应收账款之对账单管理办法
会计应该知道关于应收账款的这些对账技巧
会计应该知道关于应收账款的这些对账技巧应收账款是企业在销售商品或提供服务时，客户还未支付的账款。
对于一名会计来说，掌握应收账款的对账技巧非常重要，可以确保企业财务的准确性和稳定性。
下面是一些关于应收账款的对账技巧：1.对账单及时核对：会计人员应定期向客户发送对账单，核对客户的应收账款余额。
及时核对对账单可以帮助发现和纠正任何错误或差异，确保客户的应收账款准确无误。
2.监控账龄：账龄是指应收账款距离到期的时间。
会计人员应定期监控账龄，并采取适当措施来催促客户支付欠款。
通常，应收账款按照30、60、90、120天等不同账龄范围进行分类，以便更好地管理和追踪。
3.审查信用额度：会计人员需要审查客户的信用额度，确保客户在购买产品或服务时不超过其授予的信用额度。
这可以减少坏账风险，并确保企业的资金流动性。
4.审查销售合同：会计人员需要审查销售合同，确保销售条款符合企业的财务政策和会计准则。
这包括核对销售价格、付款条款、退款政策等，以确保应收账款的正确计算和核算。
5.对账凭证和票据：会计人员应核对销售凭证和票据，确保其与客户的应收账款一致。
这包括销售发票、收据、配送单据等。
对账凭证和票据的核对是防止账款虚增或重复计算的重要环节。
6.跟踪应收账款：会计人员需要建立一个跟踪系统，定期追踪和更新应收账款的状态。
这可以帮助及时发现潜在的坏账风险，并及时采取措施进行催收或减少损失。
7.建立征信体系：会计人员可以与相关机构建立征信体系，定期查询客户的信用状况。
这可以帮助评估客户的信用风险，以便在与客户进行交易时采取相应的预防措施。
8.与销售团队的沟通：会计人员需要与销售团队进行紧密的沟通和协作。
销售团队可以提供客户的最新销售信息和付款情况，从而帮助会计人员定期对账并及时更新应收账款的状态。
9.销售回款预测：会计人员可以根据历史数据和市场趋势，进行销售回款的预测。
这可以帮助企业做好资金规划和预算，并采取措施来促进回款速度，以保持企业的资金稳定。
公司应收账款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一）“谁主管、谁负责"的原则（二）分类管理、突出重点的原则（三)总量控制、过程管理的原则（四）边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工:（一）集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案,审定预算边界管控目标,审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
（三）市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估,执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
（四）财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门.负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标.参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程.负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
（五)企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策.负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度,对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见.（六)审计监察部是应收账款总额控制及风险防范的监督部门，负责监督检查应收账款管理相关制度的建立与执行情况。
应收账款管理制度规定
应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。
二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。
2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。
•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。
三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。
•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。
•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。
3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。
•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。
四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。
•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。
2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。
•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。
3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。
五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。
•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。
2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。
•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。
六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。
应收账款管理的方法和技巧
应收账款管理的方法和技巧在公司的日常运营中，应收账款的管理对于企业的财务状况和经营效率都有着极为重要的影响。
因此，如何有效地管理和控制应收账款，成为了每一个企业人士关注的问题。
以下是一些应收账款管理的方法和技巧，以帮助企业实现更加高效的财务管理。
第一、设立应收账款管理目标企业如何有效地管理应收账款，最重要的是设立管理目标。
这需要企业领导和财务部门停下并花时间思考应收账款管理的最终目标是什么，包括：（1）企业期望应收账款的回收速度是多快，（2）期望从应收账款中获得的收益，（3）期望达到的应收账款回收率等。
只有设立明确的管理目标，企业才能在制定应收账款管理策略和将信息转化为商业决策方面更加准确和有效地执行计划。
第二、执行合同契约规则企业必须规范化合同契约规则，以保证收款周期和收款金额的合理性，如根据契约规定确定付款期限。
履行合同契约规则的一个好处是，即使客户入不敷出，也可以多一些在法律和合同规定框架内的维权措施。
第三、开立账单和对账单对于新客户，企业可以开具正式的账单并逐步确认是否可以立刻或后续收款，以此来建立信用体系。
同时，在下单之后和订单执行结束之前，还需要与客户协商统一融资方案并策略性开具对账单，以确保客户能够按时付款。
第四、控制信贷风险企业需要建立信用评估制度，对各个客户进行分类管理，控制信用风险的风险度。
例如，对于收入稳定、历史合作良好的客户可以提供以信用额度为基础的融资方案等。
第五、建立清单管理制度企业可以建立清单管理制度，将客户的账单记录关联到跟踪和应对的流程上，以便更好地在进程中记录面临的问题或解决了哪些问题以及应对的方式等。
这样，即使在企业内部人员更替的情况下，也可以更快地跳转至销售、财务或服务相关的信息，以便快速确定或转交相关工作。
第六、疑难账户应对规则如果还有哪个企业没有遇到疑难账户，那是非常幸运的。
因此，企业必须设立一套疑难账户的应对规则，以确保该困境能得到及时的解决。
这可以通过对疑难账户的详细描述、协商、减少尚未收回的款项等方式实现。
应收账款核对管理制度范本
第一章总则第一条为加强应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各子公司及关联公司。
第三条应收账款核对工作应遵循真实、准确、及时、完整的原则。
第二章应收账款核对范围第四条应收账款核对范围包括但不限于以下内容：1. 销售合同、订单、发票等与客户签订的书面文件；2. 客户回款凭证、银行对账单、财务凭证等；3. 内部销售、财务、客户服务等部门的记录；4. 其他与应收账款相关的资料。
第三章应收账款核对流程第五条应收账款核对流程如下：1. 销售部门：负责收集销售合同、订单、发票等资料，并核对合同履行情况。
2. 财务部门：负责收集客户回款凭证、银行对账单、财务凭证等资料，并核对账户余额。
3. 客户服务部门：负责收集客户投诉、咨询等记录，并关注客户信用状况。
4. 应收账款核对小组：由销售部门、财务部门、客户服务部门组成，负责定期对上述资料进行核对。
第六条应收账款核对小组每月至少进行一次全面核对，具体时间可根据实际情况调整。
第七条应收账款核对小组在核对过程中，如发现异常情况，应立即向部门负责人报告，并采取措施进行处理。
第四章应收账款核对内容第八条应收账款核对内容包括：1. 合同履行情况：核对销售合同、订单、发票等与实际销售情况是否一致；2. 账户余额：核对银行对账单、财务凭证等与实际收款情况是否一致；3. 客户信用状况：关注客户信用等级、付款能力、历史信用记录等；4. 其他相关内容：如客户投诉、咨询等。
第五章应收账款核对结果处理第九条应收账款核对结果处理如下：1. 对于核对无误的应收账款，财务部门应及时入账；2. 对于核对发现的问题，应收账款核对小组应分析原因，并提出整改措施；3. 对于存在争议的应收账款，应收账款核对小组应与相关部门进行沟通，协商解决；4. 对于无法解决的应收账款，应收账款核对小组应向公司领导汇报，并采取相应措施。
第六章附则第十条本制度由财务部门负责解释和修订。
应收帐款管理制度
应收帐款管理制度
a)目的
为保证公司应收帐款的及时、足额回收，使公司利益不受损失，特制定此管理制度。
b)责任人
销售员应对负责的每笔业务所涉及的应收账款进行记录；
1.根据合同，提示客户按时付款，并及时通知会计部准备收款；
2.根据会计主管的反馈，对到期未付或逾期未付账款进行催讨。
3.会计部应配合业务部做好收款工作，由会计主管及时反馈收款情
况。
4.区域机构经理、销售部经理督导销售员做好催收工作，并对所有
应收帐款情况负责。
c)管理要求
i.销售人员根据合同条款及后勤人员的反馈，记录每笔应收帐款，并
及时通知会计和客户准备收付款。
ii.对所有的赊帐业务，销售员与会计部应定期对账，发现问题，及时纠正。
iii.对拖欠的应收帐款应加强催讨力度，密切注意客户动向、并注意方式方法，直至货款收到或委托律师提请法律诉讼。
（对于是否提请诉
讼，销售部和财务部应根据公司资金状况与客户财务及营运状况进
行沟通，并报总裁审批。
）。
应收账款之对账单管理制度
应收账款之对账单管理制度引言在企业日常经营中，应收账款是一项非常重要的资产。
为了确保应收账款的准确性和及时性，企业需要建立有效的对账单管理制度。
本文档将详细介绍应收账款对账单的管理制度，包括对账单的开具、查询、核对和存档等方面。
1. 对账单的开具1.1 对账单的定义对账单是企业向客户发送的一种结算凭证，用于记录客户应付金额的明细和总额，以便核对客户付款和账务结算。
1.2 对账单的内容对账单的内容应包括以下信息： - 客户信息：包括客户名称、客户编号、联系方式等。
- 交易明细：列出客户的各项交易明细，包括交易日期、交易金额、应收金额等。
- 总计信息：对客户的交易总额进行统计汇总，包括应收总额、已收总额和未收总额。
1.3 对账单的开具流程对账单的开具流程应包括以下步骤：- 确定开具时间：根据企业内部规定，确定对账单的开具时间，一般为每月月底或与客户约定的结算周期。
- 收集交易数据：从财务系统或销售系统中收集客户的交易数据，包括交易明细和应收金额。
- 生成对账单：根据收集到的数据，使用对账单模板生成对账单，并填入相应的客户信息和交易明细。
-核对信息准确性：对生成的对账单信息进行核对，确保客户信息和交易明细的准确性。
- 发送对账单：将对账单发送给客户，一般通过电子邮件或传真等方式发送。
2. 对账单的查询2.1 对账单查询渠道为了方便客户查询对账单及时了解应收款情况，企业应提供多种查询渠道，包括以下几种： - 客户自助查询：在企业官方网站或客户端上提供对账单查询功能，客户可通过输入客户编号或其他身份信息进行查询。
- 客服查询：客户可通过电话、邮件等方式联系客服人员，提供相关信息进行对账单查询。
- 第三方渠道查询：将对账单信息提供给第三方支付平台或电子商务平台，客户可通过这些平台查询对账单。
2.2 查询结果展示对账单查询结果应展示以下信息： -对账单的所有交易明细和金额信息。
- 对账单的总计信息，包括应收总额、已收总额和未收总额。
应收账款对账规定
应收账款对账规定为保证对账工作完整、正确，一次性对账成功，不影响应收账款的正常周转，力求账款在顺利的对账后尽快回笼，针对对账规定拟订如下：一、对账时间1.营销经理每月6号前将公司确认无误的对账单传真给客户最终确认。
2.营销经理将对账单传真后应随后电话联络给客户方负责人并提醒其自收到传真之日起力求在3个工作日内跟踪签回（最迟务必在每月10号前将对账单签回），遇法定节假日顺延。
3.对账工作必须在规定的对账时间内顺利完成。
二、核对人员及程序1.核对参与人员由营销部助理、会计助理、营销经理、会计主管四人组成。
2、会计助理制作好对账单经过营销部助理复核后转交营销经理审核最后由会计主管审核并盖章。
3、审核程序一经确定，任何人不得擅自更改。
三、对账内容对账的内容是全方位的，具体包括产品名称、规格型号、数量、单价、金额、订单号、公司与客户双方的联络方式以及客户特别要求对账单上另外反映的内容。
四、对账要求各级审核人员必须细致地核对各项内容保证对账结果正确、真实。
1.出货数量一定要根据送货单所记载的数量进行核对。
2.单价一定要根据订单所标明的单价进行核对。
3.若订单单价是不含税的在对账单的备注栏一定要标明“不含税报价”。
4.有特殊要求的客户一定要针对特殊要求进行慎重地核对。
5.对账时发现订单编号一样而单价不一样的情况，审核人员要重点核查并最终确定单价，必要时由营销部助理与客户联络直到单价确定无误。
五、对账责任划分对账人员务必严格按照要求对账，如在对账过程中未发现问题而被客户发现，将追究相关人员责任经济责任。
1、不影响金额错误的每次处罚直接责任人员25元，直接管理人员10元。
2、影响金额错误的不论是减少还是虚增按月累计追究责任，累计处罚金额最高为300元。
(直接责任人按错误金额5‰-5.3‰处罚、直接管理人员按直接责任人员处罚金额的1/3连带处罚)*****有限公司2014年2月1日。
财务制度关于应收账款管理
财务制度关于应收账款管理一、前言应收账款是企业经营活动中必不可少的部分，对于企业的经营和发展起着至关重要的作用。
因此，建立科学、规范的应收账款管理制度，对企业具有重要意义。
本制度旨在规范企业的应收账款管理，确保企业的资金安全和稳定运作。
二、管理责任1. 总经理负责全面领导和监督应收账款管理工作，对应收账款管理制度的落实负总责。
2. 财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的登记、核对、催收等工作。
3. 销售和市场部门负责与客户的应收账款相关的工作，包括签订销售合同、发票开具等工作。
三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认（1）根据销售合同、发票等相关凭证，确认客户应付账款的金额和存在性。
（2）将确认的应收账款记录在账务系统中，确保账目清晰明了。
2. 应收账款的核对（1）定期对账单对应的客户应收账款进行核对，确保账目的真实性和准确性。
（2）如发现账目有误，及时调整并通知相关部门进行修改。
3. 应收账款的催收（1）对逾期未支付的应收账款及时进行催收，主动与客户沟通，要求客户尽快支付。
（2）如客户拖欠较长时间未支付，可考虑采取法律手段进行催收。
4. 应收账款的清理（1）定期对应收账款进行清理，将无法收回的坏账进行核销。
（2）及时清理账款，防止坏账对企业财务造成影响。
四、风险控制1. 对客户的信用进行评估（1）在和客户签订合同之前，对客户的信用进行评估，了解客户的还款能力和信用记录。
（2）根据客户信用情况确定信用额度，限制高风险客户的信用额度。
2. 建立应收账款欺诈检测机制（1）建立应收账款欺诈检测机制，对于有欺诈风险的应收账款及时进行识别和处理。
（2）加强内部审计，发现应收账款欺诈行为及时处理。
3. 加强内部控制（1）严格执行应收账款管理制度，确保内部控制的有效性和可行性。
（2）建立完善的审计和监督机制，确保应收账款管理制度的落实情况。
五、绩效考核1. 财务部门按照应收账款管理制度执行情况，进行绩效考核，并与绩效挂钩。
应收账款之对账单管理制度
应收账款之对账单管理制度1. 引言对于企业来说，应收账款是业务发展和现金流的重要来源之一，而对账单作为应收账款管理中的重要工具，可有效辅助企业核对客户的实际欠款情况，有效管理应收账款，保障企业的资金收回。
因此，制定应收账款之对账单管理制度显得尤为重要。
本文旨在建立企业应收账款之对账单管理制度，并介绍实施该制度对于企业管理的重要性。
2. 对账单管理制度的定义对账单管理制度即为企业在应收账款管理过程中，通过建立一套完整的制度规范对客户应收账款的核对、结算以及记录等各个环节进行有效的管理，保障企业应收账款的损失控制、降低坏账率。
3. 对账单管理制度的落实3.1 对账单的制定企业应根据自身的业务特点，制定统一的对账单模板，明确对账单涉及的内容、结算方式以及适用范围等。
3.2 对账单的发送对账单的发送应该始终坚持准确无误的原则，及时向客户发送对账单，确保客户收到后能够及时核对，阻止因漏发对账单而引发的争议、法律诉讼等风险。
3.3 对账单的结算对账单的结算是对外流通中的最后一个环节，因此，企业应对对账单的结算环节进行重点管理、核对。
同时，在付款方式上，应和客户协商最优的付款方式，防止出现客户无法按时支付或资金渠道受限等情况。
3.4 对账历史记录企业应建立健全的对账单管理系统，将客户每期对账单相关信息、核对结果等进行记录，保存至少5个年度。
同时，企业可以依据历史记录进行分析与对比，及时识别并控制应收账款管理风险。
3.5 对账单管理的监督企业应设立专门负责对账单管理的职责部门，对客户对账单的核对、结算等重要环节进行有效监督，及时处理对账单发生的问题，确保应收账款的规范管理。
4. 对账单管理制度的意义对账单管理制度的完善，可以降低企业的坏账率，优化应收账款管理的流程和效率，提高财务管理水平。
同时，通过制定对账单管理制度，可以强化企业对内部操作风险和客户风险的识别和管理，为企业未来的经营管理提供有力保障。
5. 结论应收账款管理是企业经营管理的重要流程之一，对账单是应收账款管理的重要工具。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则应收账款管理制度细则包括以下要点：1. 应收账款的定义：应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方应当支付但尚未支付的款项。
2. 应收账款的确认和登记：企业应根据销售合同或服务合同的约定，确认和登记应收账款。
登记应包括客户名称、金额、应收日期等信息。
3. 应收账款的核对和催收：企业应对应收账款进行核对，确保金额、客户等信息的准确性。
同时，应采取催收措施，如电话、函件等方式催促客户支付欠款。
4. 应收账款的风险控制：为减少风险，企业应进行客户信用评估，确认客户的信用状况，以便及时调整授信额度或采取其他措施。
同时，应建立应收账款坏账准备，用于弥补可能出现的坏账损失。
5. 应收账款的收款方式：企业应明确规定客户可以使用的收款方式，如现金、支票、银行转账等，并确保收款记录准确登记。
6. 应收账款的逾期管理：企业应建立逾期账款管理制度，对逾期未支付的客户进行适当的处理，如加收滞纳金、限制授信额度等。
7. 应收账款的统计和报告：企业应定期统计和报告应收账款的情况，包括逾期账款的比例、回款率等，并及时采取措施改进。
8. 应收账款的清理与核销：对于长期未回款或不太可能回收的应收账款，企业应及时将其清理，并进行核销处理。
以上是应收账款管理制度细则的基本要点。
为确保实施有效，企业可根据具体情况制定更详细的管理规定，并不断优化完善制度。
同时，应与相关部门及时沟通和协调，确保各项管理措施的贯彻执行。
此外，值得一提的是，应收账款管理制度不仅有助于企业降低逾期账款风险，提高现金流和资金利用效率，还有利于增强企业与客户之间的合作关系，提升企业的市场竞争力。
因此，企业应将应收账款管理制度视为重要的财务管理工具，并不断优化和改进。
应收帐款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为确保公司利益，保证公司现金流,切实加强公司应收账款的管理，维护投资者和公司及员工的长效利益,防范经营风险，降低坏账损失,明确公司各经营部门、职能部门及分公司的管理职责，不断提高公司的资产质量和资产营运效益，结合公司的实际情况，特指定本办法。
第二条本办法所指“应收账款"是指因营业活动及提供劳务等原因，应向客户收取的经营收入。
应收账款在流动资产中的地位十分重要，全面反映了公司营业收入的实际质量。
第三条应收账款的确认原则以开具《天能电子出仓清单》,经客户签收与对帐后，开出正式发票、清单后，为收入实现时，确认应收账款，其计价原则上按照（若为外币结算的按当月月初汇率折算）实际发生额计价入账.第四条本办法适用于厦门天能电子有限公司；第五条本公司对应收账款管理实行统一管理和逐级负责的管理模式.应收账款管理实行经营者责任制,各经营部经理是应收账款回收工作的第一责任人。
在公司内部要明确贯彻落实“谁揽货谁负责收回欠款”的原则。
第六条财务部门要协同经营部门作好应收账款的回收工作,建立往来款项的定期核对制度，及时清理追踪，以防呆账。
年终按本办法规定计提坏账准备。
第七条年度经济效益指标考核的管理指标应包括应收账款回笼率。
第二章管理机构及其职责第八条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门和设置其相关的岗位承担不同的职责。
第九条各公司财务部是应收账款的管理部门,负责日常统计、分析、考核和资金结算,其主要职责是:1、负责应收账款的核算、考核和监控；2、负责收款计划落实到财务收款人员，并负责做好每笔收款记录；3、负责应收账款的日常对账、催收、结算工作并每月分别召开应收账款会议，检查、分析和总结收款事项，对有争议或超账期客户及时将信息反馈经营部门，由业务负责人负责联系加强催收，财务人员配合跟踪；4、负责公司欠款结算凭证的收集整理、领取、签收、以及对账单确认件回收存档管理工作；5、负责公司的统一结算，应在每月5日前完成对账清单的报送工作;及时向业务负责人或财务收款员回收客户《对账单》确认件，做好存档签收工作;6、负责应收账款日常核算、对账清单和相关管理报表汇总报送工作；7、负责定期向财务总监汇报应收账款回收情况及突发性事件引起的可能产生的坏账;8、负责每月向各经营部门提供应收账款分类账龄表及应收账款拖欠情况资料，与业务部门一起共同催讨超过正常周转期的应收账款收款政策;9、会同业务部门提出坏账处理意见，根据应收账款领导小组批示，负责坏账申报工作；10、负责核批应收账款的坏账、呆账损失处理方案。
应收应付账款对账的流程和技巧
应收应付账款对账是企业为确保账款的准确性和完整性，通过核对客户付款情况与企业内部账款记录进行比对的过程。
以下是应收应付账款对账的流程和技巧：
应收账款对账流程：
1. 确定对账周期：根据企业的实际情况，确定对账的时间周期，例如每天、每周或每月进行一次对账。
2. 根据应收往来明细账做出每个客户的对账单。
注意事项包括：有余额和当月发生额的，都要做对账单；做完对账单后，应发给财务总监确认，无误后传真给客户，跟踪客户签名或盖公章回传对账单。
3. 对于新发生业务或者业务往来较少的客户，原则上在收账期未到期前不发出对账单。
对于账龄超过一年的应收账款项目和超过应收账款信用额度预警线的客户要每月对账。
4. 在实际对账操作中，遇到需要特殊处理的情况（如预计的索赔损失超过了应收款余额），需要征得财务和销售领导人的同意。
应收应付对账技巧：
1. 对账的认识误区：小公司财务都很忙，不要经常打扰他们。
实际上越是小公司越要对账，小公司的财务基础普遍薄弱，出现错误是家常便饭。
2.建立完善的内部控制制度，确保所有应收账款都有明确的责任人
负责管理。
3.定期与客户进行沟通，了解其付款计划和付款方式，以及是否存在任何问题或疑虑。
4. 使用专业的应收账款管理软件来跟踪和管理应收账款，以提高准确性和效率。
总之，应收应付账款对账是一个细致且重要的工作，需要企业定期进行并采取有效的管理措施确保账款的准确性和完整性。
加强应收账款对账工作的通知
加强应收账款对账工作的通知
为加强公司对应收账款的全面管理，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，减少不必要的账款纠纷，防范时效，保护公司的资金安全，特制订应收账款对账的通知。
具体如下：
1、对账工作由营销中心、相关事业部负责，企管部、财务部配合，并列入考核，要求对账覆盖率要达到100%。
2、与内部往来款项，每月6日前完成对账并签订对账单，对于未达账项列明原因，要求次月底前完成未达账项的处理，不得跨月处理。
3、如遇对方不予配合对账或账务不符的，要及时汇报并做好取证工作，确保不超法律诉讼时效。
4、此次对账要求7月份完成，由财务部打印出全部应收账款户对账单并盖章，由企管部分发到营销中心和相关事业部，营销中心和相关事业部落实责任人按时完成对账工作。
对不能按时完成对账工作每少一户对负责人罚款50元。
5、对账单要求必须盖对方单位财务章或公章。
附：应收账款对账单
2015年6月30日。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
收款对账制度模板范文
标题：收款对账制度模板范文一、引言为了加强公司财务管理，确保应收账款的及时回收，提高资金使用效率，防止坏账风险，根据《企业会计准则》及公司财务管理制度，特制定本收款对账制度。
二、对账频率1. 每月对账：每月末，由财务部对当月的销售收入进行对账。
2. 实时对账：对于大额销售收入或者重要客户，可由财务部与销售部门共同进行实时对账。
三、对账流程1. 收集资料：财务部根据销售部门的销售记录，收集相应的销售合同、发票、出库单、收款凭证等资料。
2. 编制对账单：财务部根据收集到的资料，编制对账单，对账单应包括销售金额、销售日期、客户名称、合同编号、发票编号等信息。
3. 发送对账单：财务部将编制好的对账单发送给客户，要求客户在规定时间内核对并确认。
4. 客户确认：客户在收到对账单后，应对对账单上的信息进行核对，确认无误后签字盖章，并将对账单返回给公司。
5. 差异处理：若客户核对过程中发现对账单上的信息与实际情况有差异，应及时与财务部联系，由财务部进行核实并处理。
6. 更新账务：财务部在收到客户确认的对账单后，应根据对账单上的信息更新应收账款，并将已收到的款项进行核销。
四、异常处理1. 对账过程中发现的异常情况，如客户逾期未核对、对账单信息有误等，应及时报告给财务部负责人。
2. 财务部负责人对异常情况进行核实，并根据实际情况进行处理。
3. 对于长期未核对或存在争议的应收账款，财务部应与销售部门、客户进行沟通，必要时可寻求法律途径解决。
五、制度执行与监督1. 财务部负责本制度的制定、解释和执行，并对对账过程进行监督。
2. 销售部门应积极配合财务部进行对账工作，提供真实、完整的销售资料。
3. 公司内部审计部门定期对收款对账制度执行情况进行审计，确保制度得到有效执行。
六、制度修订本制度根据公司实际情况制定，如有法律法规、政策发生变化，或者公司内部管理需要，可对本制度进行修订。
修订后的制度经公司领导审批后生效。
七、结语本收款对账制度旨在确保公司应收账款的安全、准确，提高财务管理水平，为公司的发展提供有力保障。
应收费用对帐规定
应收费用对帐规定一．对帐范围1．往来帐务，包含：发票到帐情况；货款结算情况；商品到货情况。
2．返利、补差和费用应收确认。
3．返利、补差和费用支付。
4．离职交接对帐。
二．对帐参与人员业务员、返利结算人员、往来对帐人员、供应商。
三．对帐过程1．往来帐务对帐。
1．1．往来帐务对帐每个供应商至少每月度对帐一次。
1．2．供应商对帐事先与往来对帐人员电话预约。
四．对帐结果确认附注:返利报表分析口径的确定。
为了完善财务分析报表体系，更有效的反映企业财务状况，现将返利报表分析的口径规定如下：返利报表包括销售毛利报表和返利回收报表两部分。
销售毛利报表包括本月报表和年度报表，要求在年度报表上做分析；返利回收报表是累计到本月的应收、已收、未收及回收率，要求针对回收率进行分析。
分析中除列明变动原因外，还需注明变动引起的具体数字影响。
1．销售毛利报表的分析：对应返利结算人员根据各品类、品牌在本年度毛利率水平进行分析。
(1)同一品牌或品类毛利率变动较大，上幅、下跌1%的应做出解释分析。
(2)毛利率相对来说比较低的或出现负毛利率等异常情况应做出解释分析。
(3)销售毛利分析报表每月6日报送财务管理中心。
2．返利回收报表的分析：对应返利结算人员根据各品类、品牌返利累计当月的回收情况进行分析。
(1)根据返利规定的回收期限，对回收率偏低或偏高的提供解释分析。
(2)查找未收数为负数的原因，应收少挂的必须当月补挂，其他原因导致未收数为负数的提供解释分析。
(3)返利回收表中的本月增加数为本月新增的应收返利数，本月减少数为本月收回的返利数，必须填写！(4)返利回收分析表每月7日报送财务管理中心。
关于应收账款的对账技巧(供应商对账)
关于应收账款的对账技巧(供应商对账)在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。
首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料;以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。
对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章)，或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。
4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢?如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。
什么是“有保留意见的对账单”呢?就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。
如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额;如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认(债务重组)收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。
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应收账款之对账单管理办法
1. 总则
1.1. 制定目的
为使本公司之收款作业顺畅，避免应收账款的误失或延迟以及问题账款的产生，特制定本办法。
1.2. 适用范围
本公司每月应收账款之对账单处理，均依照本办法所规范的体制管理。
1.3. 权责单位
1) 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2. 处理程序规定
2.1. 应收账款对账单内容
权责单位之应收账款负责人应依国内客户类别(仅限人民币业务结算)整理出当月之客户月末余额明细帐，并据以制作《应收账款对账单》。
对账单应详列下列内容：
1) 客户名称、应收账款负责人。
2) 对账期间。
3) 交易明细：
A、发票日期。
B、到期日期。
C、发票号码。
D、币别
E、发票金额。
2.2. 作业程序
1) 财务部应收账款负责人将《应收账款对账单》呈主管审核后，转送客户服务部相关经办人员。
2) 客户服务部相关经办人员应详细核对《应收账款对账单》，确定各项资料明
细与实况是否相符，如明细与实况有所出入，应及时了解差异原因，并寻求解决之道及知会有关部门处理。
3) 客户服务部相关经办人员核对《应收账款对账单》内容无误后，呈部门主管签核，并在客户请款期限以前将对账单送达客户。
，
4) 客户服务部相关经办人员应随时与客户联络核对《应收账款对账单》的内容。
5) 客户核对无误后，客户服务部相关经办人员应请客户将《应收账款对账单》签回，并注明可收款日期，届时应将该款项如期收回。
2.3. 处理时限
1) 财务部应收账款负责人须于次月10日前，将上月份之《应收账款对账单》填制完成，送交客户服务部。
2) 客户服务部相关经办人员须于次月15日前，将上月份之《应收账款对账单》与客户核对后，并将回执联送交财务部。
2.4. 注意事项
1) 若客户对《应收账款对账单》的内容有疑问时，财务部会同客户服务部核对原始凭证，如确实有错误之情形应立即更正，以免延误请款。
2) 客户签收《应收账款对账单》，应由客户财务部应收账款负责人签字加盖公司章或负责人印章，以示确认。
3) 财务部及客户服务部主管应督促下属，遵循应收账款对账处理时限之规定并准时完成作业，如因拖延而影响请款时效者，依相关规定议处之。
应收账款对帐单
客户名称
应收账款负责人
联系电话。