银行日记账是按照支票领走的日期记吗

合集下载

银行存款日记账的登记方法

银⾏存款⽇记账的登记⽅法⽇记账的登记⽇记账，应当根据办理完毕的收、付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记⼀次。

(⼀)现⾦⽇记账的登记⽅法现⾦⽇记账通常由出纳⼈员根据审核后的现⾦收、付款凭证，逐⽇逐笔顺序登记。

同时，由其他会计⼈员根据收、付款凭证，汇总登记总分类帐。

对于从银⾏提取现⾦的业务，由于只填制银⾏存款付款凭证，不填制现⾦收款凭证，因⽽现⾦的收⼊数，应根据银⾏存款付款凭证登记。

每⽇收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现⾦收⼊和⽀出的合计数及帐⾯的结余额，并将现⾦⽇记账的帐⾯余额与库存现⾦实存数相核对，借以检查每⽇现⾦收、⽀和结存情况。

(⼆)银⾏存款⽇记账的登记⽅法银⾏存款⽇记账，应按各种存款分别设置。

银⾏存款⽇记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银⾏存款收、付款凭证，逐⽇逐笔顺序登记的。

对于现⾦存⼊银⾏的业务，存款的收⼊数，应根据现⾦付款凭证登记。

每⽇终了，应分别计算银⾏存款收⼊、付出的合计数和本⽇余额，以便于检查监督各项收⽀款项，并便于定期同银⾏对帐单逐笔核对。

在根据多栏式现⾦⽇记账和银⾏存款⽇记账登记总帐的情况下，帐务处理可有两种做法：1.由出纳⼈员根据审核后的收、付款凭证逐⽇逐笔登记现⾦和银⾏存款的收⼊⽇记账和⽀出⽇记账，每⽇应将⽀出⽇记账中当⽇⽀出合计数，转记⼊收⼊⽇记账中⽀出合计栏中，以结算当⽇帐⾯结余额。

会计⼈员应对多栏式现⾦和银⾏存款⽇记账的记录加强检查监督，并负责于⽉末根据多栏式现⾦和银⾏存款⽇记账各专栏的合计数，分别登记总帐有关帐户。

2.另外设置现⾦和银⾏存款出纳登记簿，由出纳⼈员根据审核后的收、付款凭证逐⽇逐笔登记，以便逐笔掌握库存现⾦收付情况和同银⾏核对收付款项。

然后将收、付款凭证交由会计⼈员据以逐⽇汇总登记多栏式现⾦和银⾏存款⽇记账，并于⽉末根据多栏式⽇记账登记总帐。

出纳登记簿与多栏式现⾦和银⾏存款⽇记账要相互核对。

上述第⼀种做法可以简化核算⼯作，第⼆种做法可以加强内部牵制。

银行存款日记账格式

银行存款日记账格式1. 引言银行存款日记账是银行业务中非常重要的一项记录工作，用于记录客户的存款、取款和利息等款项的发生情况，以及账户余额变动情况。

它不仅是银行内部管理的重要依据，也是客户对自己账户资金情况的重要参考。

本文档将介绍用于记录银行存款的日记账的标准格式和注意事项，并提供了一个示例来帮助读者更好地理解和应用。

2. 日记账格式银行存款日记账一般包括以下列项：日期摘要存款金额支取金额余额yyyy-mm-dd 存款或支取的具体事由存入的金额支取的金额当前账户余额其中，各列的含义如下：•日期：存款或支取发生的日期，按照年-月-日的格式记录。

•摘要：对存款或支取的具体事由进行简要描述，例如存款来源、支取用途等。

•存款金额：如果是存款，则在这一列填写存款的金额；如果是支取，则填写0。

•支取金额：如果是存款，则填写0；如果是支取，则在这一列填写支取的金额。

•余额：该笔存款或支取发生后，账户的当前余额。

3. 注意事项在填写银行存款日记账时，需要注意以下几点：3.1 正确记录日期确保日期的准确记录非常重要，以免出现日期混乱或漏填的情况。

建议使用统一的日期格式，并在每一次存款或支取后及时更新日期。

3.2 清晰简洁的摘要摘要应该简洁明了，准确地描述存款或支取的具体事由。

不要使用模糊或不清楚的词句，以免产生歧义或误解。

3.3 准确记录金额存款金额和支取金额都应该准确无误地填写。

在填写存款金额时，注意转换货币单位并按照规定的格式填写数字。

在填写支取金额时，确保准确记录支取的金额，并注意转换货币单位。

3.4 及时更新余额每一次存款或支取后，都要根据实际情况及时更新账户余额。

确保余额的准确性和实时性对于账户管理和资金安全都至关重要。

4. 示例以下是一个银行存款日记账的示例：日期摘要存款金额支取金额余额2022-01-01 储蓄存款5000.00 0.00 5000.002022-01-05 工资存入0.00 3000.00 2000.002022-01-07 水电费支取0.00 500.00 1500.002022-01-10 信用卡还款1000.00 0.00 2500.00上述示例中，账户在2022年1月1日进行了5000元的储蓄存款，余额为5000元。

企业银行存款日记账记账日期和依据的确认

企业《银行存款日记账》记账日期和依据的确认一、采用银行汇票、银行本票结算方式的。

应根据银行汇票、银行本票申请人出票银行盖章退回的银行汇票申请书回单和银行本票申请书回单及有关原始凭证，填制银行付款凭证并登记银行日记账；收款单位持银行汇票和解讫通知书并填写进账单送交开户银行，根据银行盖章退回的进账单回单和有关原始凭证，填制银行收款凭证。

银行本票的持票人持银行本票和进账单送交开户银行，根据银行盖章退回的进账单回单和有关原始凭证，填制银行收款凭证并登记银行日记账。

二、采用支票结算方式的。

对于收入的支票，应在收到支票的当日存入银行，并根据银行盖章退回的交款回单和有关的原始凭证编制收款凭证。

对于付出的支票，应根据支票存根和有关的原始凭证及时编制付款凭证。

三、采用商业汇票结算方式的。

汇票持有人应在商业汇票的提示付款期限（至汇票到期日起10日），委托开户银行办理委托收款或直接向付款人提示付款。

根据委托收款（收款联）填制银行收款凭证，并登记银行日记账；商业汇票的付款人根据委托收款（付款联），填制银行付款凭证，并登记银行日记账。

四、采用托收承付或委托收款结算方式的。

收款单位对于托收款项，应在收到银行的收账通知时，根据收账通知和有关的原始凭证，编制收款凭证。

付款单位对于承付的款项，应于承付时根据托收承付或委托收款结算凭证的承付通知和有关发票账单等原始凭证，编制付款凭证；对于既未承付亦未拒付的款项，应于规定的承付期满的次日，编制付款凭证，并登记银行日记账。

五、采用信用证结算方式的。

收款单位在填送银行的“信用证结算凭证”的回单联经银行审查盖章退回时，根据回单和有关的原始凭证编制收款凭证。

付款单位应在填送银行的“信用证委托书”的回单联经银行盖章退回时，据以编制付款凭证。

信用证结算手续结束，如有未用完的款项，付款单位应在收到银行的收账通知时，据以编制收款凭证，并登记银行日记账。

六、采用汇兑结算方式的。

收款单位对于汇入的款项，应在收到银行的收账通知时，据以编制收款凭证。

会计实务：银行存款日记账的填写日期怎么确定-0

银行存款日记账的填写日期怎么确定
一般是银行存款日记账登账的日期就行了,因为银行回单做为附件,附到凭证后,一查便知。

日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

银行存款日记账按照银行收、付款凭证按业务发生顺序填写（一般为日期）；现金日记账是按现金收、付款凭证顺序填写。

区别就是一个是按银行收、付款凭证填，一个是按填。

现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

银行存款日记帐是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入（借方）、支出（贷方）和余额三栏式。

银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定
期同银行送来的对账单核对。

。

现金日记账登记规则

现金日记账登记规则
现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账，其登记规则如下：
1. 日期栏：登记现金收付的实际日期，应与凭证日期一致。

2. 凭证栏：登记收付凭证的种类和编号。

3. 摘要栏：简要说明登记的经济业务内容。

4. 对方科目栏：登记现金收入或支出的对应账户。

5. 收入、支出栏：登记现金实际收付的金额。

每日终了，应分别计算现金收入和支出的合计数，并结出余额。

6. 每页最后一行要在摘要栏写上“过次页”，并在下一页第一行摘要栏写上“承前页”，以保证每页的连贯性。

此外，现金日记账通常需要每日结清余额，每月月末需要与实际库存现金进行核对，以确保账实相符。

以上是现金日记账的基本登记规则，具体要求可能因企业或组织的会计政策和法规要求而有所不同。

在实际操作中，建议遵循相关的财务和会计准则，并根据实际情况进行记录和管理。

登记银行存款日记账现金日记账的方法

银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。

二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。

登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。

三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。

更正时使用红色钢笔或水笔。

四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。

发生错误时，应该按照划线法进行更正：1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。

2、数字发生错误时不得只删去一个位数，应该将整个数字删去并更正正确数字，并加盖记账人员印章。

五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核对。

在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：六、 1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。

登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。

七、 2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。

除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。

帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的１/２，以便留有改错的空间。

八、 3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。

九、 4.帐簿记录错误的更正方法。

如果会计帐簿记录发生错误，不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法进行更正。

银行存款日记账怎么记【会计实务操作教程】

对方科目：系指银行存款收入的来源科目或支出的的用途科目。如开出支票一张支付购料款，其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解经济业务的来龙去脉。
摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但能概括说明问题。
现金支票号数和转账支票号数栏：如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写的支票号数，以使与开户银行对账。
收入、支出栏：系指银行存款实际收付的金额。每日终了，应分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算出银行存款全月收入、支出的合计数，做到月结。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
1.银行存款日记账的格式。银行存款日记账的格式与现金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。
2.银行存款日记账的登记方法。银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。其登记方法如下：日期栏：系指记账凭证的日期。

日记账的登记方法

日记账的登记方法日记账是一种常见的会计账簿，用于记录每一笔交易的详细信息。

它是会计工作中非常重要的一部分，正确的登记方法可以帮助企业准确记录每一笔交易，为财务报表的编制提供准确的数据支持。

下面我们来了解一下日记账的登记方法。

首先，要准备好日记账的格式。

日记账通常包括日期、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。

在登记日记账之前，需要根据企业的实际情况确定好日记账的格式，确保每一笔交易都可以清晰地记录下来。

其次，要按照交易的发生时间顺序进行登记。

在日记账中，每一笔交易都应该按照发生的时间顺序进行登记，这样可以更清晰地了解每一笔交易的发生时间和顺序，方便后续的核对和查询。

接着，要正确填写摘要。

摘要是对每一笔交易内容的简要概括，应该清晰明了，能够准确反映交易的性质和内容。

在填写摘要时，要注意简洁明了，不要出现歧义，确保他人能够清晰地理解交易的内容。

然后，要正确填写借贷金额。

在日记账中，每一笔交易都有借方和贷方，需要准确填写借贷金额，并且要保持借贷金额平衡。

在填写借贷金额时，要注意核对凭证，确保填写的金额准确无误。

最后，要及时更新余额。

在日记账中，需要及时更新每一笔交易的余额，确保余额的准确性。

在更新余额时，要仔细核对每一笔交易的借贷金额，确保余额的计算准确无误。

总之，日记账的登记方法是会计工作中非常重要的一环，正确的登记方法可以帮助企业准确记录每一笔交易，为财务报表的编制提供准确的数据支持。

希望大家在日记账的登记过程中，能够严格按照规定的格式和方法进行登记，确保每一笔交易都能够清晰记录，为企业的财务管理提供有力支持。

银行存款日记账的登记方法

银行存款日记账的登记方法1.创建日记账表格：首先，创建一个表格，表格包括以下列：日期、摘要、存款金额、取款金额、余额。

2.记录初始余额：在日记账的第一行，记录银行账户的初始余额。

如果账户初始余额为0，则留空。

3.登记存款交易：当有存款发生时，填写日期、存款金额和对该交易的简要摘要。

然后，在余额列中写入当前余额。

如果存款金额的正负号与银行账户类型相反，应将其互换，并在金额前添加相应的正负号。

4.登记取款交易：当有取款发生时，填写日期、取款金额和对该交易的简要摘要。

然后，在余额列中写入当前余额。

如果取款金额的正负号与银行账户类型相反，应将其互换，并在金额前添加相应的正负号。

5.更新余额：在存款或取款后，根据交易金额更新余额。

如果交易金额为正，将其加到上一条交易后的余额上；如果交易金额为负，将其减去上一条交易后的余额。

结果就是当前交易后的新余额。

6.累加余额：在每一次交易后，将新的余额填写到余额列中，以便记录账户的最新余额。

7.核对余额：定期核对银行对账单和日记账的余额，并确保它们一致。

如果发现错误，需要调查和纠正错误。

8.留意特殊交易：有一些特殊的交易需要特别关注，例如退款、利息收入等。

这些交易可能需要额外的记录和处理。

9.定期备份和存档：为了防止数据丢失和记录的完整性，应定期备份和存档银行存款日记账。

使用以上方法来登记银行存款日记账，可以帮助保持账户记录的准确性和完整性。

同时，定期核对和备份可以帮助及时发现和纠正任何错误，以确保账户数据的安全和准确性。

银行存款日记账基本简介

银行存款日记账基本简介专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”、“支出”和“余额”三栏式。

银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

基本简介多栏式银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。

格式设置银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。

企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式也有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。

填写方法“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

银行存款日记账的登记规范及要求

银行存款日记账的登记规范及要求银行存款日记账的登记规范及要求目录专题账簿的选择及启用表的填写专题银行存款日记账的登记要求专题银行存款日记账的格式与登记方法专题案例登记银行存款日记账账簿的选择及启用表的填写一、账簿的种类序时账簿，又称日记账，是按照经济业务发生时间的先后顺序，逐日、逐笔登记的账簿，并且随时算余额。

包括普通日记账和特种日记账。

1.普通日记账2.特种日记账二、银行存款日记账簿的基本内容三、银行存款日记账簿启用表的填写银行存款日记账的登记要求一、准确完整登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内。

二、注明记账符号在已经登过的业务对应的记账符号下面的方块中打对号。

作用是防止重登和漏登。

三、书写留空账簿中书写的文字和数字上面要留有适当的空格，一般应占格距的1/2。

四、正常记账，使用蓝黑墨水，不得使用圆珠笔或者铅笔书写五、特殊记账时用红墨水1.按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。

2.在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。

3.在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向，在余额栏内登记负数余额。

六、顺序连续登记记账时发生错误或隔页、缺号、跳行的，应在空页、空行处用红色墨水画对角线注销，或者注明“此页空白”或“此行空白”字样，并由记账人员和会计机构负责人在更正处签章。

七、结出余额凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当标明余额的方向，对于没有余额的账户，应在“借或贷”栏内写“平”字。

并在“余额”栏“元”位处用0表示。

八、过次承前每一账页登记完毕时，应当结出本月发生额合计及余额，在该页最末一行“摘要”栏注明“转次页”或“过次页”，并将这一金额记入下一页第一行有关金额栏内，在该行“摘要栏”注明“承前页”，以保持账簿记录的连续性。

九、不得涂改，刮擦挖补如发生账簿记录错误，不得刮擦挖补，或用褪色药水更改字迹，而应采用规定的方法更正。

方法有：划线更正法、红字更正法、补充登记法。

银行日记账13

银行日记账
在日常生活和商业交易中，银行日记账是一种重要的记录工具，用于记录银行账户的资金流动情况。

银行日记账旨在清晰地记录存款、取款、转账等交易，帮助个人和企业随时掌握自己的财务状况。

1. 银行日记账的作用
银行日记账扮演着至关重要的角色，它不仅可以帮助人们了解自己的银行账户余额，还可以帮助监督自己的消费和支出情况。

通过银行日记账，人们可以随时查看自己的财务状况，及时发现问题，保持财务健康。

2. 如何记录银行日记账
记录银行日记账需要一定的规范和细心，以下是一般的记录步骤：
•首先，确定银行账户的初始余额，记在第一行；
•其次，按时间顺序记录每笔存款、取款和转账交易，包括日期、交易金额和交易事由；
•确保每笔交易都能找到对应的银行流水记录，以确保账目正确无误；
•定期对账银行对账单，核对自己的日记账和银行流水记录是否一致；
•如有问题或差错，及时调整并纠正，以保持账目的准确性。

3. 银行日记账的好处
使用银行日记账的好处不言而喻，它可以帮助人们管理财务，防止意外支出和财务纠纷。

另外，银行日记账还可以帮助人们预算和规划，提高财务管理水平，让人们更好地掌握自己的经济命脉。

4. 总结
银行日记账作为记录银行账户资金流动的工具，在日常生活和商业交易中具有不可替代的作用。

通过规范记录和及时调整，在银行日记账的帮助下，个人和企业可以更有效地管理自己的财务，保持财务健康和稳定。

因此，建议每个人都要养成记录银行日记账的习惯，提高自己的财务管理水平，实现财务自由和稳健发展。

银行存款日记账

（4）支票的种类及号数，如果
所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写的支票种类及号数，以便与开户银行对账。
（5）对方科目栏，系指银行存
款收入的来源科目或支出用途科目。如开出支票一张支付购料款,其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解经济业务的来龙去脉。

作业：习题集巩固拓展归纳总结：这节课我们介绍银
行存款日记账相关基本概念、格式和登记方法，对银行存款日记账进行了填制，下一步将要进行总分类账和明细分类账的学习。
（6）收入（借方）栏，根据银
行存款收款凭证登记，对于以现金存入银行的业务，由于只填制现金付款凭证，不填制银行存款收款凭证，因此这种业务的银行存款收入数，应根据有关现金付款凭证登记。
（7）支出（贷方）栏，应根据
银行存款付款凭证登记。
（8）每日终了（日末），应分
别计算当日银行存款收入和付出的合计数以及账面的结余数。（9）每月终了（月末），应分别计算当月银行收入和付出的合给资料，登记银行存款日记账。
习题2：
2.A公司2007年2月27日银行存款日记账的记录见下表，2月28日——3月2日发生下列收支业务：（1）2月28日，收到甲公司归还前欠货款30000元，款项存入银行（凭证号：银收28）。（2）2月28日，以银行存款归还本月到期的短期借款10000元（凭证号：银付30）（3）3月1日，出售产品一批，价款50000元，增值税8500元，全部款项均已收到并存入银行（凭证号：银收1）。（4）3月2日，以银行存款支付前欠货款6000元（凭证号：银付1）。要求：（1）根据上述业务编制会计分录；（2）登记银行存款日记账，并进行2月份的“月结 ”。

银行存款日记账怎么记2篇

银行存款日记账怎么记银行存款日记账是一种记录个人或企业银行存款业务的账簿，用于追踪资金的流入和流出情况。

以下是关于银行存款日记账的介绍和记账方法。

第一篇：银行存款日记账的介绍银行存款日记账是一本专门用来记录银行存款业务的账簿。

它可以帮助个人或企业追踪和管理资金的流动情况，确保资金的安全和合理运用。

在银行存款日记账中，我们可以记录每一笔存款的日期、金额、存入银行的账户以及存款的来源等详细信息。

同时，我们还可以记录每一笔取款的日期、金额、取款银行的账户以及取款的用途等信息。

这样一来，我们可以清楚地知道资金的流入和流出情况，及时了解自己的财务状况。

当我们开设一个新的银行账户时，我们需要将其添加到银行存款日记账中。

每次存款或取款交易完成后，我们都要及时更新账户余额，并在账页上注明存款或取款的详细信息。

银行存款日记账的重要性不可忽视。

它不仅可以帮助我们及时了解自己的资金状况，还可以提供有关存款和取款的凭证，以备将来参考和审查。

第二篇：银行存款日记账的记账方法银行存款日记账的记账方法相对简单，以下是一些基本的记账原则和步骤。

1. 开设银行存款日记账：首先，我们需要准备一本空白的账簿作为银行存款日记账。

在每一页的顶部，我们可以写上“银行存款日记账”以标识这是一本专门用于记录银行存款业务的账簿。

2. 记录存款交易：当我们有资金存入银行时，我们需要记录存款交易的详细信息。

包括存款的日期、金额、存入的银行账户以及存款的来源等。

我们还可以添加一些备注，以便将来参考。

3. 更新账户余额：每次存款交易完成后，我们需要根据存款的金额来更新账户余额。

可以在账页上的特定位置记录当前的账户余额，并确保其准确无误。

4. 记录取款交易：当我们需要从银行取款时，我们需要记录取款交易的详细信息。

包括取款的日期、金额、取款的银行账户以及取款的用途等。

同样，我们也可以添加一些备注便于参考。

5. 更新账户余额：每次取款交易完成后，我们需要根据取款的金额来更新账户余额。

现金日记账和银行日记账的区别

现金日记账和银行日记账的区别现金日记账通常设置成三栏式日记账,按照现金收入、支出和结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏。

那么现金日记账和银行存款日记账有什么区别呢？接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账和银行日记账的区别。

现金日记账和银行日记账的区别现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。

所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容：一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。

二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。

三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。

前两个方面的核对，相对简单。

下面着重介绍企业与银行之间的“账单核对”.银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与“银行存款对账单”进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。

理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。

但是，通过核对，我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。

原因有两个，一是有“未达账项”;二是双方账目可能发生记录错误。

无论是“未达账项”,还是双方账目记录有误，都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”进行逐笔“钩对”才能发现。

具体作法是：企业把“银行存款日记账”中的借方和贷方的每笔记录分别与“银行存款对账单”中的贷方和借方的每笔记录从凭证种类、编号、摘要内容、记账方向和金额等方面进行逐笔核对。

经核对相符时，分别在各自有关数额旁边划“√”以作标记。

在双方账单中没有划“√”标记的，不是“未达账项”就是双方账目记录的错误。

对于已查出的错账、漏账，有过错的一方应及时加以更正。

但是，为了对账方便，银行记录错误可暂由企业出纳在“银行存款对账单”中作假设性更正，事后再与银行联系，由银行更正其账目;对于“未达账项”,则应编制余额调节表加以调节，以便切实查清双方账目是否相符，查明企业银行存款的实有数额。

会计专业《登记日记账小常识》

出纳员登记现金、银行日记账的小常识登记现金日记账(亦称现金出纳登记簿)与银行存款日记账，是出纳员的重要工作，一定要认真仔细才行。

应像要求会计员记账一样，出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。

(一)正确建立新账。

不管是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账〞栏，不得先过入“发生额〞栏，再过入“余额栏〞。

(二)序时记账。

现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。

(三)正确更正错账。

记错账或结错账是常有的事。

会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。

(四)正确选用账本。

由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。

订本账的账页数固定、页码事先印在账页上，如记账时形成隔页、跳行，应划红叉或红线注销，并用红字写上“此页空白〞、“此行空白〞等字样，不准将账页撕掉。

(五)正确对账。

每日结完现金日记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符。

单位、企业的会计账一般要求日清月结，当会计结完账后，出纳员应主动报出现金结存数与会计员对账。

出纳员还必须经常与银行对清存款工程，使单位存款日记账与“银行存款〞科目对账单的余额保持一致。

其对账方法一般以“对账单〞为依据，与存款日记账所记载的收支工程逐笔核对。

有些出纳员记载存款日记账时，将某些原始凭证汇总下账，如将同一天签发的转账支票存根或现金支票存根汇总到一张记账凭证上，一次记入银行存款日记账内，而银行的“对账单〞上却是逐笔记账，这样，单位出纳员就应当用这些汇总记账的原始凭证逐一与银行“对账单〞核对。

如在期末(月末、季末、年末)与银行“对账单〞核对不上，那么按“未达账项〞处理，业务量不多的单位，可将未下账单据逐笔与银行“对账单〞核对;假设业务量较多，需编制“银行存款余额调节表〞，将银行已入账企业未入账、银行已出账企业未出账的凭证加、减汇总到单位存款日记账余额内，看是否平衡。

银行存款日记账的格式

银行存款日记账的格式银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据不同开户银行和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

登记方式与现金库存日记账相同，可以采用三栏或多栏。

银行存款日记账由出纳根据与银行存款收付有关的正确记账凭证和经济业务的时间顺序逐日登记。

根据银行存款收据凭证和相关现金支付凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款支付凭证登记支出栏，每天结算存款余额。

银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。

银行存款日记账通常由出纳根据批准的银行存款收据和付款凭证每天进行登记。

银行存款日记账登记的一般要求如下：出纳专门负责银行存款日记账的登记。

在登记过程中，反映经济业务的内容必须齐全，登记账目必须及时，凭证齐全，帐证相符，数字真实准确，字迹工整，摘要应清晰明了，便于查阅，无重复记录，无遗漏，记录良好，按期结算，无积压，按照规定的方法纠正错误的账目，这样，账目不仅可以明确经济责任，而且清晰美观。

具体要求如下：1根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

2.记录的经济业务内容必须与记账凭证一致，不得随意增减。

3要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

4.必须连续注册。

不允许跳行或跳页，不允许随意更改或撕毁账户页面。

5文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

6.用笔用蓝色和黑色墨水书写。

不要使用圆珠笔，银行存折或铅笔除外。

7每一账页记完后，必须按规定转页。

方法同现金日记账。

8每月月末必须按规定结账。

通过核对银行发送的对账表，完成银行存款日记账的验证。

银行存款日记账的审核主要包括两项内容：一是银行存款日记账与银行存款收付凭证核对，确保账证相符。

第二，银行存款日记账应与银行存款总账核对，确保账目一致。

账证核对收付凭证是登记银行存款日记账的依据。

账目和凭证应完全一致。

然而，在记账过程中，由于各种原因，经常会出现重记、遗漏、错向或错号等情况。