省级部门预算讲座

2、对有法定增长费的单位，2013年的 增人、晋级进档等需增加的经费据实测算， 在其“法定增长经费”中开支，不足部分 省财政增安排，多余部分预留省财政。
•谢谢！
准。
（六）关于“三公”经费预算编制问题 1、必须按照有关规定要求编制，原则上不得
突破上年的预算数； 2、必须要有详细的编制说明； 3、编排预算时要与上报省纪委的数据和上
年决算数据等ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ析；
（七）关于法定增长经费安排问题
1、从2013年起，法定增长经费不纳周 到拨款控制数的范围，统筹安排对应单位 相关支出；
（一）进一步夯实基础工作 1、编制时间进一步提前； 2、对部门预算表格作适当的修改； 3、8月31日前完成基础信息库的更新；
（二）进一步提高收入预算的完整性
1、尽可能将省级财政安排的各项资金纳入年初部门预 算草案；
2、加强结余和结转资金管理，对各单位的结余和结转 资金进行清理，并要求全部纳入部门预算案；
3、上年结余和结转填报不完整 ---大部分单位对历年滚存的结余和结转资金没有填报； ---上年支付系统的结余和结转资金科目填报错误较多。
4、其他各项收入填报不准确 ---上级补助收入和附属单位上缴收入的填报数与实际
不符； ---其他收入填报有误； ---事业单位经营收入漏报较多。
（）支出预算填报方面 1、人员支出预算没有打足（含离退休人员） ---行政单位津补贴和事业单位绩效工资没有编足预算， 留有缺口； ---个别单位“奖金”项填报不对； ---“其他工资福利支出”比例过高。
（五）部门预算批复和信息公开方面
1、一些主管部门没有按照规定的时间批复部 门预算到所属单位；
2、个别单位批复预算时存在改变人大批准的 收支数额；
3、个别部门的预算信息公开存在时间上拖后、 方式上不规范等问题；
4、大部分单位的预算公开没有相应措施文字 说明。
二、2013年省级部门预算编制工作的 重点
在“拍脑壳”的现象。
---有些主管部门还是将下拨市县的资金项目编制在本级。 ---个别单位“待定项目支出”安排的金额连续几年超过 30%; ---有些单位的项目支出金额太大，没有具体细化； ---项目支出填报的经济分类科目随意性太大； ---一些应该在基本支出中填报的支出在“项目支出”中 列报。
（三）政府采购预算编制方面
2、对“三公“经费等需要控制的支出，原则上不得 突破上年的预算数据，尽可能压缩支出规模；
3、提高项目支出预算编制的科学性，对省财政安排 的各项专项经费必须做到足额列报，研究建立省级项目库 管理系统。
4、加大项目支出的绩效评价实施力度；
（四）进一步提高政府采购预算编制的科学性
1、对各项支出中涉及到政府采购事项的，全部编制相 应的政府采购预算；
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1、必须做到足额编制；
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2、行、政参公单位今年调整津补贴的编制问题（主
是要离退休人员的）；
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3、事业单位绩效工资的编制问题；
• （二）住房公积金支出预算的编制问题
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1、按规定要求比例12%控制编制；
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2、不得突破比例编制。
（三）今年医改有关支出预算的编制 1、对单位负担的13.5%，必须在年初预算中足
2、预算科目使用很不熟练 ---功能科目使用存在随意性； ---经济分类科目使用比较混乱； ---基本支出与项目支出之间相互串报。
3、预算审核工作没有到位 ---表间的勾稽关系没有对应； ---前后表中的对应关系没有保持； ---主管部门没有负起审核责任；
4、填表说明不很规范 ---没有按照规范的格式编写； ---没有在规定的时间报送； ---基本上没有报送“三公”经费预算编制说
2、加大对政府采购结余资金的管理； 3、加强政府采购政府预算的的执行力度；
（五）进一步强化部门预算执行管理
1、严格执行省人代会批准的部门预算，减少执中的预 算调整；
2、加快预算支出的拨付进度，减少年未结余和结转 资金；发放情况编制
3、加强会计核算，保证预算与决算的有效统一，做 到口径一致，缩小差异。
2、日常公用经费预算还不精确 ---“定额”管理公用经费有些单位没有保足； ---非“定额”管理的公用经费填报缺乏依据； ---“三公”经费填报缺乏分析比较。
3、项目支出预算编制不科学 ---有些单位项目支出的名称上不了台面； ---仍有个别单位存在虚列项目的情况； ---大部分单位的项目支出没有绩效评估，金额的安排存
4、加强执行分析，及时发现问题。
（六）稳步推进部门预算预、决算信息公开 工作
1、细化公开内容，规范公开方式； 2、做好部门预算、决算公开的说明编制工作； 3、有序推进“三公“经费预、决算信息公开工作； 4、做好部门预算、决算信息公正后的有关解释工作。
• 三、预算编制中几个具体问题的处理方法
• （一）关于2013年人员经费预算编制问题
3、加强对纳入预算理的各项非税收入管理，力争做到 执行中不再调整其收入预算；
4、加强与省发改委、科技厅和工信委等部门的联系， 尽可能将基建拨款、科三费用、技改资金等的一部分列入 年初部门预算。
（三）进一步提高支出预算的精确性
1、对人员支出经费预算必须在年初预算中打足，不 留缺口；对人员经费中的“基本工资”、“津补贴”、 “绩效工资”和“定额管理公用经费”等支出预算的编制， 拟采用信息系统自动编制。
2013年省级部门预算编 制专题讲座
2012．7
上海
➢2012年省级部门预算编制工作中存在的 问题
➢2013年省级部门预算编制工作的重点 ➢预算编制中几个具体问题的处理方法
一、2012年省级部门预算编制工作中存 在的问题
（一）基础工作方面 1、基础信息与实际情况不符 ---人员、编制没有及时更新 ---个别单位存在漏报的现象； ---仍有一些单位的基础信息与单位情况不配匹； ---个别单位在编制2012年部门时没有对财政下发的基础 信息进行修改。
额编制； 2、列单位工资福利支出中的“医疗费“目级
科目；
（四）关于政府采购结余的处理问题 1、进行清理结余资金情况； 2、对政府采购实行限时办结制； 3、建立政府采购项目资金通报制。
（五）关于“定额“管理公用经费预算编制问题 1、14项“定额”管理公用经费原则上实行
操作系统编制； 2、确需调整“系数”的必须经省财政厅批
明。
5、其他 ---不少单位部门预算报送不及时； ---网络报送还存在需要完善的地方
（二）收入预算填报方面 1、财政拨款收入预算个别单位存在问题 ---没有按照规定的预算科目填报； ---上报的金额与财政下达的不一致； ---纳入预算管理的拨款收入错误较多，如预计 不准、归类不当等。
2、事业收入算填报存在漏报或者少报的现象 ---实际执行的数据与上报的相差太大； ---事业收入填报的内容不对； ---与经营收入相互串报；
1、采购方式的填报存在误差，一些本属于政府采购的 项目填报在部门或单位分散采购预算表中。
2、一些安排的支出有政府采购事项，但没有填报政府 采购预算；
3、政府采购预算表中有关数据填报不准确或不完整；
(四)部门预算执行方面
1、支出拨付进度不均衡； 2、部分单位存在纳入算管理的收入没有缴库， 有直接“坐支”的现象； 3、虽然比上年调整预算的单位要小，但仍有 一些单位的预算存在调整的情况； 4、执行中缺乏基本的分析； 5、政府采购预算调整频繁，并且存在大量的 资金结余。