找原因，并通知相关人员调整。
1．未达增值税发票：应及时查找未入账增值税发票的去向，及时处理或退票，若是增值税发票中有而进货单中没有相应的型号数量，要求供应商提供我方的已验收证明，以便企业采购人员及时补订单；若是型号或单价有误，可及时退换票。
2．未开单据的折让部分，要求供应商及时开具。
往来对账调节表截止日期：年月日编制说明：①“摘要”栏需要注明日期、凭证号、具体经济业务内容。
②甲方借方余额表示：乙方已经入账，甲方未达账；甲方贷方余额表示：甲方已经入账，乙方未达账。
③乙方借方余额表示：甲方已经入账，乙方未达账；乙方贷方余额表示：乙方已经入账，甲方未达账。
（二）各种应收费用的核对与确认所有应收款项及未挂应收临时收回的款项应由供应商财务确认或由供应商财务授权委托的业务代表签字确认。
常用财务报账单据使用简介
常用财务单据使用简介目录（01）粘贴单（旧版）（02）粘贴单（新版）（03）华南师范大学借款单（旧版）（04）华南师范大学借款单（新版）（05）华南师范大学差旅费报销单（06）华南师范大学用餐报销单（07）华南师范大学领款单（08）华南师范大学非在职人员领款表（09）华南师范大学领款收据（10）华南师范大学“私车公用”交通费报销单（11）华南师范大学交款单（12）华南师范大学申请科研项目经费到账单（13）华南师范大学项目转账通知单（14）华南师范大学物资采购经费转账单--------------温馨提醒：（01）欢迎您来财务处办理业务报账！（02）感谢您对财务报账工作的支持！（03）财务报账单据请您前往财务处报账大厅领取！（04）“勤俭办学，建设华师”是华师人的传统美德！（05）让我们一起学习“常用财务单据使用简介”吧！（第01页共07页）---粘贴单（旧版）粘贴单只供粘贴报销凭证使用。
请按票据的类别分类粘贴。
如果报账业务是诸如购图书，邮寄费，购文具、办公用品、教材等，单位负责人或项目负责人在粘贴单上签名、并盖上单位公章，那么在每张报销发票背面左上角只签两个名字（经手人和证明人）即可。
否则（粘贴单上没有盖单位公章），那么在每张报销发票背面左上角请签三个名字（经手人、证明人、核准人）方可报账。
票据粘贴示范请您参阅“财务报账票据粘贴示范”专页。
2.常用财务单据使用简介---粘贴单（新版）粘贴单只供粘贴报销凭证使用。
请按票据的类别分类粘贴。
如果报账业务是诸如购图书，邮寄费，购文具、办公用品、教材等，单位负责人或项目负责人在粘贴单上签名、并盖上单位公章，那么在每张报销发票背面左上角只签两个名字（经手人和证明人）即可。
否则（粘贴单上没有盖单位公章），那么在每张报销发票背面左上角请签三个名字（经手人、证明人、核准人）方可报账。
票据粘贴示范请您参阅“财务报账票据粘贴示范”专页。
（第02页共07页）---借款单（旧版）借款单使用特点就是“先借后报”。
银行对账和对账单中问题及解决措施
1、正确的对账步骤1.1 输入期初余额。
为了保持银行对账的连续性,必须将对账启用日期时的银行对账期初余额输入到系统中,以便日后银行对账的正确进行。
1.2从开户银行输入系统。
企业一般在每月末从开户银行取得银行对账单,取得银行对账单后应该将银行对账单记录逐条输入到系统中,以便系统进行银行对账。
对于银行业务很多的企业而言,对账单的录入速度将成为制约银行对账整体效率的瓶颈。
1.3银行对账的方式。
银行对账分为自动对账和手工对账两种对账方式。
2、企业对帐单中的常见问题银行对账单是银行和企业核对帐务的联系单,是证实企业业务往来的纪录,可以作为企业资金流动的依据,就其特征来说,银行对账单具有客观性、真实性、全面性等基本特征。
（1）以现金支付交易款,偷逃税款。
根据国家现金管理制度和结算制度的规定,企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理,在规定的范围内使用现金,不属于现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。
所以企业在经营过程中所发生的一切货币收支业务都必须通过企业银行存款账户进行转账结算。
而企业为了逃避缴纳税款,在日常交易中通过大量使用现金交易达到隐瞒收入偷逃税款的目的。
（2）出借银行账户企业和个人偷逃税款。
目前一些企业和个人在取得银行转账支票后,为了隐瞒收入和套取现金,躲避正常缴纳的税款,将银行转账支票通过第三方的银行账户转存和套取现金,达到隐瞒收入偷逃税款的目的。
这种情况一般是在第三方的银行对账单上先有一笔资金收入,在相近的日期又有一笔资金支出,金额相等,常以整数出现。
（3）收入不入账,偷逃税款。
企业通过收入不入账的手段来达到偷逃税款的目的,主要表现为两种方式:企业在收到资金后,财务核算上不作任何账务处理,直接将资金一次或分次转出;企业在收到资金后,财务核算上不作营业收入账务处理,而以借款或往来款的名义入账,然后一次或分次核销。
（4）挪用资金,用于私人利益。
挪用资金的情况多见于资金存量和流量都比较大,内部控制不完善的企业。
采购及应付账款核对、付款流程
应付账款核对及付款管理
为了加强公司对生产物料采购的监督，往来款项的管理，配合生产、采
购。
特作出以下规定：
1、所有的物料都要写采购申请单，交总经理或相关副总审批，由财
务审核后才能向相关供应商进行采购，并把采购定单交财务及仓库各一份。
对于交仓库的一份不能有单价。
2、对于供应商送来的物料要先经品质部检验后，仓库再根据采购定单对
供应商送来的物料的规格、型号、数量进行核对，对于超过采购定单上的数量及规格、型号不符的仓库要拒绝入库。
并对符合定单要求的要及时填写入库单，并在二天内把供应商送货单及入库单送交给财务。
3、财务根据仓库送交的供应商送货单及入库单、采购定单及时入账
4、财务要在月底通知供应商在下月六号前把对账单传真过来，并在每月
十五号前把所有的供应商的对账单核对完毕。
5、采购写付款申请书可到财务拿送货单、入库单等相关单据来申请付
款，每次付款申请至少要提前一天通知财务，好让财务准备货款。
采购不能擅自到仓库拿单。
6、采购要把供应商的付款要求用书面的形式的告知财务，财务要根据付
款要求及时提醒总经理审批付款单据并安排付款。
7、对于月结单的付款，财务一般安排在星期六付款，但财务可根据资金
情况进行调整。
& 财务每月都要做应付账款明细表交总经理，过一段时间后要做应
付账款周报表给总经理，并做一份应付账款付款说明书、说明下一段时间要付的货款。
银行对账单冲正怎么做账务处理
银行对账单冲正怎么做账务处理
银行对账单是银行和企业核对帐务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据，还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模。
银行单上出现转账支出接着又出现冲做这笔会计分录如下：
转账支出时
借：应付账款(或其他会计科目)
贷：银行存款
转张退回冲正时，一定要用红笔写，会计上也叫红字，是专门用来冲正的。
借：银行存款
贷：应付账款(或其他会计科目)
即一笔交易在终端已经置为成功标志，但是发送到主机的帐务交易包没有得到响应，即终端交易超时，所以不确定该笔交易是否在主机端也成功完成，为了确保用户的利益，终端重新向主机发送请求，请求取消该笔交易的流水，如果主机端已经交易成功，则回滚交易，否则不处理，然后将处理结果返回给终端。
对银行账务冲正交易误解的有哪些？
错误一：冲正即为交易失败。
顾名思义，冲正是将差错账务进行改正，是一种行为，而不是一种状态。
交易失败应当理解为冲正交易的一个诱因，而不是一种结果。
错误二：冲正就是回滚交易。
在差错冲销重记这种冲正处理方法中，回滚交易只是冲正交易的一部分，并不是冲正交易的全部过程。
在差额补记冲正方法中，全过程并非没有进行回滚交易，因此简单地将冲正交易理解为回滚交易也是不正确的。
财务报表-来往对账单
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