证券资金结算与证券业务核算(doc 15页)

合集下载

资产证券化业务管理办法

XX公司资产证券化业务管理办法第一章总则第一条为促进公司资产证券化业务规范发展，保障投资者的合法权益，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》《证券公司投资银行类业务内部控制指引》以及有关法律、法规和监管规定，结合公司实际情况，制定本管理办法。

第二条本办法所称资产证券化业务，是指以基础资产所产生的现金流为偿付支持，通过结构化等方式进行信用增级，在此基础上发行资产支持证券的业务活动。

开展资产证券化业务应专门设立资产支持专项计划或者中国证监会认可的其他特殊目的载体。

第三条公司开展资产证券化业务，应当遵守法律、行政法规、中国证监会的规定以及证券交易所、证券登记结算机构、中国证券业协会、中国证券投资基金业协会等行业自律性组织的自律管理和行业指导，建立风险管理与内部控制制度，规范业务活动，防范和控制风险，禁止利益输送，保护客户合法权益。

第四条公司开展资产证券化业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效：（一）健全性：内部控制应当覆盖资产证券化业务活动，贯穿于决策、执行、申报、反馈、后续管理等资产证券化业务各个环节，对项目执行质量和风险实施全程监控，确保不存在内部控制空白或漏洞；（二）统一性：同类资产证券化业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程；（三）合理性：资产证券化业务内部控制应当与自身业务规模、组织机构、风险状况和内部文化等相适应，以合理成本实现内部控制目标；（四）独立性：质量控制、内核、合规、风险管理等履行内部控制职能的部门、机构或团队应当独立履职，与前台业务运作相分离；（五）制衡性：公司应当从组织架构、权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门、各内部控制部门之间相互制约、相互监督。

第五条公司开展资产证券化业务应当树立良好的内部控制和合规风控理念，重视培养员工的风险合规意识，使风险合规意识贯穿到各项业务、各个环节和各个岗位中。

第二章部门职责第六条资管融资业务部和投资银行事业部的业务部门及中小企业融资部（以下简称“业务承做部门”）负责资产证券化项目的具体承做，并作为资产证券化项目的一级复核，通过内部对业务人员的管理，确保其规范执业，从源头防范相关风险。

证券登记结算管理办法（2017年修订）

证券登记结算管理办法（2017年修订）文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2017.12.07•【文号】中国证券监督管理委员会令第137号•【施行日期】2017.12.07•【效力等级】部门规章•【时效性】已被修改•【主题分类】证券正文证券登记结算管理办法第一章总则第一条为了规范证券登记结算行为，保护投资者的合法权益，维护证券登记结算秩序，防范证券登记结算风险，保障证券市场安全高效运行，根据《证券法》、《公司法》等法律、行政法规的规定，制定本办法。

第二条在证券交易所上市的股票、债券、证券投资基金份额等证券及证券衍生品种（以下统称证券）的登记结算，适用本办法。

非上市证券的登记结算业务，参照本办法执行。

境内上市外资股的登记结算业务，法律、行政法规、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）另有规定的，从其规定。

第三条证券登记结算活动必须实行公开、公平、公正、安全、高效的原则。

第四条证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人。

证券登记结算业务采取全国集中统一的运营方式，由证券登记结算机构依法集中统一办理。

证券登记结算机构实行行业自律管理。

第五条证券登记结算活动必须遵守法律、行政法规、中国证监会的规定以及证券登记结算机构依法制定的业务规则。

第六条中国证监会依法对证券登记结算机构及证券登记结算活动进行监督管理。

第二章证券登记结算机构第七条证券登记结算机构的设立和解散，必须经中国证监会批准。

第八条证券登记结算机构履行下列职能：（一）证券账户、结算账户的设立和管理；（二）证券的存管和过户；（三）证券持有人名册登记及权益登记；（四）证券和资金的清算交收及相关管理；（五）受发行人的委托派发证券权益；（六）依法提供与证券登记结算业务有关的查询、信息、咨询和培训服务；（七）中国证监会批准的其他业务。

第九条证券登记结算机构不得从事下列活动：（一）与证券登记结算业务无关的投资；（二）购置非自用不动产；（三）在本办法第六十五条、第六十六条规定之外买卖证券；（四）法律、行政法规和中国证监会禁止的其他行为。

证券类公司财务管理制度

第一章总则第一条为规范证券类公司的财务行为，加强财务管理，提高财务工作效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属子公司、分支机构的财务活动，公司全体员工均应遵守本制度。

第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规遵从原则：遵守国家法律法规，严格执行财政、税务、金融等相关政策。

2. 全面预算原则：实行全面预算管理，合理编制预算，严格执行预算。

3. 诚实信用原则：遵循诚实信用原则，确保财务报告真实、准确、完整。

4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。

5. 优化资源配置原则：合理配置资源，提高资金使用效益。

第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理及监督工作。

第五条财务部的主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度及流程。

2. 负责公司财务核算、报表编制、审计等工作。

3. 负责公司资金管理、融资、投资等工作。

4. 负责公司成本控制、预算管理、绩效考核等工作。

5. 负责公司税务筹划、税务申报、税务审计等工作。

第三章财务核算与报告第六条公司财务核算采用权责发生制，按照《企业会计准则》进行会计核算。

第七条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

第八条公司财务报告包括：1. 资产负债表：反映公司在某一特定日期的财务状况。

2. 利润表：反映公司在一定会计期间的经营成果。

3. 现金流量表：反映公司在一定会计期间现金流入和流出的情况。

4. 会计报表附注：对会计报表中的有关项目进行说明。

第九条公司财务报告应定期编制，包括月报、季报、半年报和年报。

第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵循国家法律法规，严格执行金融政策。

2. 安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。

3. 效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。

4. 透明度原则：加强资金管理透明度，接受监督。

证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引(试行)

证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引（试行）目录一、总则 (1)二、资金清算原则 (2)三、会计科目设置 (5)四、主要账务处理 (6)一、总则（一）为规范证券投资基金（以下简称基金）港股通投资的资金清算和会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《证券投资基金法》、《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、《沪港股票市场交易互联互通机制试点登记、存管、结算业务实施细则》等法律法规，制定本细则。

（二）本细则所称港股通，是指投资者委托内地证券公司，经由上海证券交易所设立的证券交易服务公司，向香港联合交易所进行申报（买卖盘传递），买卖规定范围内的香港联合交易所上市的股票。

（三）在基金估值日，港股通投资的股票按其在港交所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。

（四）在基金估值日，港股通投资持有外币证券资产估值涉及到港币对人民币汇率的，可参考当日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价，或其他可以反映公允价值的汇率进行估值。

基金合同对汇率有明确约定的，按照基金合同的约定执行。

（五）基金管理人和基金托管人可参照本指引设置和使用与港股通投资相关的会计科目，在不违反统一会计核算要求的前提下，可根据需要自行确定明细科目。

（六）基金参与港股通投资的，基金管理人应根据财政部及中国证监会有关报表列报和信息披露的规定，及时、准确、完整编制和披露基金财务报表、投资组合报告等信息。

（七）若财政部等有关部门对港股通投资的会计核算和估值另有新的具体规定的，从其规定。

（八）若日后除上海交易所以外的其它交易所开展港股通业务，可参照本指引。

如确有必要，另行制定相关业务指引。

（九）私募基金进行港股通投资的，可根据基金合同约定，参考本指引执行估值核算。

二、资金清算原则（一）港股通资金清算包括交易资金、风控管理资金、公司行为资金、证券组合费等相关税费及其他非交易资金的清算。

（二）港股通资金清算以人民币为结算货币。

金融会计-证券投资基金会计核算(ppt 62页)

（1）基金估值的目的是为了准确、真实地反映基金相关金融资产和金融负债的公允价值。开放式基金份额申购、赎回价格应按基金估值后确定的基金份额净值计算。
（2）为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度。
（3）托管银行在复核、审查基金资产净值、基金份额申购、赎回价格之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。
2020/5/30
华东理工大学商学院胡美琴金融会计
12
科目设置： “股票投资” “配股权证” “应付佣金” “股票差价收入” “股利收入” “未实现利得”
2020/5/30
华东理工大学商学院胡美琴金融会计
13
股票投资的账务处理：
（1）通过证券交易所买卖股票，股票成交日应分别以下情况进行账务处理
贷：股票投资（按结转的股票投资成本）
应付佣金（按应付券商佣金）
贷或借：股票差价收入
资金交收日：
借：结算备付金（按实际支付的证券清算款）
贷：证券清算款
2020/5/30
华东理工大学商学院胡美琴金融会计
15
（2）股票持有期间分派的股票股利（包括送红股和公积金转增股本），应于除权日，根据上市公司股东大会决议公告，按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量，在“股票投资” 帐户“数量”栏进行记录。
2020/5/30
华东理工大学商学院胡美琴金融会计
5
证券投资基金自2007年7月1日起执行《企业会计准则》。
2020会计
6
第二节：基金资产的核算
基金资产包括银行存款、结算备付金、交易保证金、证券清算款、应收股利、应收利息、应收申购款、其他应收款、股票投资、债券投资、买入返售证券、配股权证、投资估值增值等。

证券公司的交易结算流程

每个席位费60万元在获得席位时由券商一次性支付；席位管理年费，两个交易所相加约5 万元
2、公司制交易所
公司制交易所由商业银行、证券公司、投资信托机构及各类工商企业等共同出资入股建立起来的，是以盈利为目的的公司法人。西方兴隆国家和中国香港都是公司制。
1990年代以后，公司制为全球主要证券交易所采用
交纳500元；超过5,000万的，每增加1,000 万，月费增加100元，最高不超过2,500元。初费和月费：1亿
3、席位费每个每年60万元
席位费：18亿
4、过户费〔只有上海收取〕
过户费：亿
每千股〔10手〕收费1元，缺乏千股的按一
元收取。
四项合计：亿元
〔五〕证券交易所的功能
1、集中证券供求关系，创造高效连续的市场 2、形成比较公平合理的价格 3、引导社会资金合理流动和资源合理配置 4、预测、反映经济动态
用于投资者证券交易的资金清算，记录资金的币种、余额和变动情况的账册。
〔二〕发出委托买卖交易的指令
1、委托的方式：柜台、、自助、互联网 2、委托的价格：限价委托、市价委托
在委托未成交之前，委托人有权变更和撤销委托
2、委托的价格
〔1〕实行涨跌幅限制的证券的有效申报价格范围股票〔含A、B股〕、基金类证券在1个交易日内的交易
优点：
第三方担保：证交所设立赔偿基金。
独立管理：证交所的交易者、中介商与管理者相别离，确保证交所保持不偏袒任何一方。
效劳优质：证交所为盈利尽力为投资者提供良好的效劳
缺点因受利益驱使，交易越多越好，滋长过度投机不排除交易所公司本身倒闭的可能将来的改进——交易所公司上市
〔三〕证券交易所的运行系统
优点: 〔1〕不以盈利为目的，交易费用低；〔2〕不会滋长过度投机；〔3〕证交所得到政府的支持，没有破产倒闭

中国证券登记结算有限责任公司结算银行期权资金结算业务指引

中国证券登记结算有限责任公司结算银行期权资金结算业务指引中国证券登记结算有限责任公司目录第一章期权资金结算业务资格申请 (1)第一节资格管理要求 (1)第二节申请流程 (2)第三节业务开展相关管理要求 (3)一、签订备忘录等业务开通手续 (3)二、向本公司分支机构办理业务开通手续 (3)三、衍生品保证金账户开立及资金存放 (4)四、其他事项 (4)第二章常规管理与风险管理 (4)第一节监督考评 (4)一、季度考评 (4)二、年度报告 (5)三、日常监督 (5)四、风险防范措施 (6)第二节注销或终止资格 (6)第三章附则 (7)附件：期权资金结算业务资格申请材料范本 (8)中国证券登记结算有限责任公司结算银行期权资金结算业务指引根据《股票期权交易试点管理办法》、《结算银行证券资金结算业务管理办法》、中国证券监督管理委员会以及中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“本公司”）的有关制度、规则，制定本指引。

第一章期权资金结算业务资格申请商业银行（指总行，下同）拟申请期权资金结算业务资格的，应当按照本指引向本公司提出申请。

第一节资格管理要求商业银行拟申请期权资金结算业务资格的，应当符合以下条件：（一）已根据《结算银行证券资金结算业务管理办法》要求取得本公司结算银行资格，且可为本公司所有结算参与人提供结算服务；（二）净资产不低于1000亿元人民币，最近三个会计年度连续盈利；（三）向本公司提供最低100亿元的日间免费授信额度及最低100亿元的隔夜授信额度,此授信额度在足以用于期权业务的情况下,也可用于其他业务；（四）具备开展期权资金结算业务所需的业务和技术条件；（五）本公司要求的其他条件。

第二节申请流程商业银行拟申请期权资金结算业务资格的，应当按以下程序向本公司提出申请。

（一）提交申请材料商业银行拟申请期权资金结算业务资格的，须向本公司提交以下材料（均为加盖申请人公章，具体格式见附件）：1.申请书（含申请表）；申请书至少应当包含下列内容：①商业银行结算服务运行情况、期货存管业务开展情况；②可以办理衍生品保证金资金结算相关业务的分支机构分布情况，其中北京、上海、深圳三地均各有一家可以办理衍生品保证金资金结算相关业务的分支机构；③实时划汇系统、银衍转账系统及与本公司的技术衔接等技术、通信设施情况；④公司治理结构与组织机构说明；⑤最近三年发生重大事故、监管机构重大行政处罚情况说明；⑥最近三年经审计的净资产及盈利情况；⑦期权资金结算业务银行代表及相关业务、技术负责人信息；⑧向本公司承诺根据本公司业务进展情况，配合本公司实施直接扣款，并严格遵守股票期权试点相关结算规则、本指引、双方约定的备忘录及本公司相关制度、规则进行期权资金结算操作；⑨承诺对与本公司有关的任何非公开信息负有保密责任；⑩承诺向本公司提供的授信额度满足期权资金结算日间及隔夜授信额度要求；2.法定代表人授权委托书；3.衍生品保证金资金结算业务相关的内部管理制度、操作流程说明以及技术和通讯系统出现故障等异常情况下的应急处理预案；4.本公司要求提供的其他文件。

证券公司客户交易结算资金第三方存管业务规则(DOC 55页)

证券公司客户交易结算资金第三方存管业务规则(DOC 55页)证券公司客户交易结算资金第三方存管业务规则目录1释义 (4)2概述 (6)2.1账户体系62.2多存管银行模式82.3资金流示意图92.4客户交易与清算交收流程102.5存管业务概况113账户类交易 (13)3.1客户预指定存管银行133.1.1银行发起133.1.2证券发起133.2客户指定存管银行确认153.2.1银行发起153.2.2证券发起163.3客户指定存管银行163.3.1银行发起163.3.2证券发起183.4客户变更银行结算账号193.4.1银行发起193.4.2证券发起203.5客户资料变更213.5.1银行发起213.5.2证券发起（管理账户）223.6客户变更存管银行223.6.1银行发起233.6.2证券发起233.7客户资金台账结息243.7.1银行发起253.7.2证券发起253.8客户撤销证券资金台账263.8.1银行发起263.8.2证券发起263.9查询客户证券资金台账余额283.10查询客户银行结算账户余额293.11客户身份校验293.11.1银行发起303.11.2证券发起304转账类交易 (30)4.1银行转证券304.1.1银行发起304.1.2证券发起314.2证券转银行324.2.1银行发起324.2.2证券发起334.3银行转证券冲正344.3.1银行发起354.3.2证券发起354.4证券转银行冲正364.4.1银行发起364.4.2证券发起374.5交易重发384.5.1银行发起384.5.2证券发起394.6查询交易结果404.6.1银行发起404.6.2证券发起415客户另路查询服务 (41)5.1客户交易结算资金管理账户实时查询415.2客户交易结算资金管理账户对账单服务426日终对账和调整 (42)6.1对账数据交换426.2对账处理437季度结息处理和利差手续调整 (44)7.1证券资金台账结息447.2客户交易结算资金汇总账户结息447.3利差收入调整458总分账户平衡监管 (45)8.1客户清算交收数据交换458.2存管银行客户分账户平衡468.3存管银行总分账户平衡479证券交易资金交收 (48)9.1客户资金交收489.2存管银行资金交收489.3主办存管银行资金交收499.4特殊情况下的法人资金交收499.5交易佣金的调整5010预留备付金账户管理 (50)11客户交易结算资金汇总分账户管理 (51)12客户转化 (52)12.1账户清理5212.2活跃客户转化5212.2.1活跃客户单个转化5212.2.2活跃客户批量转化5312.3睡眠客户管理551释义客户：指与证券公司签订证券委托代理协议，且在证券公司开立证券资金台账的投资者，包括个人投资者和机构投资者。

(209号文)证券登记结算管理制度

华西证券有限责任公司证券登记结算管理制度二〇〇九年八月目录第一章总则 (1)第二章结算管理部门职责 (2)第三章登记存管业务 (3)第四章证券和资金的清算 (5)第五章客户交易结算资金管理、交收 (5)第六章权限管理 (7)第七章风险防范和控制措施 (8)第八章附则 (11)第一章总则第一条为保证公司证券登记结算业务顺利开展，防范登记结算业务风险，提高结算效率，确保客户资产的安全、完整，根据国家有关法律、法规和证监会《证券登记结算管理办法》、《证券公司内部控制指引》、《客户交易结算资金管理办法》、《客户交易结算资金存款帐户管理指引》以及中国证券登记结算公司（以下简称中国结算公司）《结算参与人管理办法》等相关的业务规则，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度所称证券登记结算业务，是指公司证券登记存管业务、清算、交收业务。

第三条本制度是公司开展登记结算业务的准则，用于规范公司的登记存管、清算和交收业务，确保登记结算业务安全、平稳、高效的运行，是公司《证券登记存管业务管理办法》、《客户交易结算资金管理办法》和《证券交易清算业务管理办法》制定的基础。

第四条公司作为中国结算公司的结算参与人,由结算管理部代表公司履行相应的职责。

第五条公司的证券登记结算业务应接受证券监管机构的检查；接受中国证券登记结算公司上海、深圳分公司（以下简称中国结算上海、深圳分公司）的现场与非现场检查；接受公司稽核审计部、风险控制总部、法律合规部的稽核审计、风险监控和合规检查。

第六条对于证监机构监督检查以及内控检查发现公司有关登记结算业务存在的问题，由结算管理部根据检查要求进行整改并提交反馈报告。

第七条公司各营业部、资产管理部、投资管理部等是证券交易结算的二级单位。

第二章结算管理部门职责第八条结算管理部为主管全公司证券登记结算业务的职能部门，在公司授权范围对登记结算业务进行管理，并承担全公司客户交易结算资金的管理职能。

具体职责包括：（一）负责拟订与登记结算业务相关的管理办法、实施细则和操作流程；（二）负责与中国结算公司和存管银行签订业务合作协议；（三）负责完成公司结算参与人资格的管理工作，结算参与人的年度审查、信息变更维护等工作应符合中国结算公司的要求；（四）负责证券账户开立及相关业务的管理；（五）负责证券存管业务的管理，依法提供与证券登记结算业务有关的查询、信息、咨询和培训服务；（六）负责配合中国结算公司做好证券持有人权益的派发工作；（七）负责全公司一、二、三级证券和证券交易资金清算、交收；（八）负责在第三方存管模式下，对客户交易结算资金实行集中管理；（九）负责客户交易结算资金核算管理；（十）负责在利率条件允许的前提下，在符合监管要求及公司授权的范围内提高客户资金管理效益，向公司提出客户交易结算资金息差收入最大化等合理化建议，并协同相关部门共同实施；（十一）负责推动结算工作创新，加强对新的交易方式和交易服务品种的研究，及时提出优化的结算解决方案，对公司各项业务的结算支持达到行业最佳，以适应公司未来业务发展和变化；（十二）负责完成公司交办的其它工作。

证券交易的结算

中国结算将尽快制订和完善证券结算业务规则一、证券结算概述（一）清算和交收证券交易的结算是指交易双方根据成交结果确定和履行相应权利义务的过程，包括清算和交收两个步骤。

清算是指按照确定的规则计算交易双方证券和资金的应收应付数额的过程，清算结果确定了交易双方的履约责任。

交收是指根据清算结果，交易双方通过转移证券和资金履行相关债权债务的过程，即卖方将其卖出的证券交付给买方，买方将其应付资金交付给卖方。

只有交收完成之后，一笔证券交易才算真正意义上完成了。

可以说，结算是证券市场交易持续进行的基础和保证。

由于现代证券市场证券交易的参与者数量众多，交易量大，品种复杂，证券交易的结算一般都是由专业的结算机构组织完成的。

结算机构通常利用强大的技术系统，为结算参与人提供高效、安全的结算服务。

在结算机构完成清算之后，证券交收一般由证券结算机构自身完成，资金交收一般还需要结算银行的参与。

（二）全额结算和净额结算证券交易的结算方式可以分为全额结算和净额结算。

全额结算是指交易双方对所有达成的交易实行逐笔清算，并逐笔交付证券和资金。

全额结算是最基本的结算方式，但这种方式对交易双方的资金量、结算系统处理能力和自动化程度要求较高，适用于交易量较小、参与人较少的市场。

银行间市场通常采取这种结算方式。

净额结算是指证券登记结算机构以结算参与人为单位，对其买入和卖出交易的资金和证券余额进行轧差，以轧差得到的净额组织结算参与人进行交收的制度。

净额结算又可以分为双边净额结算和多边净额结算两种形式。

双边净额结算是指证券登记结算机构对交易双方达成的全部交易的余额进行轧差，交易双方按照轧差得到的净额进行交收的结算方式。

这种结算方式下，交易对手就是交收对手。

例如，甲方从乙方买入1000股A股票（假定每股1元，忽略交易费用不计），后又卖给乙方800股A股票，经过双边净额结算后，甲方付给乙方200元，乙方交给甲方200股A股票即可。

多边净额结算是指证券登记结算机构介入证券交易双方的交易关系中，成为“所有买方的卖方”和“所有卖方的买方”；然后以结算参与人为单位，对其所有交易的应收应付证券和资金予以冲抵轧差，每个结算参与人根据轧差所得净额与证券登记结算机构进行交收的结算方式。

证券行业的资金管理了解资金运作和资金结算的流程

证券行业的资金管理了解资金运作和资金结算的流程证券行业的资金管理：了解资金运作和资金结算的流程在证券行业中，资金管理是至关重要的环节。

合理的资金运作和高效的资金结算流程对于证券市场的稳定运行和投资者的利益保护具有重要意义。

本文将详细介绍证券行业中资金管理的流程，并探讨其在市场中的作用。

一、资金运作的流程1. 融资：融资是指企业或机构通过发行股票、债券等证券形式向公众募集资金的过程。

融资可以通过公开发行或私募等方式进行，募集到的资金将用于企业的运营、扩张和项目投资等。

2. 投资：投资是指将资金投入到证券市场中，通过购买股票、债券、基金等金融产品来获取投资回报。

投资者可以根据自身风险偏好和投资目标选择适合的投资产品，并进行买卖交易。

3. 资金清算：资金清算是指证券交易所或经纪商在交易完成后将买卖双方的资金进行结算的过程。

资金清算包括结算账户的开立、资金划转、费用计算等环节，确保买卖双方的资金到位且交易成立。

4. 资金调拨：资金调拨是指投资者将资金从银行账户划转到证券账户，用于证券交易或者还款等目的。

资金调拨一般需要经过银行的扣款和证券交易所的划账等步骤，确保资金的安全和准确。

二、资金结算的流程1. 交易确认：交易确认是指证券交易所或经纪商在交易完成后向买卖双方发送确认函，确认交易的成交价、数量、费用等信息。

交易双方在收到确认函后需要进行核对，确保信息的准确性。

2. 交割指令：交割指令是指买卖双方在交易确认后，根据交易所的规定向交割机构提交的交割申请。

交割指令包括股票过户、债券登记、资金划转等要素，交割机构根据指令进行资金和证券的交割。

3. 交割与结算：交割与结算是指证券交易所或经纪商根据交割指令完成资金和证券的划转。

资金结算一般通过证券交易所的结算系统进行，确保资金的快速、准确到账，保证交易的顺利完成。

4. 资金归集：资金归集是指证券交易所将投资者的资金进行归集和统一管理的过程。

证券交易所通过开设结算专户、风险控制和监管等方式，保障资金的安全性和合规性。

证券公司资金结算管理规程

证券公司资金结算管理规程随着经济的发展，证券市场也变得越来越繁荣。

作为证券市场的核心机构，证券公司在其中发挥着至关重要的作用。

然而，为了确保证券市场的安全稳定运行，证券公司需要建立一套严格的管理规程，特别是对于资金结算管理的规定。

证券公司资金结算管理规程是一套旨在规范证券公司资金结算行为的制度和规定。

它的目的是确保证券市场中资金的安全性、有效性和透明度。

下面，我将从以下几个方面详细介绍证券公司资金结算管理规程的重要性和内容。

首先，证券公司资金结算管理规程对证券公司的资金操作进行了规范。

证券公司作为参与证券市场的重要机构，必须处理大量的客户资金和交易资金。

这些资金涉及到证券买卖、结算款项、交易费用等方面的操作。

资金结算管理规程规定了这些资金的使用方式、操作流程和安全保障措施，确保证券公司资金的合法性、稳定性和安全性。

其次，证券公司资金结算管理规程规定了与中央结算公司之间的合作关系。

中央结算公司是负责证券交易结算的重要机构，它负责证券公司之间的交易结算、资金清算和风险管理。

证券公司需要遵守中央结算公司的规定，按照规程进行资金的划拨、结算和清算。

这种合作关系的建立使得证券公司之间的交易更加高效、透明和安全。

第三，证券公司资金结算管理规程要求证券公司建立完善的资金风险管理制度。

资金风险是证券市场中最为关键的风险之一，它涉及到资金流动的快速性、准确性和安全性。

证券公司资金结算管理规程明确了资金风险的评估和管理要求，包括建立风险控制指标、制定风险管理策略、落实风险管理职责等。

通过这些措施，证券公司能够及时识别和防范资金风险，确保市场的稳定和健康发展。

最后，证券公司资金结算管理规程还规定了证券公司的内部控制要求。

内部控制是保障证券公司资金安全的重要手段，它涉及到公司内部的所有管理和操作流程。

证券公司资金结算管理规程要求证券公司建立健全的内部控制制度，包括风险评估、交易审批、资金核对、内部监督等方面的要求。

通过有效的内部控制，可以防范错误操作、欺诈行为和非法资金流动，维护公司和客户的利益。

证券账户资金核算制度

证券账户资金核算制度一、概述证券账户资金核算制度是指证券公司为保障客户资金安全，规范账户资金交易流程，防范风险而制定的一套管理制度。

主要内容包括客户资金账户开立、存取款、资金结算及清算、资金监管等方面。

二、客户资金账户开立证券公司按照监管部门要求，对客户进行实名认证，开立证券账户。

证券账户基础资料包括客户姓名、账号、身份证号码、联系方式等信息。

在客户资金账户开立过程中，证券公司要遵守《反洗钱法》等法律法规，对客户交易行为进行风险评估，判断其风险等级，并采取适当的防范措施。

三、存取款存取款指客户将资金存入或取出证券账户的行为。

证券公司应对客户的存取款行为进行记录，并对其进行资金核算，以保证客户的资金安全，并及时更新客户账户余额。

为保障客户资金安全，证券公司通常会规定客户提款必须通过特定的渠道进行，并对提款金额和频率进行限制。

当客户提款存在疑问时，证券公司需要进行审核并进行详细的客户身份确认。

四、资金结算及清算资金结算及清算主要指客户之间或客户与证券公司之间发生的资金往来结算和清算行为。

证券公司应建立清算机制，及时核对客户存款、提款、交易等资金往来，确保客户资金的结算和清算的真实、准确。

证券公司对客户账户资金进行结算和清算时需遵守相关法律法规，遵循交易规则，确保准确和及时进行结算和清算，并进行记录和备份。

五、资金监管为了保障客户资金安全，证券公司需要对客户账户资金进行监管。

证券公司应定期进行资金监管，并建立完善的风险控制机制，加强资金的监管和风险管理，防范各种风险。

证券公司应根据监管要求进行备付金管理，将备付金存储在指定机构，确保资金真实、安全。

证券公司还应在规定期限内进行月度资金清算。

资金清算应考虑所有客户的存款、提款、交易等行为，并进行资金核算与结算。

六、总结证券账户资金核算制度是证券公司保障客户资金安全的一项重要制度。

证券公司需要建立完善的客户资金账户开立、存取款、资金结算及清算、资金监管等制度，并严格遵守相关规定，规范账户资金交易流程，从而更好的防范风险。