内部银行及资金管理办法

内部银行及资金管理办法

为进一步规范企业内部资金市场，更加有效的管好、用活资金，提高资金的使用效果，强化资金管理机制，发挥内部银行的职能，特制定本办法。

一、总则

内部银行实行资金高度管理体制，是公司资金筹措的中心，是外部资金的往来结算中心，是内部存款、信贷、结算与控制中心。

二、机构设置

1、内部银行业务管理隶属于资产财务部，是资产财务部下设的资金管理机构，在资金管理上行使内部独立核算职能，在企业会计师领导下，行使资金管理职能，资金管理实行会计师一支笔审批。

2、内部银行单独设置办事机构，内部银行结算中心办事机构设在公司，根据公司的发展和生产规模，经营地点等情况，也可设分理处。

3、内部银行的业务管理人员暂定为2-3人。会计员、记帐员、出纳各1人。

三、帐户的开立

1、内部银行实行内部独立核算单位（项目）开户单位设置帐户，内部独立核算以下单位，可根据业务需要设置二级内行存款帐户进行核算。

2、公司所属各单位必须在内部银行开设内行帐户，进行资金结算，不允许在外部银行开设外部帐户。

3、公司所属各单位在内部银行开户时，需提交开户申请书，填写预留印签卡，预留印签卡不少于二枚，即开户单位的财务专用章，委托法人印章或财务负责人的印章。

4、材料物资供应公司暂保留外部银行帐户（材料采购户），同时，必须在内部银行开设帐户，办理基层单位材料调拨的往来结算。该公司不准直接接受公司收取的运费和货款存入自己的外部帐户，如违反此规定，将追究单位领导和财务负责人的责任。

5、基层单位违反规定私自在外部银行开设帐户的，一经发现，撤销财务负责人（主管会计）的职务，同时公司对单位主要负责人进行从重处罚。

6、公司投资控股单位及联营核算单位，一律在公司内部银行开设帐户，除在合同中有其他约定的。

7、外区路桥施工项目需在外区外部银行开设帐户，必须经公司资产财务部同意，总会计师批准后，到内部银行备案。

四、结算凭证

1、内部银行支票分为转帐支票和现金支票两种，由开户单位签发，作为内部银行收付款项的凭证，内部银行支票只限于内部流通，对外无效。内部银行现金支票只可支取现金，转帐支票不得支取现金。

2、交款单分为现金交款单和转帐交款单位两种。

3、特种转帐凭证划转款项使用，仅限于内部银行对内部存款单位开据。

4、内部往来单，用于坐扣和往来清算。

五、结算规定

1、内部支票使用范围为公司内部核算单位及公司联营单位。对于外部结算时，必须遵守中国人民银行的有关规定。

2、内部支票不受起点限制，结算期为5天，节假日顺延，不得跨年使用。

3、不得签发远期、空头支票，不准出现透支及印签不符现象，如出现此类情况，内部银行除拒付外，并按票面额的5‰和不少于50元的罚款。

4、需领取外部银行空白支票的，经内行批准同意后押内部银行支票，五日内必须结清，否则不再签发外部银行支票。

5、凭内部银行现金支票支取现金，必须有签发人在背面背书，并交验提款人证件。

6、严格执行现金管理制度，超过库存现金限额的部分要及时存入银行，不得挪用现金，不得坐支现金，开出的现金支票写明用途（如：工资、差旅费、奖金、零星采购等）不能以笼统的“备用金”套取现金。

7、开户单位需提取工资及大额备用金时，必须经公司总会计师签字，提前一天报现金计划，内部银行予以提现，提现款必须由单位财务人员亲自办理。

8、不符合内部银行结算规定，或内部银行支票填写不规范的，内部银行拒收、拒付，拒绝签发外部银行支票。

9、开户单位如办理信汇、电汇等异地付款业务，可按程序到外部银行办妥手续后，到有关外部银行办理。

10、各内部单位在签发内部支票时，必须用碳素笔认真填写所需填写的各项内容。“收款人”与“用途”必须以供货（提供劳务）单位提供的发票单位和供货名称为准填写，且必须做

到支票正联与存根一致。

11、内部各单位签发的内部支票金额在伍万元以上，必须经总会师签字，方可由内部银行兑换外部支票，签发的支票必须有具体的收款人、用途。

12、加强内部票据管理。内部银行在发放空白内部票据时，必须严格执行领用登记制度。各内部单位在发放内部支票时，必须执行领用签收制度，并做到及时清帐，谁领用谁报帐。

13、公司各单位从公司外部收取的外部票据，必须由公司内部银行在票据的背面加盖公司在外部银行的预留印签，然后存入公司内行在外部银行的帐户，票据存入三日后方可使用资金，不处提前使用，不得将应存入公司银行帐户的票据直接背书转让给外单位，因此行所产生的法律责任由各单位自行承担，同时也要追究当事人的经济、行政及法律责任。

六、支票挂失

1、开户单位遗失内部支票时，应及时通知内部银行，支票未支款的，内部银行给予办理挂失，否则不予办理。开户单位遗失外部支票时，除及时通知内部银行外，如在支票付款期限内款项未被划走，内部银行给予换签同样的外部支票，否则不予办理，后果由遗失者自负。

2、对印签不全，未填写日期、用途、金额、收款单位的空白支票，内部银行不予挂失。

七、资金坐扣

1、各生产单位收取的工程进度款和其他业务款项存入内部银行后，内部银行一律按15%进行坐扣，作为预备清算费用，85%的资金由开户单位支配使用，不搞平调。

2、公司投资控股单位及联营承包单位，按照公司承包合同的条款规定进行坐扣。

八、资金清算

1、每月底清算一次，基层单位应按清算内容足额上交公司各项费用，清算后，坐扣多的资金转入存款单位帐户，坐扣资金不够的，内部银行直接从开户单位帐户划转，如开户单位帐户没有存款的，可向公司内部银行申请贷款，同时必须承诺保证内行提出的还款时间，交费贷款期限一般不得超过一个月。

2、内部银行设立各种险种、险金收取交纳帐户，每月终由专门管理此项工作的部门或人员，向内部银行提供各基层单位缴纳险金明细表，由内部银行从基层单位帐户中直接划拨，帐户无存款的需限期交纳，内部银行配合有关部门做好此项工作。

3、各单位应上交的费用，由财务部负责清算，每月进行一次，清算后转内部银行。

4、资产财务部发生的费用支出，在手续齐全的条件下，以转通形式通知的内部银行付款，数额较大的必须经总会计师签字后才能付款。

九、内部贷款

1、公司所属各单位严禁以任何名义、任何方式向外单位、个人借款。

2、公司所属各单位严禁以任何名义、任何方式向公司以外的单位、个人提供担保。

3、公司内部银行为企业内部结算中心，有调节资金的职能，既可向所属二级单位发放内部贷款。内部贷款范围限于二级单位所属项目临时周转需要及特殊情况需要。