湖南华菱钢铁股份有限公司内部控制管理办法
内部控制管理规定
内部控制管理规定 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998内部控制管理办法第一章总则第一条目的为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部审计管理办法》等相关制度要求制定本办法。
第二条适应范围本办法适应于奥凯煤业集团及纳入合并报表范围内的子公司。
第三条术语本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第四条基本原则内部控制建设应当围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。
并且遵循全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则进行具体实施。
第二章实施步骤第五条集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
第六条集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制；根据集团发展战略规划，按照战略目标确定集团内部控制规范建设整体目标。
第七条集团经营管理中心下属审计组织负责内部控制规范建设推进工作，并按规定向董事长及相关领导汇报建设进度。
内部控制规范建设包括设计、运行和评价，经营管理中心负责《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》的编制，且协助各职能中心、分公司负责《内部控制制度手册》的编制。
第八条董事会（董事长）负责决策公司内部控制管理工作的重大方针和政策，保证内部控制的建立健全和有效实施，在出现重大内部控制缺陷时，及时决策内部控制缺陷解决方案。
具体包括：1、批准内部控制建设与实施的工作计划；2、批准年度内部控制自我评价的工作方案；3、批准集团内部控制的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；4、审阅和批准集团内部控制自我评价报告；5、批准内部控制重要、重大缺陷认定报告（含缺陷整改方案）；6、批准内部控制与风险管理的重要文档及重大、重要报告；7、批准内部控制组织架构设计及职责方案；8、督导集团内部控制与风险管理文化的培育；9、批准按照公司章程规定由董事会（董事长）批准的内部控制管理相关制度以及其他事项。
钢铁企业中质量控制部门的管理制度
钢铁企业中质量控制部门的管理制度随着工业化的进程不断加速，钢铁行业作为国民经济中的重要部分，对于质量控制的要求也日益增加。
钢铁企业质量控制部门在钢铁生产过程中具有重要的作用，对于确保钢铁产品的质量和安全具有至关重要的意义。
本文将探讨和介绍钢铁企业中质量控制部门的管理制度。
一、质量控制部门的职责和组织架构钢铁企业质量控制部门负责全面管理和监控钢铁产品的质量控制工作，旨在确保产品符合相关的质量标准和规范。
质量控制部门应该配备具备相关专业知识和经验的员工，并制定相应的岗位职责和工作流程。
在组织架构方面，质量控制部门应该直接隶属于企业的高层管理层，并与其他相关部门密切合作，如生产部门、研发部门和销售部门等。
质量控制部门的领导应具备丰富的管理经验和专业知识，以确保其有效运行和发展。
二、质量控制体系的建立和稳定运行为了确保质量控制的有效性和稳定性，钢铁企业应该建立完善的质量管理体系。
这个体系应该包括质量目标的制定、质量管理程序的建立、质量检测与测试的方法和标准、问题解决和改进的机制等。
首先，质量目标的制定是确保质量控制工作的方向和目标的基础。
质量目标应与企业的整体战略目标相一致，并且应该量化和可衡量。
通过制定明确的目标，质量控制部门可以更好地指导和管理工作。
其次，质量管理程序的建立是质量控制的关键环节。
这包括制定和实施相关的标准和规程，确保每一个生产环节都符合规范要求。
同时，钢铁企业应该加强内部培训和教育，提高员工的质量意识和技能水平。
另外，钢铁企业应该采用科学合理的质量检测与测试方法，并建立严格的质量标准。
通过使用先进的检测设备和技术，及时发现和纠正质量问题，以确保产品的质量稳定和一致性。
最后，问题解决和改进机制是质量控制体系的重要组成部分。
钢铁企业应该建立反馈和改进的机制，及时处理和解决质量问题，并采取适当的措施，避免类似问题的再次发生。
此外，质量管理团队应定期评估和改进质量控制体系，确保其始终保持有效性和适应性。
2021年湖南华菱钢铁集团公司组织架构和部门职能
2021年湖南华菱钢铁集团公司组织架构和部门职能一、公司组织架构 (2)二、部门主要职能 (2)（一）公司办公室 (2)（二）战略发展部 (3)（三）资本运营部 (3)（四）经营财务部 (3)（五）人力资源与企业管理部 (4)（六）监察审计部 (5)（七）党建工作部 (5)一、公司组织架构二、部门主要职能（一）公司办公室1、综合管理：秘书与服务、综合调研与督查、文书与档案、翻译与外事管理、行政事务管理；2、企业文化：企业文化建设、宣传、品牌与标识管理；3、公共关系管理（含媒体公关）；4、党群工作：集团党委办公室工作、党建工作、统战工作、工会工作、计生工作、对口扶贫工作，机关党委和机关工会工作；5、集团董事会会议管理及日常事务。
（二）战略发展部1、战略管理：战略研究、发展战略、发展规划、商业计划，信息化规划、信息化标准与规范管理，战略闭环体系牵头管理；2、投资管理：投资计划管理、固定资产投资管理（含信息化项目投资管理）、股权投资项目立项前管理、投资项目的后评估；3、多元产业发展：资源配置与产业协同、集团内部市场管理，集团多元产业转型发展协同推进；4、钢铁板块管理：运营分析与技术协同、销售协同、对标与持续改进、统计分析与管理；5、安全环保工作：安全监管、环境保护，政府安全、环保部门的衔接工作。
（三）资本运营部1、投资管理：并购重组与股权投资；2、对外融资：非银行直接融资；3、股权管理：产权与股权管理、股权处置，子公司新设、合并、分立与清算。
4、证券事务管理。
（四）经营财务部1、财务管理：全面预算、财务决算、财税管理、会计核算，财务共享服务；2、资金管理：资金计划、融资管理、银行融资、银行间市场债务工具应用、资金统筹管理、银企关系管理；3、资产管理：清产核资、资产管理、关联交易管理；4、经营分析：管理报告、财务报表及总帐管理。
（五）人力资源与企业管理部1、集团改革：集团管控与公司治理模式优化、董事会建设、改革改制，企业办社会职能分离移交，改革办日常工作；2、人力资源规划：人力资源战略、人力资源配置规划（计划）、劳动生产率提升计划管理；3、企业管理：组织管理、创新管理、流程与制度管理、项目制管理、总部招标管理；4、干部管理：领导力建设、人才培养、高中管人员的管理、后备队伍建设；5、员工管理：员工招聘、岗位配置、劳动合同管理；6、绩效薪酬：组织绩效管理，员工绩效、薪酬与福利；7、员工发展：员工发展通道管理、培训计划管理、员工培训；8、董监事管理：集团公司、股份公司及其他子公司董监事推荐或选派与日常管理及评价，子公司“三会”议案管理；9、离退休人员的管理。
湖南华菱钢铁股份有限公司战略管理制度
湖南华菱钢铁股份有限公司战略管理制度1目的为更好地适应企业外部形势的变化，实现湖南华菱钢铁股份有限公司（以下简称公司）资源的有效配置，增强公司核心竞争力和可持续发展能力，规范公司发展战略的制定和决策程序，保证公司战略目标的实现，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及《湖南华菱钢铁股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），结合公司实际，特制定本制度。
2 范围本制度适用于公司及控股子公司的战略规划管理。
3 定义3.1 战略体系是由发展战略、发展规划和实施计划所构成。
3.1.1 发展战略是对愿景、价值观、战略定位、远期发展目标、总体发展思路等进行的总体谋划。
3.1.2 发展规划是指为实现战略目标，对未来较长时期内公司业务组合策略、竞争策略、运营策略、企业发展路径、阶段性目标等进行的选择与设计，涉及目标、策略、行动计划等内容。
3.1.3 实施计划是根据战略目标及发展规划而确定的阶段性具体举措及工作安排。
4 职责4.1 董事会负责确定公司的愿景、中长期战略发展方向和发展目标；审批和签发公司整体战略规划。
4.2 董事会战略委员会对公司战略研究室拟订的公司战略规划草案进行质询、提出修改建议，讨论并确定公司战略规划和业务发展规划，提交董事会审议；监控战略的执行，适时调整公司战略，为董事会在战略发展方面的决策提供建议。
4.3 战略研究室4.3.1 负责组织公司发展战略、发展规划、实施计划的制订、修订与调整；4.3.2收集战略规划执行过程中的相关信息，分析业务发展战略的执行和完成情况，向战略委员会提供分析报告和评估建议；4.3.3 指导、协调子公司战略的制订、修订与调整。
4.4 公司各职能部门、控股子公司4.4.1 各控股子公司的发展战略必须服从于公司的整体战略，配合公司的战略管理工作，负责本单位战略的制订、修订、调整和实施监控，并报公司审批后执行。
4.4.2 明确本单位战略管理的归口部门或岗位。
5 内容和要求5.1战略制订的要求5.1.1发展战略、发展规划和实施计划的制订，应遵循上下结合、内外结合和充分论证的原则，广泛征求公司内、外部专家和委员会等各方面的论证意见。
华菱涟钢内部财务控制的优化设计
华菱涟钢内部财务控制的优化设计
财务控制是企业运营、管理及发展的重要组成部分，其健全的财务管理体系利于企业实现正常运营、发展和提高企业核心竞争力，对此，中华菱涟钢公司也应重视内部财务控制的优化设计。
首先要做的就是建立一个健全、完善的内部财务控制机制，包括财务报告的编报、审计、内部报表的制定，以及管理公司财务状况的审核结果和反馈情况，统一财务政策及内部控制程序、规范收支现金的支付流程，统一财务会计的问责制度等。
其次，要完善内部财务报酬体系，改善企业财务管理的激励和约束机制，强调运用财务业绩考核改善企业经营管理，逐步形成以财务业绩为考核和激励依据的财务报酬体系。
并且要制定严格的行政管理程序，提高公司的组织有效性，明确员工的职责权限和财务管理的职责，提高公司各级别管理者的管理能力和财务管理水平。
同时，要及时更新财务管理法规，完善财务管理体系，加强以内部稽查和审计为导向的内部控制。
此外还要加强科学的征管工作，根据实际开发科学合理的征税政策，建立数据库，收集分析和研究企业经营与财务状况，加强税收管理和税务部门的审核、专项检查，及时发现存在的财务问题并及时做出必要的处理。
最后，中华菱涟钢公司也需要确定一整套优化财务管理的目标，将企业的财务管理搞好，夯实企业的经营根基，提高企业的经营管理水平，控制资金的流动情况和收支状况，形成规范的财务管理机制，以此促进企业的持续发展和提高实力。
综上所述，中华菱涟钢公司在优化内部财务控制过程中，要建立健全完善的内部财务控制机制,完善内部财务报酬体系，以及加强科学的征管工作，严格把控企业财务隐患，有效提高财务管理水平，从而推动企业的可持续发展。
2019年钢铁公司内部控制管理办法
2019年钢铁公司内部控制管理办法1 目的 (2)2 范围 (2)3 职责 (2)3.1董事会 (2)3.2经理层 (2)3.3内控审计部 (2)3.4公司各职能部室 (3)3.5各子公司 (3)4内容与要求 (3)4.1内控制度框架体系 (3)4.2内控制度的制定与审批 (5)4.2.1 内控制度的制定原则 (5)4.2.2 公司内控制度审批权限 (6)4.2.3 公司内控制度的制定 (6)4.2.4子公司内控制度的制定 (7)4.3 内控制度的执行与检查 (7)5 罚则 (8)6 附则 (9)1 目的为加强公司的内部控制，有效制定并落实公司的各项内控制度，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规和规范性文件的规定，结合本公司章程，特制订本办法。
2 范围本办法适用于公司及子公司内部控制的管理。
3 职责3.1董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。
3.2经理层督促公司各部室及各子公司拟定、完善各项内控制度，规范相应的业务流程，全面落实和推进内部控制实施。
3.3内控审计部3.3.1公司内部控制的归口管理部门，负责组织公司内部控制体系的建立、实施、维护和评估；3.3.2负责组织公司相关内控制度和流程的制订和更新；3.3.3负责组织公司及子公司内部控制审计工作，协助外审单位进行内控审计；3.3.4负责组织公司及子公司内部控制培训；3.3.5指导、协调各子公司内部控制工作；3.3.6负责协调与内部控制监管机构的业务关系。
3.4公司各职能部室3.4.1负责具体拟定、完善和实施与部室业务有关的内控制度，规范相应的业务流程；3.4.2 负责指导子公司的对口业务部室规范管理流程、拟定相应的内控制度；3.4.3 协助内控审计部完成对公司内部控制的检查和评估。
钢铁公司管理制度
钢铁公司管理制度一、组织结构钢铁公司的组织结构应当清晰明确，岗位职责分工明确，层级分明。
通常情况下，钢铁公司的组织结构包括董事会、总经理办公会、生产运营部、市场营销部、人力资源部、财务部等各部门。
董事会是公司的最高决策机构，主要负责制定公司战略发展规划和重大决策；总经理办公会是下设在董事会下面的执行机构，负责具体的落实和执行；生产运营部主要负责生产运营安排，确保生产任务的顺利完成；市场营销部主要负责产品的销售和市场推广；人力资源部主要负责员工招聘、培训和管理；财务部主要负责公司的资金管理和财务报表的编制等。
二、岗位设置与职责划分钢铁公司的岗位设置应当科学合理，各岗位之间的职责划分应当明确。
通常情况下，钢铁公司的岗位设置包括董事长、总经理、生产部门负责人、销售部门负责人、财务部门负责人、人力资源部门负责人等。
各岗位之间应当建立有效的协调与配合机制，确保公司的各项工作能够有序进行。
三、文化建设与员工培训钢铁公司应当注重企业文化的建设，树立正确的企业价值观和核心价值观，为员工提供优良的工作环境和文化氛围。
公司应当定期组织员工培训，提升员工的综合素质和专业技能，不断提高员工的工作能力和创新意识。
四、绩效考核与激励机制钢铁公司应当建立科学有效的绩效考核和激励机制，根据员工的工作表现和业绩水平，制定相应的奖惩措施，激励员工发挥潜力，提高工作效率。
同时，公司还应当建立完善的晋升机制和薪酬体系，为员工的职业发展提供有力支持。
五、监督与风险控制钢铁公司应当建立健全的内部监督机制，严格执行公司的各项规章制度，杜绝违法违规行为。
公司还应当加强风险控制，及时发现和解决各种风险，确保公司的稳健经营和持续发展。
六、创新与可持续发展钢铁公司应当注重技术创新和管理创新，不断提高生产工艺和质量水平，推动公司的可持续发展。
公司还应当积极推进绿色环保工作，降低能源消耗和减少排放，做好企业社会责任，推动行业的绿色发展。
总之，钢铁公司的管理制度是公司发展的基础和保障，公司应当建立科学规范的管理制度，加强内部管理与监督，全面提升企业管理水平和办事效率，为实现企业的可持续发展打下坚实基础。
湖南华菱钢铁股份有限公司章程.pdf
湖南华菱钢铁股份有限公司章程2019年9月（本《公司章程》经2019年9月24日召开的公司2019年第三次临时股东大会审议通过）第一章总则 (2)第二章经营宗旨和范围 (3)第三章股份 (3)第一节股份发行 (3)第二节股份增减和回购 (4)第三节股份转让 (5)第四章股东和股东大会 (5)第一节股东 (5)第二节股东大会的一般规定 (8)第三节股东大会的召集 (10)第四节股东大会的提案与通知 (11)第五节股东大会的召开 (12)第六节股东大会的表决和决议 (14)第五章董事会 (18)第一节董事 (18)第二节董事会 (20)第六章总经理及其他高级管理人员 (25)第七章监事会 (26)第一节监事 (26)第二节监事会 (27)第八章企业党的建设 (28)第九章财务会计制度、利润分配和审计 (29)第一节财务会计制度 (29)第二节内部审计 (31)第三节会计师事务所的聘任 (32)第十章通知和公告 (32)第一节通知 (32)第二节公告 (33)第十一章合并、分立、增资、减资、解散和清算 (33)第一节合并、分立、增资和减资 (33)第二节解散和清算 (34)第十二章修改章程 (35)第十三章附则 (35)第一章总则第一条为维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和其他有关规定，制订本章程。
第二条公司系依照《公司法》和其他有关规定成立的股份有限公司（以下简称“公司”）。
公司经湖南省人民政府湘政函（1999）58号《湖南省人民政府关于同意设立湖南华菱管线股份有限公司的批复》批准，以发起方式设立；在湖南省工商行政管理局注册登记并领取营业执照。
2005年10月，经国家商务部商资批[2005]2065号文批准，公司通过股权转让变更为中外合资股份有限公司。
2016年9月，公司通过股权转让变更为内资股份有限公司。
第一章总则
湖南华菱钢铁股份有限公司股权投资管理办法（经2019年3月26日召开的公司第七届董事会第一次会议批准通过）第一章总则第一条为加强湖南华菱钢铁股份有限公司（简称“华菱钢铁”或“公司”）及所属全资、控股（含实际控制、共同控制）子公司（简称“子公司”）的股权投资管理，规范股权投资行为，强化投资的责任意识和风险意识，建立民主科学的决策机制，提高投资项目成功率，减少投资决策失误，实现投资收益和股东权益最大化，保障股权投资资金的安全和保值增值，根据《公司法》、《证券法》、《上市规则》以及《公司章程》等有关法律法规、制度，制订本办法。
第二条释义（一）本办法所称“实际控制”是指通过投资关系、协议或公司章程等安排，能够实际支配被投资企业的行为。
（二）本办法所称“共同控制”是指根据合资协议、公司章程等相关约定，双方或多方股东共同决定被投资企业的财务和经营政策，任何一方都不能单方面作出决定。
（三）本办法所称“股权投资”是指公司及所属子公司在中国境内外进行的下列投资活动：1、公司、子公司以货币出资，或以实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价投资新设公司的投资行为。
2、公司、子公司对全资、控股、参股公司增资扩股或追加资本金的投资行为。
3、公司、子公司收购其他企业股权或向其他企业增资入股的投资行为。
（四）本办法所称“境外股权投资”是指在中国大陆以外的国家或地区（包括香港、澳门和台湾地区）的股权投资行为。
（五）本办法所称“主业”，为黑色金融矿产、冶炼、加工及相关业务；“非主业”是指主业以外的其他经营业务。
第三条股权投资行为应符合以下基本原则和要求：(一)符合公司发展战略，服务主业做强做优做大。
投资活动应当紧紧围绕公司发展战略，符合国家产业政策、公司战略规划以及主业发展方向和结构调整，服务于主业做强做优做大。
(二)规范投资决策程序，提高项目投资科学性。
投资活动应当遵循国家法律法规的规定，严格履行立项、调查、论证、决策、备案和审批程序，并按要求提供完整的资料。
内部控制案例分析
张珺瑶内部控制案例分析湖南华菱涟源钢铁有限公司内控案例分析湖南华菱钢铁集团有限责任公司（简称华菱集团）是1997年底由湖南三大钢铁企业--湘钢、涟钢、衡钢联合组建的大型企业集团。
集团具备2200万吨钢生产能力，是我国十大钢铁企业之一。
湖南华菱钢铁股份有限公司是华菱集团的核心子公司，作为一家以基础原材料产业为主的上市公司，2008年，公司钢产量达1069万吨，总资产达507亿元，主营业务收入为563亿元，利润总额为11.3亿元。
但是公司2010年前三季度亏损金额竟超过14亿元，令人震惊。
关于湖南华菱钢铁股份有限公司2010年出现的亏损，在其2010年公司业绩预告公告中进行如下披露：公司利润出现较大幅度下降，主要原因是公司控股子公司湖南华菱涟源钢铁有限公司（以下简称“华菱涟钢”）经营亏损所致。
而华菱涟钢的亏损主要由以下几个方面原因造成：1、华菱涟钢近两年来未能妥善处理与海外铁矿石供应商的长协供应关系，导致铁矿石长协比例逐年降低至40％左右，铁矿石成本明显偏高；同时，华菱涟钢未能较好的把握铁矿石采购时机，在二季度铁矿石处于年内最高价格时采购了大量铁矿石，并于三季度到货使用，影响三季度铁矿石成本。
2、华菱涟钢产品结构调整及薄板深加工投资项目（以下简称“新投产生产线”）自2009年底投入运行，目前尚处于投产磨合期，生产不顺，相关消耗指标高于设计值；该生产线工艺不匹配，制约该生产线完全发挥产能优势，导致产品成本较高。
3、华菱涟钢近年来技改投资巨大，新投产生产线未达产达效，导致资产负债率快速上升，财务费用明显高于行业平均水平。
4、华菱涟钢正处在产品结构的调整期，近年来通过密集的技改投入，产品结构已经由以长材为主转变为以板材为主。
在此转型过程中，华菱涟钢原有的管理理念、营销和研发体系不适应。
品种开发体系不顺，产品档次不高，高投入不能高产出；营销体系仍然主要依赖中间商，产品直销比例偏低。
5、华菱涟钢内部管理粗放，经营秩序较为混乱，跑冒滴漏较为严重，治厂不严。
钢铁企业内控制度
钢铁企业内控制度
第一章总则
第一条为了加强钢铁企业内部控制，规范企业经营行为，防范经营风险，根据《公司法》、《企业内控基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于钢铁企业的所有子公司、分支机构及各部门。
第三条钢铁企业内控制度应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性原则，确保企业经营活动的合法、合规、有效。
第二章组织结构与权责分配
第四条钢铁企业应建立清晰的组织结构，明确各部门的职责和权限，实现权责分明、相互制衡。
第五条钢铁企业负责人对内部控制全面负责，各级管理人员应在各自的职责范围内实施内控。
第三章风险评估与控制
第六条钢铁企业应建立风险评估机制，识别和评估经营活动中可能存在的风险，并制定相应的控制措施。
第七条钢铁企业应加强对重大风险的监控和报告，确保风险在可控范围内。
第四章制度建设与执行
第八条钢铁企业应建立健全内控制度，包括财务、采购、销售、生产、人力资源等方面的管理制度。
第九条钢铁企业应确保内控制度的执行，加强对制度的宣传、培训和监督。
第五章信息与沟通
第十条钢铁企业应建立有效的信息与沟通机制，确保信息的及时、准确、完整传递。
第十一条钢铁企业应利用信息技术手段，提高内控管理的效率和效果。
第六章监督与评价
第十二条钢铁企业应建立内控监督评价机制，定期对内控制度的有效性和执行情况进行评价。
第十三条钢铁企业应根据内控评价结果，及时调整和完善内控制度。
第七章附则
第十四条本制度自发布之日起施行，并由钢铁企业负责人负责解释。
第十五条本制度的修改和完善，应根据国家法律法规和企业经营发展的需要，由钢铁企业负责人提出并报相关部门批准。
湘钢管理制度
湘钢管理制度第一章总则第一条为了规范和完善湘钢集团的管理制度，提高公司的整体管理效率和经营绩效，保障公司的正常运作，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于湘钢集团内各级各类管理活动，包括但不限于人力资源管理、财务管理、安全生产管理、生产制造管理、市场销售管理等。
第三条湘钢集团内部各类管理规定，均需遵循国家法律法规、行业标准以及公司的章程和政策。
第四条公司全体员工都应当认真遵守本管理制度，如有违反，将受到相应的管理制裁。
第二章人力资源管理第五条人力资源部门应根据公司的发展战略和业务需求，合理配置人力资源，并制定相关的招聘、培训、考核制度。
第六条公司对于员工的绩效评估应当真实公正，对表现优秀的员工及时做出相应的激励和晋升，并对表现不佳的员工采取相关的管理措施。
第七条公司应当保障员工的劳动权益，严格按照相关法律法规规定支付员工工资和福利，确保员工的职业健康和安全。
第八条公司与员工之间应当建立相互尊重和信任的良好关系，鼓励员工提出建议和意见，共同致力于公司的发展和壮大。
第三章财务管理第九条公司应建立完善的财务管理体系，确保财务数据的真实性和准确性，及时反映公司的财务状况。
第十条公司的财务决策应当合理稳健，杜绝不正当的财务操作和违规行为，确保财务风险的可控性。
第十一条公司应当定期进行内部审计和风险评估，及时发现和解决财务管理中的问题和隐患。
第十二条公司应当按照相关法律法规和会计准则编制和公布财务报表，接受外部审计机构的审计和监督。
第四章安全生产管理第十三条公司应当建立健全的安全生产管理体系，加强安全生产宣传教育和技能培训，提高员工的安全意识和应急处理能力。
第十四条公司应当定期进行安全生产风险评估和隐患排查，严格落实安全生产责任制，确保生产设施和设备的安全可靠性。
第十五条公司应当加强对生产作业过程的监控和管理，防止生产事故的发生，确保生产过程的合规和规范。
第五章生产制造管理第十六条公司应当按照产品质量标准和技术规范，切实加强对生产制造过程的管理和监控，保证产品的质量和性能符合客户需求。
华菱钢铁：2019年度内部控制评价报告
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称
重大缺陷定量标准
财务报告编制、 汇报的过程 大于等于净资产的 中可能导致错漏或其它财务 0.5的 0.2%并小于净资 产的0.5%
一般缺陷定量标准 小于净资产的 0.2%
二、内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有 效性评价结论的因素
□适用 √不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控 制评价报告披露一致 √是 □否
钢铁公司内部控制制度范本
一、总则第一条为加强我公司内部控制，确保公司经营管理的规范化、科学化，提高公司经济效益，防范和降低经营风险，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，各部门、各岗位应严格按照本制度执行。
第三条本制度所称内部控制，是指公司为合理保证实现以下目标而建立的一系列制度、措施和程序：1. 经营管理的合规性；2. 资产的安全性和有效性；3. 经营效率和效果的提高；4. 信息真实、准确、完整。
二、组织架构第四条公司设立内部控制领导小组，负责公司内部控制的总体规划和组织实施。
第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责日常内部控制工作的监督、检查和指导。
第六条各部门根据自身职责，设立相应的内部控制岗位，明确岗位职责，确保内部控制措施得到有效执行。
三、职责分工第七条公司内部控制领导小组职责：1. 组织制定和修订公司内部控制制度；2. 监督各部门内部控制工作的执行情况；3. 审查内部控制制度的实施效果，及时调整和完善；4. 组织开展内部控制培训。
第八条内部控制办公室职责：1. 负责内部控制制度的制定、修订和实施；2. 对内部控制工作进行监督、检查和指导；3. 组织开展内部控制评价；4. 收集、整理内部控制相关信息，向内部控制领导小组报告。
第九条各部门内部控制岗位职责：1. 负责本部门内部控制工作的具体实施；2. 参与制定和修订本部门内部控制制度；3. 落实本部门内部控制措施，确保制度执行；4. 及时向内部控制办公室报告内部控制工作中存在的问题。
四、内部控制措施第十条职责分工：1. 明确各部门、各岗位的职责，确保职责明确、权责一致；2. 严格执行岗位轮换制度，防止权力过度集中。
第十一条会计制度：1. 建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整；2. 严格执行财务审批制度，规范财务收支行为；3. 加强财务监督，防范财务风险。
第十二条资产管理：1. 建立健全资产管理制度，确保资产的安全性和有效性；2. 严格执行资产采购、领用、报废等流程，防止资产流失；3. 定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。
《华菱集团内部市场业务协同管理办法》
《华菱集团内部市场业务协同管理办法》commercial use湖南华菱钢铁有限责任公司内部市场业务协同管理办法第一章总则1、为加强华菱集团各子公司之间的内部市场业务合作，促进各方在市场运作机制下建立更紧密的伙伴关系，实现资源共享、优势互补、合作共赢、协同发展，特制定本办法。
2、内部市场业务协同的对象为华菱集团下属子公司。
包括：湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团等全资子公司，控股或间接控股的华菱湘钢、华菱涟钢、华菱衡钢、锡钢集团等钢铁企业，及以上各子公司管控的实业子公司。
3、内部市场业务协同的范围为上述各子公司之间所发生或潜在的相关业务，包括各子公司为满足内部市场需要而生产和开发的产品或提供的物流配送、工程施工、设计咨询、生活后勤、融资租赁等服务（以下统称产品）。
第二章基本原则1、市场运作协调一致原则。
内部市场业务协同工作要遵循市场法则，符合国家有关法律、法规。
2、自营产品原则。
各子公司向内部市场提供的产品必须为自营产品，不得将挂靠、转包、中介等不当方式取得的产品纳入内部市场业务协同产品目录（以下简称《目录》）。
3、适度竞争合理保护原则。
各子公司的产品在内部市场按适度竞争、合理保护的原则进行操作，能为内部市场提供《目录》内产品的子公司都被视为合格供方，但让市场不让价格。
4、同等优先原则。
在同等条件下，各子公司应首先从本区域内的子公司中采购所需原材料（服务），在不能满足需求的情况下，再优先从其他区域的子公司中选择，如华菱集团内部市场仍不能满足需求，方可选择华菱集团以外的第三方产品。
5、服务至上原则。
各子公司要认真贯彻“做综合服务商”的经营理念，增强服务意识，不断提高产品质量、创新能力和服务水平，努力满足内部市场需求。
第三章工作机制1、华菱集团实业发展部为集团公司内部市场业务协同工作的职能管理部门，负责组织开展集团公司内部市场业务协同工作;各子公司的产业管理部门（或指定的其他管理部门）为其所在区域业务协同工作的归口管理部门，负责组织开展本区域内有关单位的业务协同工作;集团财务部负责奖惩的具体实施。
华菱钢铁股份有限公司内部控制报告
湖南华菱钢铁股份有限公司内部控制研究报告B12031130章超凡目录中文摘要第一部分公司背景介绍 ---------------------------------------------------------1 第二部分华菱集团内部控制五要素分析--------------------------------------------22.1内部环境分析 -----------------------------------------------------------22.1.1组织架构-----------------------------------------------------------22.1.2发展战略------------------------------------------------------------22.1.3 人力资源-----------------------------------------------------------32.1.4 社会责任-----------------------------------------------------------32.1.5 企业文化-----------------------------------------------------------42.2风险评估分析 -----------------------------------------------------------4 2.3 控制活动分析------------------------------------------------------------7 2.3.1 不相容职务分离-----------------------------------------------------7 2.3.2 授权审批 ----------------------------------------------------------8 2.3.3 会计系统 ----------------------------------------------------------8 2.3.4 财产保护控制 ------------------------------------------------------9 2.3.5 预算控制-----------------------------------------------------------10 2.3.6 运营分析 ----------------------------------------------------------10 2.3.7 绩效考核分析 ------------------------------------------------------11 2.3.8合同控制-----------------------------------------------------------122.4 信息与沟通 -------------------------------------------------------------13 2.5 内部控制 ---------------------------------------------------------------13 第三部分华菱集团内部控制不足及相关建议 --------------------------------------143.1华菱集团内部控制不足 ---------------------------------------------------153.2相关建议 ---------------------------------------------------------------16 第四部分总结-----------------------------------------------------------------17 参考文献 ---------------------------------------------------------------------18摘要由于现阶段我国正处于工业化发展中后期阶段，钢铁需求巨大，钢铁行业面临较大的市场空间。
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湖南华菱钢铁股份有限公司内部控制管理办法
1 目的
为加强湖南华菱钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，有效制定并落实公司的各项内控制度，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规和规范性文件的规定，结合本公司章程，特制订本办法。
2 范围
本办法适用于公司及子公司内部控制的管理。
3 职责
3.1董事会：负责内部控制的建立健全和有效实施，并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。
3.2经理层：督促公司各部室及各子公司拟定、完善各项内控制度，规范相应的业务流程，全面落实和推进内部控制实施。
3.3 内控审计部：
3.3.1公司内部控制的归口管理部门，负责组织公司内部控制体系的建立、实施、维护和评估；
3.3.2负责组织公司内部控制手册的编制和更新；
3.3.3负责组织公司相关内控制度和流程的制订和更新；
3.3.4负责组织公司及子公司内部控制审计工作，协助外审单位进行内控审计；
3.3.5负责组织公司及子公司内部控制培训；
3.3.6指导、协调各子公司内部控制工作；
3.3.7负责协调与内部控制监管机构的业务关系。
3.4公司各职能部室
3.4.1负责具体拟定、完善和实施与部室业务有关的内控制度，规范相应的业务流程；
3.4.2 负责指导子公司的对口业务部室规范管理流程、拟定相应的内控制度；
3.4.3 协助内控审计部完成对公司内部控制的检查和评估。
3.5各子公司
制定、完善和实施内控制度，并对内部控制实施情况进行监督、检查和评估。
4内容与要求
4.1内控制度框架体系
4.1.1公司内控制度体系依次由公司及子公司层级、公司层级、部室层级内控制度三个层次构成。
同时适用于公司及子公司的为第一层级的内控制度，仅适用于公司或子公司的为第二层级的内控制度，适用于公司各部室的为第三层级内控制度。
4.1.2 公司的授权体系自上而下依次为：股东大会、董事会、执行委员会和总经理办公会。
股东大会是公司的最高权利机构，董事会是股东大会的业务执行机构，对股东大会负责并报告工作；执委会介于公司董事会与经理层之间，是公司最高的经营领导机构；首席执行官主持召开总经理办公会，负责公司日常生产经营活动，并定期向董事会报告。
子公司应建立相互制衡的授
权体系，完善法人治理结构。
公司应委派股东代表担任子公司的董事，对子公司的经营管理进行监督。
4.1.3 公司分别制订股东大会、董事会、执行委员会和总经理办公会的议事规则，明确各层授权机构的审批权限及流程、议事规则。
4.1.4公司制定部室职责表和岗位职责表，明确界定各部室、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权和问责制度，确保每个部室和岗位在权限范围内履行职责。
4.1.5公司在战略、采购、销售、投融资等方面建立相应的内控制度，包括但不限于战略规划管理、固定资产投资管理、长期股权投资管理、合同管理、募集资金管理、关联交易管理等，编制业务流程图，并规范相应的审批权限。
4.1.6公司建立相应的财务内控制度，包括但不限于：预算管理、资产管理、担保管理、资金管理、票据管理、费用管理、往来账款及现金管理、会计报表管理、会计档案管理等方面，编制相应的业务流程图并明确审批权限。
4.1.7 公司建立相应的人事管理制度，包括但不限于：招聘管理、培训管理、薪酬与绩效管理、子公司经营绩效管理、福利政策、休假管理、考勤管理、人事档案管理等，并规范相应的审批权限。
4.1.8公司建立相应的行政管理制度，包括但不限于印章管理、行文管理、办公用品管理、档案管理、保密管理、督办制度、车辆使用管理等，编制相应的业务流程图并明确审批程序。
4.1.9 公司建立信息披露等方面的管理制度，包括但不限于：信息披露、投资者关系管理等，编制业务流程图并规范相应的审批权限。
4.1.10公司建立信息系统内控制度，包括但不限于信息系统建设、信息系统
开发与维护、信息安全、办公自动化系统管理等方面，编制相应的业务流程图并明确审批程序。
4.1.11 公司结合相关制度、流程编制内控手册，并定期修订与完善。
4.2内控制度的制定与审批
4.2.1 内控制度的制定原则
1）公司内控制度的制定应遵守国家相关法律法规和《公司章程》的相关规定；
2）公司内控制度的构成要素至少包括：目的、适用范围、职责、内容与要求；
3）全面性与重要性原则相结合，对于关键的制度需明确并编制相应的业务流程图。
4.2.2 公司内控制度审批权限
1）董事会：第一层级的涉及公司及子公司管理的内控制度，包括但不限于：公司章程、固定资产投资、关联交易、募集资金管理、长期股权投资、对外担保、信息披露、内部控制管理办法、内部审计制度或董事会议事规则中规定的，经董事会审批生效。
2）公司执委会：第一层级的涉及公司及子公司共同执行的日常经营的内控制度，经公司执行委员会审批生效。
3）总经理办公会/子公司决策机构：第二层级中仅涉及公司的内控制度，除根据公司章程需提交公司董事会审批外，由总经理办公会审批生效；第二层级中仅涉及子公司的内控制度，经其相应的审批机构批准。
4）分管领导：第三层级的内控制度，经分管领导审批生效。
4.2.3 公司内控制度的制定
1）公司制订或修订的内控制度由公司相关业务部室负责起草，经部室经理审核后提交分管领导初审，由分管领导协调公司其他相关领导及其他部室人员共同讨论，起草部室根据讨论意见修改后提交分管领导审批。
2）需由总经理办公会或公司执委会、董事会审批的制度，遵循上述会议的议案呈批流程办理。
3）批准生效的内控制度，按规定的程序行文。
4.2.4子公司内控制度的制定
1）控股子公司应建立健全各项内部控制制度，并建立重大经营决策的授权及审批流程。
2) 控股子公司规章制度若与公司的内控制度相冲突，以公司制度为准并及时修订。
3）子公司负责将内控手册、全套内控制度及业务流程图的电子文档提交公司总部内控审计部存档。
新建或修订的制度及内控手册，应在生效后的一周内向公司总部报备电子档。
4）子公司同时控股其他公司的，应根据深交所内控指引要求，建立对其下属子公司的管理控制制度。
4.3 内控制度的执行与检查
4.3.1公司及子公司应设置相应的机构并配备专职人员，负责对内控制度的执行情况进行监督、检查和评估。
4.3.2 公司各业务部室应指定内控兼职人员，配合公司内控制度的执行检查与评估。
4.3.3 公司及子公司严格贯彻执行内控制度，将内控制度的执行结果纳入绩效考评。
4.3.4公司内控审计部负责对各部室的流程进行检查，重点关注公司对子公司的管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等重点控制活动的流程、制度，对流程中的风险进行监控。
4.3.5子公司相关内控部门负责对自身的各项业务流程节进行检查，并将检查评估的结果向公司内控审计部报备。
4.3.6内部控制的自我评价
1）公司至少每年部署一次全面的内部控制自我评价。
2）内控审计部组织成立内部控制评价项目组，项目组制定并下达评价实施方案，实施方案的主要内容包括预期目标、评价对象和范围，评价工作程序和时间安排，人员安排及职责分工，沟通协调和报告机制，工作要求等。
3）公司及子公司根据实施方案对内部控制设计及执行的有效性进行测试和评估，根据测试和评估结果编制各自的内部控制自我评价报告，并向项目组提交。
4）项目组汇总公司和子公司的自我评价报告，必要时对其自我评价报告进行质询，在此基础上形成公司的内部控制自我评价报告，经项目组初审后提交公司管理层审阅，最终由董事会批准后对外披露。
5）内部控制自我评价报告的主要内容包括内部控制的总体情况、内控评价的依据、范围、程序和方法、内部控制缺陷及其认定、针对内部控制缺陷的改进计划及内控评价结论。
5 罚则
公司和子公司违反本制度有关规定的，给予通报批评。
情节严重者，上报公司另行处理。
6.附则
6.1本规定经公司董事会审批通过后，自颁发之日正式实施。
6.2本规定由内控审计部负责起草,并归口管理和解释。
6.3 公司其他管理规定如有冲突以此规定为准。
附加说明：
本制度主要起草人：赵国春
本制度审核人: 傅炼
本制度批准人：曹慧泉。