编制建设期利息计算表

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2011年一级造价师《案例分析》真题

2011年造价工程师执业资格考试

《工程造价案例分析》试题及参考答案

试题一：

背景案例

1.某建设项目的工程费由以下内容构成：

（1）主要生产项目1500万元，其中建筑工程费300万元，设备购置费1050万元，安装工程费150万元。

（2）辅助生产项目300万元，其中建筑工程费150万元，设备购置费110万元，安装工程费40万元。

（3）公用工程150万元，其中建筑工程费100万元，设备购置费40万元，安装工程费10万元。

2.项目建设前期年限为1年，项目建设期第1年完成投资40%，第2年完成投资60%。工程建设其他费为 250万元，基本预备费率为10%，年均投资价格上涨为6%。

3.项目建设期2年，运营期8年。建设期贷款1200万元，贷款年利率为6%，在建设期第1年投入40%，第2年投入

60%。贷款在运营期前4 年按照等额还本、利息照付的方式偿还。

4.项目固定资产投资预计全部形成固定资产，使用年限为8年，残值率为 5%，采用直线法折旧。运营期第1年投入资本金200万元作为流动资金。

5.项目运营期正常年份的营业收入为1300万元，经营成本为525万元。运营期第1年的营业收入和经营成本均为正常年份的70%，自运营期第2年起进入正常年份。

6.所得税税率为25%，营业税金及附加为6%。

问题：

1.列式计算项目的基本预备费和涨价预备费。

2.列式计算项目的建设期贷款利息，并完成表1.1建设项目固定资产投资估算表。

3.计算项目各年还本付息额填入表1.2还本付息计划表。

4.列式计算项目运营期第1年的总成本费用。

5.列式计算项目资本金现金流量分析中运营期第1年的净现金流量。

建设项目投资构成及其计算

1、建设项目总投资构成（建设投资、建设期利息、流动资产投资）

2、设备及工、器具购置费的构成（国产标准设备原价、国产非标准设备原价、抵岸价、设备运杂费）

3、建筑安装工程费用项目组成（直接费、间接费、利润、税金）

4、建筑安装工程费用的计价程序（六个程序）

5、工程其他费用组成（固定资产其他费用、无形资产费用、其他资产费用）

6、基本预备费、涨价预备费、建设期贷款利息

【基本内容】

一、建设项目总投资构成

建设项目总投资由建设投资、建设期利息、流动资产投资三部分组成。

注意：设备购置费含工、器具及生产家具购置费；

建设期利息形成固定资产。

工程建设其他费用包含：固定资产其他费用；无形资产费用；其他资产费用。（见计控教材P22）

提示：需要做重点掌握。

二、设备及工、器具购置费的构成

设备及工、器具购置费用是由设备购置费和工具、器具及生产家具购置费组成的，它是固定资产投资中的积极部分。

设备购置费＝设备原价+设备运杂费

设备运杂费＝设备原价×设备运杂费率

工具、器具及生产家具购置费＝设备购置费×定额费率

重点掌握：进口设备原价的构成及计算

（1）国产设备原价的构成及计算

国产设备原价分为国产标准设备原价和国产非标准设备原价。国产标准设备原价国产非标准设备原价

有标准图纸，有技术要求，

批量生产，符合国家质量检

测标准。

无定型标准，不能批量生产

国产标准设备原价有两种，即带有备件的原价和不带有备件的原价。在计算时，一般采用带有备件的原价。1、材料费

2、加工费

3、辅助材料费

4、专用工具费（1～3项和为基数）

5、废品损失费（1～4项和为基数）

CECA／GC-2-2015-建设项目设计概算编审规程(条文说明)

中国建设工程造价管理协会

建设项目设计概算编审规程

CECA/GC 2-2015

条文说明

1 总则 (1)

2 术语 (2)

3 概算文件组成及应用表格 (4)

3.1 文件组成 (4)

3.2 文件及各种表格格式规定 (4)

3.3 文件的编制形式 (5)

3.4 文件的签署 (5)

4 编制依据 (5)

5 编制办法 (6)

5.1 建设项目总概算及单项工程综合概算的编制 (6)

5.2 工程建设其他费用、预备费、专项费用概算编制 (7)

5.3 单位工程概算的编制 (8)

5.4 调整概算的编制 (10)

6 编审程序和质量控制 (11)

1 总则

1.0.1 本规程为中国建设工程造价管理协会标准，编制的目的是为了规范建设项目设计概算文件的编制，提高项目设计阶段工程造价的控制水平，设计概算编制单位及人员应自觉执行本规程。

中国建设工程造价管理协会在进行成果质量检查时执行本规程。

1.0.2 本规程适用于新建、扩建、改建等项目概算的编制，修缮、检查维修项目概算编制可参照本规程。

1.0.4 在报批设计文件时，必须同时报批设计概算文件。在项目计阶段必须编制概算，在技术设计阶段和扩大初步设计阶段亦可参照本规程编制概算。

1.0.5 设计概算额度控制、审批、调整应遵循国家、各省市地方政府或行业有关规定。如果设计概算值超过控制额，以至于因概算投资额度变化影响项目的经济效益，使经济效益达不到预定收益目标值时，必须修改设计或重新立项审批。

1.0.6 设计概算的编制应结合项目所在地设备和材料市场供应情况、现场施工作业条件，以及能够承担项目施工的工程公司情况等因素；设计概算编制应按项目合理建设工期预测在项目建设期内的设备和材料市场供应及价格变化、建筑安装施工市场变化、项目建设贷款和租赁设备在项目建设期间的时间价值等动态因素对项目投资的影响，合理地确定建设项目投资；建设项目概算总投资还应包括国家为调节投资方向和产业结构发生的费用，以及建设项目投产必需的铺底流动资金。

一级造价工程师案例常用公式

第一章建设项目财务评价

1. 设备系数估算法：

拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×（1+∑Ki）

生产能力指数法：拟建项目主厂房工艺设备投资C2=C1（Q2/Q1）n *f

2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×（1+∑Ki）

3.预备费=基本预备费+价差预备费

4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率

静态投资：工程费与工程建设其他费+基本预备费

价差预备费：P=∑It[（1+f）M（1+f）0.5(1+f)t-1 一1]

It=建设期第T年投资计划额（工程费用+工程建设其它费用+基本预备费）

建设投资：=工程费用+工程建设其他费用+基本预备费+价差预备费

10.流动资金用扩大指标估算法估算：项目流动资金=拟建项目年产量*单位产量占用流动资金的数额

7.建设期贷款利息=∑（年初累计借款+本年新增借款／2）*贷款利率

9.拟建项目总投资=建设投资+贷款利息+流动资金

进口设备计算

单台非标准设备原价=（（材料费+加工费+辅助材料费）*（1+专用工具费率）*（1+废品损失费率）+外购配套件费）*（1+包装费率）-外购配套件费）*（1+利润率）+销项税额+非标准设备设计费+外购配套件费

进口设备到岸价=离岸价格+国际运费+运输保险费

运输保险费=无币货价+国外运费/1-保险费率*保险费率

进口从属费=银行财务费+外贸手续费+关锐+消费税+进口环节增

值税+车辆购置税

设备运杂费=运费和装卸费+包装费+设备供销部门的手续费+采购与仓库保管费

固定节拍流水施工工期：有间歇时间的固定节折流水施工T=(m+n-1)t+G的和+Z的和式中M表示施工段数目，N表示施工过程数目，T表示流水节拍，G表示工艺间歇时间，Z 表示组织间歇时间有提前插入时间的固定节拍流水施工：T=(m+n-1)t+G的和+Z 的和-C的和

浅谈PPP模式下的建设期利息

The Capital Luck Camp | 资本运营

MODERN BUSINESS

现代商业62浅谈PPP模式下的建设期利息

张子路中铁大桥局集团有限公司湖北武汉 430050

摘要:本文通过对PPP模式下影响建设期利息的因素进行分析,并通过案例举证,说明采用PPP模式时建设期利息相对项目批准概算中的金额会减少。为了准确计算PPP项目的总投资,投资人应据实计算PPP模式下的建设期利息。关键词:建设期利息;PPP;政府还贷;资本金项目的建设期利息主要指在建设期内为项目筹措资金而发生的债务资金利息及融资费用。根据我国现行的建设项目总投资构成,建设期期利息与建设投资、固定资产投资方向调节税(从2000年起已暂停征收)及流动资产投资共同组成项目总投资。在项目的决策和设计阶段,一般无法预知项目将采用何种建设模式,通常按传统的政府还贷模式计算建设期利息,编制项目概预算文件。

当前,随着国家经济发展进入新常态,国内建筑市场发生了深刻而又巨大的变化。PPP模式(Public-Private Partnership,即政府和社会资本合作模式)取代了传统的政府还贷模式,成为建筑市场的新主流。采用这类模式实施建设项目时,建设资金的筹资主体由政府转变为社会投资人,筹资方式也因主体的转变而改变,进而影响了建设期利息的计算。根据相关规定,建设项目的设计概算经批准后作为控制项目投资的最高限额。PPP模式下的建设期利息与批准的概算文件中是否存在差异,应当引起项目投资人的重视。

一、计算公式

根据2006年国家发改委与建设部联合发布的《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》,当总贷款是分年均衡发放时,建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑,即当年贷款按半年计息,上年贷款按全年计息。由此可知计算公式为:

2020年一级造价师《(土木建筑工程)案例分析》真题及答案【完整版】

2020年一级造价师《（土木建筑工程）案例分析》考试

真题及答案【完整版】

案例一：

某企业拟投资建设一工业项目，生产一种市场急需的产品。该项目相关基础数据如下:

1.项目建设期1年，运营期8年。建设投资估算1500万元(含抵扣进项税100万元)，建设投资(不含可抵扣进项税)全部行程固定资产，固定资产使用年

限8年，期末净残值率5%，按直线法折旧。

2.项目建设投资来源为自有资金和银行借款，借款总额1000万元，借款年利率8% (按年计息)，借款合同约定的还款方式为运营期的前5年等额还本付息。自有资金和借款在建设期内均衡投入。

3.项目投产当年以自有资金投入运营期流动资金400万元。

4.项目涉及产量为2万件1年。单位产品不含税前销售价格预计为450元，单位产品不含进项税可变动成本估算为240元，单位产品平均可抵扣进项税估算为15元，正常达产年份的经营成本为550万元(不含可抵扣进项税)。

5.项目运营期第1年产量为设计产量的180%，营业收入亦为达产年份的80%，以后各年均达到设计产量。

6.企业适用的增值税税率为13%，增值税附加按应纳增值税的12%计算，企业所得税税率为25%。

【问题】

1.列式计算项目建设期贷款利息和同定资产折旧额。

2.列式计算项目运营期第1年、第2年的企业应纳增值税额。

3.列式计算项目项目运营期第1年的经营成本、总成本费用。

4.列式计算项目运营期第1年、第2年的税前利润，并说明运营期第1年项目可用于还款的资金能否满足还款要求。

5.列式计算项目运营期第2年的产品盈亏平衡点。(注;计算过程和结果数据有小数的，保留两位小数)

建设项目经济评价方法与参数第三版

*
经营成本
人工工资及福利费
其他费用
外购原材料、燃料动力费
修理费
*
3、资金来源与融资方案项目资金构成：（1）项目资本金（权益资金）（2）债务性资金 ☆要注意二者比例的合理性项目资金来源：按照融资主体的特点进行选择（1）资本金既有法人融资项目的新增资本金：原有股东增资扩股、吸收新股东、发行股票、政府投资等新设法人融资项目的资本金：股东直接投资、发行股票、政府投资等
*
（3）财务生存能力分析通过财务计划现金流量表（二版的资金来源与运用表）进行分析 ——强调经营活动的现金流量分析 ——考察净现金流量和累计盈余资金 ——与债务偿还相结合对于非经营项目来讲，财务生存能力分析尤其重要。 ——涉及日常运营的维持，及其相关政策建议、可能性、合理性。其中：没有营业收入的非经营项目：不进行盈利能力分析有营业收入的项目区别对待
*
计算财务内部收益率和净现值时，公式中t的起点为“0”或“1”，都可以，《第三版》采用“1”。表示从第1期末开始，只要理解为起点为“0”点就行。（2）偿债能力分析：指标：利息备付率（ICR）、偿债备付率（DSCR）、资产负债率（LOAR）取消了“借款偿还期”指标项目分析中，在长期债务还清后，可不再计算资产负债率
*
《建设项目经济评价方法》
1、总则 2、财务效益与费用估算 ★财务效益是指项目实施后所获得的营业收入。注意：对于适用于增值税的经营性项目，除营业收入外，其可得到的增值税返还也应作为补贴收入计入财务效益；对于非经营性项目，财务效益应包括可能获得的各种补贴收入。补贴收入也要缴纳所得税。补贴收入包括：国家定额补贴、先征后返的增殖税、其他属于财政扶持的补贴等。 ★费用主要指：投资、成本费用和税金。

一级建造师《工程经济》科目公式

【导语】2018年转眼过半了，⼤家期待的⼀建考试报名也将如约⽽⾄，在这关键⽽⼜需要耐⼼的⽇⼦⾥，带你⼀起来学习⼀级建造师《⼯程经济》科⽬公式，希望对你有所帮助！

1Z101010资⾦时间价值的计算及应⽤

1.单利计息模式下利息的计算（P3）It＝P×i单

2.复利计息模式下利息的计算（P4）：It＝i×Ft-1

★对于利息来说，更为重要的计算思路，为I=F–P。

3.⼀次⽀付终值的计算（P6）：

F＝P（1+i）n[F＝P（F/P，i，n）]

★现值系数与终值系数互为倒数。4.已知年⾦求终值（P10）：

★逆运算即为求偿债基⾦。

5.已知年⾦求现值（P10）：

★逆运算即为求等额投资回收额

6.名义利率r和计息周期利率i的转换（P12）：

i＝r/m7.年有效利率（实际利率）的计算（P13）：

8.计息周期⼩于或（或等于）资⾦收付周期时的等值计算（按计息周期利率计算）（P14）：

1Z101020技术⽅案经济效果评价

1.总投资收益率（P21）：

★分母的总投资包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资⾦。注意和教材P153页总投资的区别（⽣产性建设项⽬包括建设投资和铺底流动资⾦）。

2.资本⾦净利润率（P21）：

★分⼦的净利润=税前利润-所得税=息税前利润-利息-所得税；分母为投资⽅案资本⾦。

3.投资回收期（P23）：

★记住含义即可，现⾦净流量补偿投资额所需要的时间。把握教材P23页的例题即可。

4.财务净现值（P25）：

★记住含义即可，现⾦流量的折现和（流出带负号）。

5.财务内部收益率（P26）

投资项目管理案例分析答案

投资项⽬管理案例分析答案

1、某公司拟投资建设⼀个⽣化制药⼚。这⼀建设项⽬的基础数据如下：

（1）项⽬实施计划。该项⽬建设期为3年，贷款实施计划进度为：第⼀年20%，第⼆年50%，第三年30%，第四年项⽬投产。

（2）建设投资估算。本项⽬⼯程费与⼯程建设其他费的估算额为52150万元，预备费（包括基本预备费和涨价预备费）为4500万元。

（3）建设资⾦来源。本项⽬的资⾦来源为⾃有资⾦和贷款。贷款总额为19740万元，从中国建设银⾏获得，年利率为12.36%，按季度计息。

（4）⽣产经营费⽤估计。建设项⽬达到设计⽣产能⼒以后，全⼚定员为1000⼈，⼯资和福利费按照每⼈每年7200元估算。每年的其他费⽤为855万元。年外购原材料、燃料及动⼒费估算为18900万元。年经营成本为20000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资⾦的最低周转天数分别为：应收账款36天，现⾦40天，应付账款30天，存货40天。

问题：（1）估算项⽬建设期分年贷款利息；

（2）⽤分项详细估算法估算拟建项⽬的流动资⾦；

（3）估算拟建项⽬的总投资。

解：

（1）建设期贷款利息计算。

有效利率= （1+12.36÷4）4－1 = 12.95%

贷款额度：

第⼀年为：19740×20%=3948（万元）

第⼆年为：19740×50%=9870（万元）

第三年为：19740×30%=5922（万元）

贷款利息：

第⼀年为：（0+3948÷2）×12.95% = 255.63（万元）

第⼆年为：[（3948+255.63）+ 9870÷2] ×12.95% = 1183.45（万元）

《工程经济学》第5章项目财务评价

资料； 2、编制辅助报表 ——建设投资估算表，流动资金估算表，建设进度计
划表，固定资产折旧费估算表，无形资产及递延资产摊销费估算表，资金使用计划与资金筹措表，销售收入、销售税金及附加和增值税估算表，总成本费用估算表等。
7
3、编制基本财务报表 ——项目投资财务现金流量表、权益（资本金）财务
现金流量表、投资各方财务现金流量表、利润与利润分配表、资金来源与运用表、借款还本付息计划表和资产负债表等。（二）计算财务评价指标，进行财务评价（三）进行风险和不确定性分析（四）编写财务评价报告，作出项目财务评价最终结论。
具体计算方法为： ➢ 设备安装工程费=设备原价*安装费率 ➢ 设备安装工程费=设备吨重*每吨安装费（元/吨） ➢ 按座、台、套、组、根或功率为计算单位的概算指
标计算，如工业炉按每台安装费指标计算。
21
3）设备及工器具购置费估算 ➢ 设备购置费＝设备原价（或进口设备价）＋设备运
杂费 ➢ 工器具及生产家具购置费，一般按占设备费的一定
比例计取。工器具及生产家具购置费＝设备购置费＊工器具
及生产家具定额费率
22
4）工程建设其他费估算，按各项费用科目的费率或实际取费标准估算。
5）基本预备费估算，基本预备费=（建筑安装工程费+设备及工器具
购置费+安装工程费+工程建设其他费用）×基本预备费率。

工程经济学课程设计

重庆大学城市科技学院课程设计报告书

课程名称：工程经济学课程设计

题目：

学院：

专业班级：

学生姓名：学号

指导教师：

总评成绩：

完成时间：

摘要

工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。

本课程设计报告的主要内容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。根据本项目的计算，投资利润率为20.870%>15%，资本金利润率为39.214%>15%，所得税前内部收益率为19.902%>15%，所得税后内部收益率为15.159%>15%，自有资金内部收益率为24.248%>15%，所得税前净现值为12111.042万元>>0，所得税后净现值为2019.896万元>>0，自有资金净现值为10398.444万元>>0；静态投资回收期为6.127年<8年，动态投资回收期为9.805年>8年。

总之，项目的各项财务指标表明项目具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行，但存在一定风险，投资者需要谨慎考虑。

关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价

摘要............................................................

建设项目投资估算与财务评价教材

3
长期借款利息
63.65
53.04
42.44
31.83
21.22
10.61
4 总成本费用 558.76 598.15 607.55 596.94 586.33 575.72
项目利润与利润分配表
单位：万元
序号项目
年份
1 营业收入
2 总成本费用
3 营业税及附加
4 补贴收入
5 利润总额
6
弥补以前年度亏损
量。
表1-16 项目借款还本付息计划表
项目
1
2
3
4
5
单位：万元
6
7
8
期初借款余额
515 1060.9 884.08 707.26 530.44 353.62 176.80
当期还本付息
240.47 229.86 219.26 208.65 198.04 187.43
其中：还本
176.82 176.82 176.82 176.82 176.82 176.82
【案例四】
背景：某企业拟全部使用自有资金建设一个市场急需产品的工业项目。建设期1年，运营期6年。项目投产第一年收到当地政府决定扶持该产品生产的启动经费100万元。其他基本数据如下： 1. 建设投资1000万元，预计全部形成固定资产。固定资产使用年限10年，按直线法折旧，期末残值100万元，固定资产余值在下面运营期末收回。投产当年又投入资本金200万元作为运营期的流动资金。 2.正常年份年营业收入800万元，经营成本300万元，产品营业税及附加税率6%，所得税税率25%，行业基准收益率10%，基准投资回收期6年。 3. 投产第1年仅达到设计生产能力的80%，预计这一年的营业收入、经营成本和总成本均按正常年份的80%计算。以后各年均达到设计生产能力。 4. 运营3年后，预计需花费20万元更新新型自动控制设备配件才能维持以后的正常运营需要，该维持运营投资按当期费用计入年度总成本。

【20条】一造《土建案例》必考知识点(教你解题步骤)

折旧的计算
折旧=（固定资产原值－残值）/折旧年限残值=固定资产原值×残值率【考点分析】折旧是总成本费用的组成之一，也是考试计算总成本费用必须要计算的一个值。 1.背景材料：某企业拟投资建设一工业项目，生产一种市场急需的产品。该项目相关基础数据如下： 1.项目建设期 1 年，运营期 8 年，建设投资预算 1500 万元（含可抵扣进项税 100 万元）。建设投资（不含可抵扣进项税）全部形成固定资产。固定资产使用年限 8 年。期末净残值率 5%。按直线法折旧。 2.项目建设投资来源为自有资金和银行借款。借款总额 1000 万元，借款年利率 8%（按年计息）。【问题】 1.列式计算项目建设期贷款利息和固定资产年折旧额。【解析】建设期利息∶1000×1/2×8%=40 万元折旧∶（1500-100+40）×（1-5%）÷8=171 万元
【20条】一造《土建案例》必考知识点（教你解题步骤）
建设项目总投资的构成
案例一：建设项目投资估算与财务评价（涉及1-13知识考点）本案例重点：建设项目总投资的确定、建筑安装工程费的计算、建设期利息的计算、固定资产投资的确定、建设期利息的偿还、折旧的计算、总成本费用的确定、增值税及增值税附加的计算、利润总额的计算、所得税的计算、净利润的计算、最大偿还能力、资本金现金流量表的编制、总投资收益率的计算、资本金净利润率的计算、盈亏平衡分析。

利息计算表模板

以下是一个简单的利息计算表模板，您可以根据需要进行修改和调整。

序号存款金额存款期限利率到期利息到期本息

:--: :--: :--: :--: :--: :--:

1 10000 1年 2% 200 10200

2 50000 2年 3% 3000 53000

3 20000 半年 % 1500 21500

4 80000 3年 4% 9600 89600

5 15000 年 % 3750 18750

说明：

1. "存款金额"列表示存款的金额。

2. "存款期限"列表示存款的期限，可以是年、半年、季度等。

3. "利率"列表示存款的年利率。

4. "到期利息"列表示存款到期时产生的利息。计算公式为：到期利息 = 存款金额× 年利率× 存款期限。

5. "到期本息"列表示存款到期时本金和利息的总和。计算公式为：到期本息= 到期利息 + 存款金额。

第八章工程项目财务评价

§8.3工程项目财务评价
一、生产经营期借款利息的计算
1.还本付息方法：
①等额利息法：每期付息额相等，期中不还本金，最后一期归还本期利息和本金。 ②等额本金法：每期偿还相等的本金和相应得利息 ③等额摊还法：每期偿还本利相等 ④一次性偿付法：最后一次偿还本利 ⑤量入偿付法：根据项目的盈利大小，任意偿还本利，到期末全部还清本息。
13 14 15
销售收入
经营成本
折旧
建设投资
463
借款利息
流动资金 249 借款利息
销售税金及附加
利润总额
所得税
税后利润
（4）全部资金现金流量表单位：万元
年份
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
（一）现金流
入
1.销售收入
2.回收固定资产余值
3.回收流动资金
(二)现金流出
年份
1
2
3 合计
建设投资（万元） 2500 3500 2000 8000
其中：自有资金投资（万元）
1500
1500
1000
4000
第4年初投入生产所需的全部流动资金2490万元，全部用银行借
款，年利率10%。
项目销售税金及附加和经营成本的预测值，如习题表8-5所示。
单位：万元习题表8-5
年份

工程预算案例分析（工程造价案例题）

⼯程预算案例分析（⼯程造价案例题）

建设项⽬财务评价

本章基本知识点：

1.建设项⽬投资构成与投资估算⽅法；

2.建设项⽬财务评价中基本报表的编制；

3.建设项⽬财务评价指标体系的分类；

4.建设项⽬财务评价主要内容(包括：建设项⽬财务净现值、投资回收期和内部收益率等动态盈利能⼒分析指标的计算；建设项⽬借款偿还期、资产负债率和财务⽐率等清偿能⼒分析指标的计算；建设项⽬抗风险能⼒的不确定性分析等)。【案例⼀】

背景：某拟建年产3000万吨铸钢⼚，根据可⾏性研究报告提供的已建年产2500万吨类似⼯程的主⼚房⼯艺设备投资约2400万元。已建类似项⽬资料：与设备有关的其他各专业⼯程投资系数，如表l—l所⽰。与主⼚房投资有关的辅助⼯程及附属设施投资系数，见表1—2。

(按年计息)。建设期3年，第1年投⼊30％，第2年投⼈50％，第3年投⼈20％。预计建设期物价年平均上涨率3％.基本预备费率5％，投资⽅向调节税率为0％。

问题：

1.已知拟建项⽬建设期与类似项⽬建设期的综合价格差异系数为1.25，试⽤⽣产能⼒指数估算法估算拟建⼯程的⼯艺设备投资额；⽤系数估算法估算该项⽬主⼚房投资和项⽬建设的⼯程费与其他费投资。

2.估算该项⽬的固定资产投资额，井编制固定资产投资估算表。

3.若固定资产投资流动资⾦率为6％，试⽤扩⼤指标估算法估算该项⽬的流动资⾦，确定该项⽬的总投资。

分析要点：

本案例所考核的内容涉及了建设项⽬投资估算类问题的主要内容和基本知识点。投资估算的⽅法有：单位⽣产能⼒估算法、⽣产能⼒指数估算法、⽐例估算法、系数估算法、指标估算法等。本案例是在可⾏性研究深度不够，尚未提出⼯艺设备清单的情况下，先运⽤⽣产能⼒指数估算法估算出拟建项⽬主⼚房的⼯艺设备投资，再运⽤系数估算法，估算拟建项⽬固定资产投资的⼀种⽅法。即：⾸先，⽤设备系数估算法估算该项⽬与⼯艺设备有关的主⼚房投资额，⽤主体专业系数估箅法估算与主⼚房有关的辅助⼯程、附属⼯程以及⼯程建设的其他投资。其次，估算拟建项⽬的基本预备费、涨价预备费、投资⽅向调节税和建设期贷款利息等，得到拟建项⽬的固定资产总投资。最后，⽤流动资⾦的扩⼤指标估算法.估算出项⽬的流动资⾦投资额。具体计算步骤如下：