会计稽核员工作流程图
会计稽核员及稽核工作相关表格
会计稽核员及稽核工作相关表格5．稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各。
单位已往及检查报告详予研究以作参考。
6．稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各。
单位已往及检查报告详予研究以作参考。
7．稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。
8．稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。
如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。
9．稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
10．稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。
11．稽核人员于稽核事务完妥后，就据实缮写检查报告书呈核。
附件3稽核工作计划表稽核项目计数量抽样数量时间稽核人员会同人员备注日常定期不定期起讫附件4帐务稽核表稽核记录记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项1．每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
2．会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
3．转帐是否合理，借贷方数字是否相符。
4．应加盖的戮记编号手续是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
5．传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
6．传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
7．传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。
8．传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
帐簿检查时，应注意下列事项１．各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的帐，是否当日记载完毕。
２．现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。
３．各科目明细分类帐户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。
【酒店行业】会计稽核员工作流程图.doc
就这个了，别看了美文欣赏1、 走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。
秋天，虽没有玫瑰的芳香，却有秋菊的淡雅，没有繁花似锦，却有硕果累累。
秋天，没有夏日的激情，却有浪漫的温情，没有春的奔放，却有收获的喜悦。
清风落叶舞秋韵，枝头硕果醉秋容。
秋天是甘美的酒，秋天是壮丽的诗，秋天是动人的歌。
2、 人的一生就是一个储蓄的过程，在奋斗的时候储存了希望；在耕耘的时候储存了一粒种子；在旅行的时候储存了风景；在微笑的时候储存了快乐。
聪明的人善于储蓄，在漫长而短暂的人生旅途中，学会储蓄每一个闪光的瞬间，然后用它们酿成一杯美好的回忆，在四季的变幻与交替之间，散发浓香，珍藏一生！3、 春天来了，我要把心灵放回萦绕柔肠的远方。
让心灵长出北归大雁的翅膀，乘着吹动彩云的熏风，捧着湿润江南的霡霂，唱着荡漾晨舟的渔歌，沾着充盈夜窗的芬芳，回到久别的家乡。
我翻开解冻的泥土，挖出埋藏在这里的梦，让她沐浴灿烂的阳光，期待她慢慢长出枝蔓，结下向往已久的真爱的果实。
4、 好好享受生活吧，每个人都是幸福的。
人生山一程，水一程，轻握一份懂得，将牵挂折叠，将幸福尽收，带着明媚，温暖前行，只要心是温润的，再遥远的路也会走的安然，回眸处，愿阳光时时明媚，愿生活处处晴好。
5、 漂然月色，时光随风远逝，悄然又到雨季，花，依旧美；心，依旧静。
月的柔情，夜懂；心的清澈，雨懂；你的深情，我懂。
人生没有绝美，曾经习惯漂浮的你我，曾几何时，向往一种平实的安定，风雨共度，淡然在心，凡尘远路，彼此守护着心的旅程。
沧桑不是自然，而是经历；幸福不是状态，而是感受。
6、 疏疏篱落，酒意消，惆怅多。
阑珊灯火，映照旧阁。
红粉朱唇，腔板欲与谁歌？画脸粉色，凝眸着世间因果；未央歌舞，轮回着缘起缘落。
舞袖舒广青衣薄，何似院落寂寞。
风起，谁人轻叩我柴扉小门，执我之手，听我戏说？ 会计核算部部长 会计稽核员 会计稽核员岗位职责 拟定工作计划会计稽核工作准则 稽核情况汇报稽核表格填写 记帐凭证的检查帐簿检查 库存检查 报表检查 检查有价证券 检查各种质押品、寄存品有价值的凭证单据 营业用品器具是否编号设簿登记各种房地产契约书及其收租情况人事检查 检查各种费用检查储藏物品 检查交通运榆及设备登记卡财务稽核总务人事稽人员 帐务稽核 赴实地稽核 财务副总经理提议 会计稽核员工作流程图7、经年，未染流殇漠漠清殇。
会计岗位职责流程图
工资核算工作流程图
福利费核算工作流程图
出纳(发票管理)工作流程
上级财务机关公司经理
财务
收入核费收、查验部领用发票购入登记
费收、查验部开具发票发票领用登记费收、查验部交回存根发票记账联销号
出纳(现金业务)岗位工作流程
财务部经理
各岗会
计稽核主管
各岗会
计
核算现金收入复核
核算现
金支付
银行现金解
交出纳员
现金领取
银行现金收
付
现金支
付
报告情况
现金结帐、盘点
报告情况
出纳(银行业务)岗位工作流程财务部经理
各岗会
计稽核主管
各岗会
计
核算银行收入复核
核算银
行支出
银行收入
支票出纳员
付款支票
银
行进帐银行收
付
支付
报告情况结帐、对帐
报告
情况
成本费用核算流程图
应收帐款核算流程图
材料、燃料核算工作流程
固定资产核算工作流程
食堂会计业务流程图
稽核工作流程
总帐主管工作业务流程
综合管理会计流程
公司财务预算工作流程。
稽核员每日工作流程
稽核员每日工作流程稽核员每日工作流程稽核员每日工作流程稽核员每日主要工作流程如下：1、检查收拾，整理清洁，保持工作环境的干净整洁，以一个良好的精神面貌迎接一天的工作。
2、查看工作交接本，阅读晚班同事交接内容，处理交接事项，并做好详细记载和交接。
3、数据稽核。
整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题。
根据系统入单和结账数据仔细对照各营业点上交的日报表数据，做到一一对应，如发现不能核对的数据须询问该营业点具体情况，根据服务员开出的消费单据和收银员结算的结账单，核实误差的原由，对少入，误入等情况做好登记，责任到人。
3.1客房/温泉/餐饮/太乙洞/员工商场稽核A各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖有收款章，账单要有付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。
B折扣要由部门经理签字认可，免费住房或公司招待必须有董事长或者总经理或相关负责人批准并签字，汇报财务总监核查。
C做报表要按订单所指房间种类，天数、包括加床、餐费，报账单单位的报表一定要资料齐全（订单和底单）D数额减少要经主管及经理签字，而客人拒绝付款要有经理的签字认可。
E输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体原因。
F退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管及以上负责人签字和客人签名。
3.2客房收入稽核项目内容A稽查入住单号的连续性，检查本日昨日的单号是否衔接，有无缺号。
B稽查出租房收入计算的正确性，首先核对客房出租明细表，对已登记完毕而在客房收入总账中没有计算收入的客房，要看是否附有“变更”或“未住”等标记，如属“未住”，则要核实是否收取了半天或全天房费，并查明有无漏收等情况发生。
客房收入应依据如下计算公式进行试算平衡：昨天客房费余额+本日住房总房费-本日已结住房费+换房总计新房费=当日客房费余额C稽核出租客房，床位，人数及房间数，把宾客分户帐明细表上收费房间总数与客房经理报告相对照，检查出租客房床位，人数及收入是否相符。
流程图pos格式
1.二维流程图常用符号
同页连接 2.二维流程图包括：步骤(或工作项目)、涉及之相关单位、使用表单/规范，详见范列：
步驟(或工作项目)
管理代表
系统稽核组长/系统稽核员 相关部门 使用表单/规范
拟定年度稽核计划
年度稽核计划表
召开稽核行前会议
1.会议通知
2.系统稽核计划表
3.稽核查检表
发出"稽核通知” 拟定稽核查检表
1.稽核查检表
2.系统稽核计划表
3.相关稽核文件
执行稽核作业
稽核查检表
判定
稽核查检表 稽核异常处置
异常处理通知单
环境物质管理内部稽核报告书
追踪异常改善成效
异常处理通知单
环境管理物质内部稽核报告书
内部稽核矫正行动管制表
结案
开始或 结束
判定或 决策 作业流程 流程流动方向 A 稽核
稽核行前会议
OK
NG
开立异常单
OK
NG
异常处置
年度稽核计划
稽核前工作准备
判定
效果确认
限期改善
结案报告。
财务部稽核人员工作流程及岗位职责
财务部稽核工作流程及岗位职责说明部门：财务部直接上司：出纳职位名称：财务部稽核岗位职责：要求掌握收银的工作内容及工作程序，以正确的方式考核营业收入情况。
组织并负责公司营业收入的审核和统计工作，保证公司每日收入的真实性、准确性，负责处理各种收款业务，做好单据的审核，整理并负责保存，为公司及有关部门提供有关公司各项收入的可靠资料和信息。
做好公司所有员工的工资核算工作，尽力为公司控制人力成本。
工作内容：1.审核前场账务是否正确，统计公司营业收入凭证，保证公司营业收入的真实性、正确性、发现问题及时处理，并向领导汇报.2.与收银台保持经常性的联系，通过报表及时反映收银工作状况，并协助收银处理存在的问题，提出改进意见和方法,以达到指导、规范收银工作的目的。
3.审核每日的酒水单，日营业报表,业绩表等，核对其赠送、超送、折扣等是否正确并符合规定，核对每笔消费单据与其上缴的附件单据中的数据是否一致,若有销售人员业务需要所产生的超折扣、赠送等的须有相关领导签字确认，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时作出处理，确保营业收入的正确反映，将核对无误的单据、报表整理、分类、汇总公司营业收入账单，编制业绩对比表、业绩汇总表、台位费表和月营业报表等。
4.核对销售部门的业绩及产生的比例，严格把关.5.检查各类账单、收据、报表和各类协议等档案资料的管理情况,建立健全的管理制度和措施。
检查、控制各类账单收据的领用和回收环节，保证各环节的完整性和合法性.6.负责清点并统计每月应收账款的账单及数据，为应收账款的及时回收提供依据.7.负责督导收银员严格执行公司的各项规章制度，负责制订收银员员工的培训计划并组织实施。
8.每天下午四点前按照公司的提成制度核算好前一日营销人员的业绩提成，并且及时将核算结果提交给公司出纳和会计审核。
9.每月十号前按照公司的工资标准核算好上月所有工作人员的工资，并且及时将核算结果提交给公司出纳和会计审核. 10.完成财务领导交办的其他工作。
稽核工作流程
稽核实施前的准备
下达稽核通知书
稽核通知书的抄送
被稽核单位的准备工作
进一步明确稽核目的
第三部分
实施稽核
出示稽核通知书
了解被稽核单位情况
重要和相关资料的审阅
资料印证
现场沟通
第四部分
撰写稽核报告
工作底稿的整理、汇总
意见交换书的答复
草拟稽核报告
初审、复审后呈报董事会
稽核工作流程
编制：
2007年5月
依
据
《中华人民共和国审计法》
《中国内部审计准则》
《中华人民共和国会计法》 《企业会计准则》和相关法律、法规
本公司制定的相关管理制度等
第一部分 稽核工作的组织、安排
确定年度稽核计划
稽核类别：常规、重大
拟定稽核方案
组织实施稽核工作
第二部分
申诉
第五部分
后续稽核
稽核员工作程序
稽核员工作程序概述稽核员是负责审查和评估一个组织的财务和运营活动的专业人员。
稽核员的工作程序是指一系列的步骤和流程，用于指导稽核员在工作中进行有效的稽核。
本文档将详细介绍稽核员的工作程序。
目的稽核员的工作程序的目的在于确保稽核员能够按照一定的标准和方法进行稽核工作，准确评估和报告组织的财务和运营活动的合规性和有效性。
通过建立明确的工作程序，可以提高稽核工作的效率和准确性。
工作流程稽核员的工作程序可以分为以下几个步骤：1.计划阶段–与管理层沟通，了解稽核目标和范围。
–制定稽核计划，确定稽核的时间表和资源分配。
–获取组织的相关文件和信息，进行前期准备工作。
2.准备阶段–确定稽核的目标和重点，制定稽核方案。
–收集和整理相关的财务和运营数据。
–进行数据分析和风险评估，确定可能存在的问题和风险。
3.实施阶段–进行稽核测试，包括文件审查、数据验证和实地调查等。
–进行稽核工作记录，记录对发现的问题和异常情况的描述和分析。
–与相关部门和人员进行沟通和交流，获取必要的解释和补充材料。
4.总结阶段–对稽核结果进行综合分析和评估，确定问题的原因和影响。
–编写稽核报告，包括问题描述、建议改进和控制措施等。
–向管理层和相关部门提交稽核报告，进行反馈和讨论。
工作要点在稽核员的工作过程中，需要注意以下要点：•独立性和客观性：稽核员应当保持独立性和客观性，避免和被稽核对象发生利益冲突。
如果存在潜在的利益冲突，应当及时报告，并寻求解决办法。
•合规性和法律要求：稽核员应当遵守相关的法律法规和内部规定，确保稽核的合规性。
如果发现违反法律要求的情况，应当及时报告并采取相应的措施。
•风险评估和控制：稽核员应当进行风险评估，确定稽核的重点和范围，并采取相应的测试和审查措施。
对于发现的问题和异常情况，应当提出有效的改进和控制措施。
•沟通和协作：稽核员需要与组织的相关部门和人员进行沟通和协作，获取必要的信息和解释。
同时，稽核员应当保持与被稽核对象的积极合作，促进问题的解决和改进的落实。
[流程管理]来自资料下载财务管理制度及作业流程图—会计稽核员附件
![[流程管理]来自资料下载财务管理制度及作业流程图—会计稽核员附件](https://img.taocdn.com/s3/m/0ceb2f4bc5da50e2534d7f17.png)
（流程管理)来自资料下载财务管理制度及作业流程图—会计稽核员附件附件1附件2会计稽核工作准则：1．本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
2．本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定处，悉以本办法规定办理。
3．稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，且应于有关帐册簿据上签章。
4．稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，且应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。
中国最庞大的下载资料库下载5．稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前且应将各。
单位已往及检查方案详予研究以作参考。
6．稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前且应将各。
单位已往及检查方案详予研究以作参考。
7．稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。
8．稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同方案。
如遇有意见不壹致时，须单独提出，和书面方案，壹且呈核。
9．稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，且调阅帐册、表格及有关档案，必要时且得请其出具书面说明。
10．稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。
中国最庞大的下载资料库下载11．稽核人员于稽核事务完妥后，就据实缮写检查方案书呈核。
附件3稽核工作计划表附件4帐务稽核表记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项1．每壹交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
中国最庞大的下载资料库下载2．会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
3．转帐是否合理，借贷方数字是否相符。
4．应加盖的戮记编号手续是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
5．传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
某公司日常稽核作业流程
日常稽核作业流程1 目的规范QA日常稽核作业，以保证质量管理体系的有效运行。
2范围适用于对本事业部各部门体系运行状况的日常性稽核作业，不包括对整个事业部集中进行的内审。
3职责3.1 品质部QA科3.1.1 负责对各部门日常稽核作业的进行。
3.1.2 督促各部门在体系运作上的持续改善。
3.2 各部门/科室3.2.1 配合品质部QA的稽核作业；3.2.2 负责稽核不符合项的改善。
4作业内容4.1 季度稽核4.1.1 稽核计划编制4.1.1.1 品质部QA科负责每季度编制一次日常稽核计划，经管理者代表签核后执行。
4.1.1.2 日常稽核计划应包括稽核人员、受稽核单位、稽核内容、稽核时间等内容。
4.1.1.2 为保证稽核时体系运行处于日常状态，稽核计划不进行公布，不提前通知受稽核单位。
受稽核单位顺序可根据需要进行更改，经QA科长签核后执行。
4.1.2 稽核执行4.1.2.1 稽核人员按计划对指定单位进行稽核。
4.1.2.2 被稽核单位主管应指派一名专人负责配合稽核的进行。
4.1.2.3 稽核人员应使用稽核表作为稽核的工具。
4.1.2.4 稽核的目的是寻找符合或不符合使用标准或程序的客观依据.不应在任何发现的问题中加入个人的责备.4.1.2.5 稽核员通过交谈、查阅文件、观察各方面的工作现状、现象和活动获取证据。
4.1.3 报告稽核中发现的问题4.1.3.1 稽核后，由于QA科对所发现的问题归纳整理并反馈于各部门. 稽核人员根据问题的不符合性质编写《不符合项报告》。
4.1.3.2 《不符合项报告》经QA科科长批准后发放于受稽核部门。
4.1.4 对稽核所发现问题的反映4.1.4.1 受稽核部门主管应召集本部门人员对每一份《不符合项报告》提出的不符合项进行检讨，并在6个工作日内作出书面反应，详细说明计划所采用的纠正预防措施和完成期限。
4.1.4.2 稽核员收到返回的《不符合项报告》后，如果该建议不能接受，则与受稽核部门相关人员联系并向他解释不接受的原因。