《税务筹划》理论教学大纲

《税务筹划》理论教学大纲（金融专业适用）

学院：厦门城市职业学院

系别：经济管理学部

执笔人：苏颖宏

二○○八年十二月

前言

一、教育目标、意义、目的及对象

目标、意义、目的：《税务筹划》是我校金融专业理财方向的专业课，在教学中占有重要的地位。通过本课程的学习，一方面使学生掌握税收筹划的基本理论、基本概念和基本方法；另一方面使学生能即根据实际情况有分析地把这些知识运用于实际工作中。

对象：三年制高职金融专业学生

二、课程类型、性质、任务与要求

《税务筹划》课程类型为：B。

课程的性质：金融专业必修课。

课程的任务与要求：通过教学使学员掌握本学科的基本知识和分析方法，使学员能结合实际分析与应用，为以后其他课程的学习和工作奠定一个坚实的基础。

三、教学内容安排

从税务筹划的概念、原则、步骤和基本方法等基础知识谈起，按增值税、消费税、营业税、其他相关小税种的顺序向读者介绍各有关税种的基本知识及筹划点，重点介绍个人所得税的相关知识及筹划方法。在介绍了我国现行的主要税种之后，探讨了中国未来的遗产税制度及遗产税筹划的相关问题。

四、教学方法及教学中应注意的问题

（一）、教学方法

1加强案例式教学，创新“项目”式教学方法，增强教学的趣味性和学生分析能力，深化对课堂理论教学手段的改革；

2尝试启发式教学，表现为老师给出一个case，首先让学生想思路。

3课堂、课后练习与课堂内容相结合，让学生更好地巩固和理解；

4强化社会实践环节，提高学生实际运用能力。

（二）、教学中应注意的问题

因材施教，突出应用、突出实用。

1、理论与实践相结合。强调理论教学与实践教学并重，重视通过实践教学培养学生的实践能力和创新能力。通过典型示范引导、逼真模拟训练的过程，拓展同学们的思维和培养其创新精神，进一步提高他们思考问题、解决问题的能力。

2、教与学相结合。运用多元化教学手段，采取互动式教学形式，利用竞技

性手段，努力营造自主、自发、自觉的学习氛围，实现教学相长的目标。

3、本课程与其他课程相结合。通过本课程的学习，要使学生建立系统的专

业知识的理念，尽可能将已学过的各种专业知识如会计、法律、金融、投资等进

行有效的整合，帮助学生构建多学科交叉的知识网络。

4、课堂教学与实验教学相结合。采取书本教学与模拟实践教学相结合的教

学方法，将课堂教学与实验教学结合起来，使教学内容更加具体、生动、系统，使学生更易于理解与掌握，以增加学生的感性知识和锻炼学生的实际操作能力。

5、课内与课外相结合。扩充课后学习内容，充分体现“教师主导，学生主体”的指导思想，增强学生学习的主动性通过丰富多彩的课外活动，营造良好的

学风，培养学生自学能力。

五、教材、教学参考书

（一）、教材

杨惠：《税务筹划》（第二版），电子工业出版社，2009年

（二）、参考书目

1谭光荣.战略税收筹划研究．湖南大学出版社，2007.

2张艳纯．企业纳税筹划．湖南大学出版社，2004.

3 北京税收与市场调查研究中心．税收筹划方法集萃．机械工业出版社，2006

4 杨志清，庄粉荣．税收筹划案例分析．中国人民大学出版社，2005

5 谢金荣．税务检查实务与案例分析．中国税务出版社，2006

6 杨志清等．税收筹划案例分析．中国人民大学出版社， 2005

7 谭光荣．税务会计学．湖南大学出版社， 2004

8 陈少英．中国税法问题研究．中国物价出版社， 2000

六、教学时数及其分配

本课程共7章，计划学时数为54；其中，理论学时为42，实践学时为12。

课时分配表

正文

第1章税务筹划概述

1.1 税务筹划基本概念

理解税务筹划概念和特点

1.2 税务筹划的原则

1.3 税务筹划的步骤

了解税务筹划的原则和步骤

1.4 税务筹划的基本方法

掌握税务筹划的基本方法

第2章增值税筹划

2.1 增值税概述

了解增值税基本的征收管理

2.2 增值税的计算

掌握增值税的计算

2.3 增值税优惠政策

2.4 增值税筹划点

能够熟练运用增值税相关规定和优惠政策进行筹划

第3章消费税筹划

3.1 消费税概述

了解消费税基本的征收管理

3.2 消费税的计算

掌握消费税的计算

3.3 消费税筹划点

能够熟练运用增值税相关规定和优惠政策进行筹划

第4章营业税筹划

4.1 营业税概述

了解营业税基本的征收管理

4.2 营业税的计算

掌握营业税的计算

4.3 营业税优惠政策

4.4 营业税筹划点

能够熟练运用营业税相关规定和优惠政策进行筹划

第5章其他相关小税种筹划

5.1 城市维护建设税和城镇土地使用税

了解城市维护建设税和城镇土地使用税基本的征收管理

掌握城市维护建设税和城镇土地使用税的计算

能够熟练运用城市维护建设税和城镇土地使用税相关规定和优惠政策进行筹划5.2 房产税和车船税

了解房产税和车船税基本的征收管理

掌握房产税和车船税的计算

能够熟练运用房产税和车船税相关规定和优惠政策进行筹划

5.3 土地增值税、契税和印花税

了解土地增值税、契税和印花税基本的征收管理

掌握土地增值税、契税和印花税的计算