收银作业管理办法(三)

收银作业管理办法（三）

伍、金钱管理

大部分国内的超市目前仍采用现金交易的方式，其每日所收到的现金不公仅数额庞大，而且这些现金也是日后购买商品、支付各项费用，以及再投资的资金来源。因此，有效金钱管理对超市而言格外的重要，以下即分别介绍超市在金钱管理方面应注意的事项及作业程序。

一、顾客支付方式

顾客除了可以用现金支付货款以外，还可以利用其它的方式，例如：超市自行发售的礼券、抻货券、现金抵用券等。由于这些类似现金的支付工具，具有和现金同样的效力，可属于超市营收的一部分，因此其管理作业必须和现金一致。

当顾客使用这些非现金时，必须注意下列事项：

（一）收银员在收取这些非现金时，必须先确认其是否有效。例如：必须附有特定的钢印，以及是否有破损或涂改等情形，否则视同作废。

（二）收银员必须注意各种非现金的使用方式。例如：是否可找零，是否可分次使用，以及是否需开发票等。

（三）各种非现金收爱处理完毕之后，应立刻使其作废。例如：签上收银员的姓名，或盖上作废的戳印。

（四）收受非现金之后，应放于收银机柜台的指定位置，可和现金一起缴回保管。

（五）如果超市提供顾客以中奖发票直接购物的服务时，必须在购物前先查验下列事项：

１、是否为中奖发票，而且是收执联。

２、中奖额度是否在接受的范围内。

３、发票的中奖号码及商店章是否能清楚辨认。

４、补开、作废、零税率以及印有买受人及统一编号的发票不可以对奖。

５、发票背面的“领奖收据”为空白。

二、现金支出

超市并非只有收取现金的时候，才有可能发生现金支出的情形，例如顾客要求退货或退瓶。现金支出之前，必须先检查退回货品，确定填定退款单之后放入收银机内，现将现金取出。

三、大钞管理

（一）收银台不仅人员出入频繁，也是卖场唯一放现金的地方，其安全格外值得重视。尤其找钱给顾客时，并不需要用到最大面值的现钞，因此无须将最大面值的钞标放在收银机抽屉内的现金盘时，为了安全起见，可放在现金盘下面，以现金盘盖住。

（二）当抽屉内的大钞累积至一定数额时（可依个别的营业情况自行制定），应立即请相关主管收回至店内的金库存放，此作业可称为“中间收款”避免收银台的现款积累过多，引起歹徒。若真有歹徒强劫时，也可因大钞部分已自收银台收走，而使公司损失隆至最低．

（三）收取大钞时，应暂停收银柜台的结帐作业，将现金放在特定的布袋，然后带走，随时注意四周的状况．

（四）每次收大钞时，经过点数后必须将收取的现金数额、时间登录在该收银柜台的＂中间收款记录本＂内，由收银员及点收主管分别签名确认，如有涂张时，也应签字以示负责。每台收银机应有分别的“中间收款记录本”

（五）大钞送到金库后，也必须登录在“金库存收支薄”内将日期、时间、收银机号，金额以及累积积数填定清楚，登录者必须签名以示负责。

四、收银机的零用金作业

（一）每天开始营业前，必须将各收银机关机前的零用金准备妥当，并铺在收银机的现金盘内（也可以上次结余的现金做为下一次开机前的零用金）。零用金就包括各种面值的钱币，数额多少可依据各超市的营业现况决定，每台收银机每日的零用金应相同。

（二）除每日开机前的零用金外，各超市也须备有足够数额的存量，以便在营业时间内，随时提供各收银机兑换零钱的额外需要，收银员应随时检查零用金是否足够，以便提早兑换。零用金不足时，不可与其他的收银台互换，以免帐目混淆。

（三）欲补充零用金时，切勿大声喊叫，可利用铃钟或广播的方式请相关主管进行兑换。零用金运送途中，应以布袋装妥后再分送各收银台，并随这时保持警觉性，注意周围的安全．

（四）超市应设定一定期间的零用金数额，定期前往银行兑换．或请保安公司代为执行．况换时必须经过收银员与兑换人员双方对点清楚．完成后，应将＂换钱表＂收存在指定位置，以便日后查核。

五、营业收入的管理

（一）每天除了在收银员交班，打卡时作时段营业收总结算，以计算收银员执行任务的正确性外，还必须选择一固定时间做单日营业总结算。单日营业总结算的时间最好选择在下午一点之前，一来可以避开营业高峰，二来可以配合现有金融机构的营业时间，便于进行存款作业。

执行时段及单日的营业结算作业时，必须将所有的现金，非现金，及相关单据一并处理妥当，处理时应由收银员与主管在指定地点执行并对点清楚。单日营业结算后，应填定“每日营业结帐时细表，做为日后会计部门查核及作帐的资料。

（二）所提的营业收应于固定时间存入或汇出金融机构。存入时，应由指定人员负责，并妥善规划存入的日期、时间、以及路线等，以免运送途中发生意外事故。

（三）为了安全起见，也可请保安公司代为存款，以减少运送的风险。保险公司前来收款时，必须辨明保险人员的身份并确实核对签名后方可交款。收款时必须有二位以上的超市人员在现场协助清点现金，金额确定之后，应填写拖运单并核对封条号码、收取日期、时间，方可签字取得签收条。再将签收条缴回相关主管单位存查。

六、金库管理

现金除了存放在卖场的收银机之后，只能固定放置在店长室的金库内。金库存应设有”金库现金收支本“，对于取出或存入现金的各种行动必须予以详实记录。任何消费性支出，应附有单据或发票。

金库发现有任何短缺时，应立刻请相关主管人员进行调查工作。

待续……柒、收银错误作业处理

收银员在为顾客执行结帐服务时，难免会有收银错误的情形发生。如果没有立即更改，不仅使顾客对收银员的工作品质及专业能力产生不信任感，同时也会影响到当天营业额的结算平衡，以及日后的审核作业。一般而言，收银错误发生的原因有下列几项：

（一）为顾客结帐发生错误，如多打或少打价钱。

（二）顾客带的现金不足。

（三）顾客临时退货。

（四）金钱收付发生错误。

兹将收银错误的作业处理程序说明如下。

一、为顾客结帐发生错误时：

（一）必须礼貌地先向客人解释、致歉，并立即更正。

（二）当收银员误将商品价格多打时，可询问客人是否还要购买其他商品，如客人不需要，则应将发票作废重新登录。