浅析旅游企业内部控制中存在的问题及对策
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施旅游企业作为服务行业的一种，其内部控制对于企业的正常运营和发展至关重要。
随着旅游业的快速发展和竞争的加剧，旅游企业内部控制存在着一些问题，会给企业带来一定的风险和挑战。
本文将从旅游企业内部控制存在的问题和应对措施方面展开讨论。
一、存在的问题1. 资金管理风险旅游企业通常需要大量的资金投入，包括固定资产投入、营销费用等，因此资金的管理对企业发展至关重要。
一些旅游企业存在着资金管理不善的问题，包括缺少资金的长期规划、资金使用效率低下等，这些问题都会对企业的发展造成一定的影响。
2. 信息化风险随着信息技术的发展，旅游企业的信息化程度不断提高，但是在信息化管理过程中也存在一定的风险。
网络安全问题、信息泄露等，这些问题会对企业的业务运作和声誉造成影响。
3. 人力资源管理风险旅游企业作为服务行业，员工素质和服务水平对于企业的发展至关重要。
一些旅游企业存在着人力资源管理不善的问题，包括员工素质低下、员工流动率高等，这些问题都会对企业的服务质量和竞争力带来挑战。
4. 业务风险旅游企业的业务范围广泛，包括旅游线路设计、导游服务、酒店预订、交通安排等，因此在业务管理方面也存在一定的风险。
合作伙伴信用度不高、产品质量问题等，这些问题都会对企业的经营带来一定的影响。
二、应对措施1. 加强资金管理旅游企业需要加强资金管理，包括建立完善的资金预算和使用制度、加强资金监管和审计等，从而确保资金的有效使用和管理。
2. 健全信息化管理旅游企业需要健全信息化管理，包括完善网络安全保障措施、建立完善的信息保密制度等，从而保障企业信息的安全和可靠性。
3. 完善人力资源管理旅游企业需要完善人力资源管理，包括建立完善的员工培训和激励制度、加强员工流动的管理等，从而提高员工的素质和服务水平。
4. 加强业务管理旅游企业需要加强业务管理，包括加强对合作伙伴的信用度审查、加强产品质量的监管和控制等，从而提高企业的竞争力和可持续发展能力。
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施
旅游企业是以旅游为主要经营内容的企业组织，其内部控制是保障企业运作稳健的基础。
然而，在实际运作中，旅游企业内部控制依然存在着一系列问题，如下：
一、内部控制意识薄弱。
部分旅游企业在内部管理中还存在思想意识上的淡化，没有
充分认识到内部控制的重要性，没有形成较好的内部控制意识。
这种局面如果得不到改善，则会影响企业的运营效率和管控水平。
二、管理制度不严谨。
部分旅游企业在内部管理中没有完善的制度和规范，管理混乱，流程不透明，缺乏有效的内部控制措施，导致企业无法有效地发现风险和预防风险。
三、内部控制人员素质不高。
部分旅游企业的内部控制人员缺乏相关经验和技能，管
理能力不足，无法充分履行内部控制职责，影响到企业内部管理和风险控制。
四、信息系统不完善。
部分旅游企业信息化水平不高，管理系统不完善，无法准确的
数据支持管理决策，存在企业信息泄露等风险问题。
为了应对这些问题，旅游企业应该采取以下措施：
一、树立内部控制意识。
旅游企业应该加强对内部控制的宣传和培训，增强员工对内
部控制的认识和意识，提高员工的内部控制素养。
二、健全管理制度。
旅游企业应该及时出台和完善相关的管理制度和规范，严格执行
制度和规范，加强内部控制。
综上所述，旅游企业内部控制存在的问题不可忽视，而采取有效措施，进行内部控制
的加强，对企业风险控制和提升运营效率都具有积极的作用。
旅游企业财务内部控制相关问题分析
旅游企业财务内部控制相关问题分析旅游企业财务内部控制是指企业为了保护企业财产安全、促使企业财务活动的正常进行、保证财务信息真实可靠而建立的一系列制度和措施。
旅游企业的财务内部控制涉及到企业日常财务活动的方方面面，包括会计核算、财务报告、资金管理、收支核对、内部审计等方面。
以下将就旅游企业财务内部控制的相关问题进行一些分析。
旅游企业在财务内部控制中存在的一个问题是核算问题。
旅游企业的财务核算是企业财务内部控制的一个重要内容，核算准确与否直接关系到企业财务信息的真实可靠性。
在旅游企业的核算过程中，可能存在记账错误、遗漏账目等问题。
这时，企业可以通过建立完善的内部控制制度，加强会计人员的培训和监督，设置审计程序等方式来解决这个问题。
旅游企业在财务内部控制中还存在着报告问题。
财务报告是旅游企业对外界提供财务信息的重要途径，财务报告的准确性和及时性对企业的经营决策和外部用户的信任度都具有重要影响。
旅游企业可能存在编制虚假财务报告，隐瞒会计信息等问题。
这时，企业可以通过建立独立审计机构、加强内控审计、采用国际会计准则等方式来解决这个问题。
旅游企业在财务内部控制中还存在着资金管理问题。
旅游企业的日常运营离不开充足的资金支持，资金管理的好坏直接影响到企业的经济效益和可持续发展。
在旅游企业的资金管理中，可能存在资金流失、挪用资金等问题。
针对这个问题，企业可以加强资金监管，规范资金流动程序，建立健全的资金管理制度等方式来解决。
旅游企业财务内部控制是企业经营过程中不可或缺的一项重要工作。
通过分析旅游企业财务内部控制中存在的核算问题、报告问题、资金管理问题和收支核对问题，可以发现企业在建立和完善内部控制制度上还存在一些问题和挑战。
针对这些问题和挑战，企业可以采取相应的措施和方法，加强内部控制，提升财务管理的水平和能力，以确保企业财务信息的真实可靠性，保护企业财产安全，推动企业可持续发展。
企业内部控制中存在的问题及对策
企业内部控制中存在的问题及对策企业内部控制是指企业为实现经营目标，保护资产和维护企业利益而建立的一系列制度、规范和程序。
良好的内部控制是企业健康发展的基础，能够降低企业经营风险、防范内部欺诈和失误，提高运营效率，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
实际情况中，企业内部控制往往存在一些问题，需采取相应的对策进行改善和完善。
1. 制度不健全一些企业存在管理制度不健全、流程不规范、责任不清晰等问题，缺乏全面、系统的内部控制制度，导致管理混乱，流程不畅，影响企业的正常运作。
2. 人员素质不高企业内部控制的执行主体是员工，人员素质直接关系到内部控制的效果。
一些企业员工素质不高，缺乏相关经验和知识，导致内部控制执行不到位，风险控制不力。
3. 欺诈风险由于一些企业内部控制弱化，员工可能利用职权之便进行内部欺诈行为，包括侵占公司财产、伪造财务报表、盗窃公司机密资料等，给企业带来实质性的损失。
4. 审计不严谨一些企业的内部审计工作不够严谨，发现问题后处理不力，甚至有些问题被瞒报处理，使得内部控制形同虚设，缺乏真正的监督和约束。
5. 信息系统风险随着信息化程度的提高，企业内部控制中存在的信息系统风险也日益凸显，包括网络安全风险、数据泄露风险等，给企业运营带来了重大的挑战。
二、对策措施1. 建立完善的内部控制制度企业应该积极建立健全的内部控制制度，包括完善的管理制度、规范的流程和明确的责任分工，确保各项工作有序开展，有效降低内部风险。
2. 提高员工素质企业需要加强对员工的培训和教育，提高员工的业务水平和风险意识，培养员工的责任心和执行力，确保内部控制措施得到有效执行。
3. 加强内部监督企业需要建立健全的内部监督体系，加强内部审计工作，及时发现问题并采取相应的整改措施，确保内部控制的有效性和可持续性。
4. 提高信息系统安全性企业应该加强信息系统的安全保护工作，包括建立完善的网络安全体系、加强数据备份和加密，确保企业信息的完整性和机密性。
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施旅游企业内部控制是指企业内部对财务报告的可靠性和合规性进行管理的一种方法，是保障企业利益和客户权益的重要手段。
随着旅游业的迅猛发展和国内外环境的变化，旅游企业内部控制面临着一系列问题，需要企业及时应对和解决。
一、存在的问题1. 人员管理问题：旅游企业的员工数量众多，人员流动性较大，容易出现内部不正当行为。
2. 客户交易问题：旅游企业与客户的交易涉及到多方面的费用和合同，存在合同履行风险和费用追踪难题。
3. 资产管理问题：旅游企业拥有大量资产，包括设备、房地产等，管理不善容易出现浪费和失窃等问题。
4. 财务管理问题：旅游企业的财务管理涉及到资金的筹集、使用和监督等方面，容易出现资金挪用和财务造假等问题。
5. 信息系统问题：现代旅游企业的信息系统涉及到客户信息、交易数据等，存在信息泄露和系统漏洞等风险。
以上问题的存在严重影响了旅游企业的正常运营和发展，需要企业进行合理规划和有效控制。
二、应对措施1. 建立健全的内部管理制度：旅游企业需要建立健全的内部管理制度，明确员工的岗位职责和权限范围，确保人员管理的规范和透明。
2. 客户合同管理：旅游企业应建立完善的客户合同管理机制，包括合同签订、履行和追踪等环节，确保客户交易的安全和合规。
3. 强化资产管理：旅游企业应对资产进行分类管理，建立相应的监控和保护机制，确保资产的安全和有效利用。
4. 强化内部审计和监督：旅游企业应建立健全的内部审计和监督机制，对财务数据和流程进行认真监控和审核，确保财务管理的合规性和透明度。
5. 加强信息安全管理：旅游企业应加强对信息系统的安全管理，包括客户信息的加密保护和系统漏洞的修复等，确保信息安全和业务的稳定。
旅游企业内部控制存在的问题是多方面的，需要企业从内部管理制度、客户交易、资产管理、财务管理和信息安全等方面进行全面应对。
只有建立健全的内部控制，旅游企业才能实现持续健康的发展，获得客户和市场的信任和支持。
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施旅游企业内部控制是指为了保护企业利益和确保业务运作的顺利进行，制定和实施的一系列控制措施和制度，用以管理和监控企业内部的各种活动和风险。
在实际操作中，旅游企业内部控制面临着一系列问题，需要采取相应的应对措施。
旅游企业内部控制存在的问题之一是制度缺失和落地不实。
许多企业缺乏完善的内部控制制度，或者制度存在不合理性、模糊性等问题。
这就导致了员工对于内部控制制度的执行不清楚，行为规范缺失。
旅游企业应根据自身的实际情况，建立和完善内部控制制度，明确权责清单，将制度落地到位，并通过培训和宣传等方式，加强对员工的宣贯，提高员工对制度落实的认识和意识。
旅游企业内部控制存在的问题之二是人为因素造成的风险。
旅游企业是一个充满人力资源的行业，员工的行为和态度直接影响着企业的内部控制效果。
一些员工存在着不诚信、违法意识较强等问题，从而给企业的内部控制带来了风险。
针对这一问题，企业需要加强对员工的选拔和培训，确保员工具备良好的职业道德和专业素养，加强对员工的监督和考核，建立起健全的内部控制机制。
旅游企业内部控制存在的问题之三是信息系统不健全。
现代旅游企业依赖于各种信息系统的支持，包括财务系统、人力资源管理系统等。
一些企业的信息系统存在着安全漏洞，容易受到黑客攻击或者内部人员的篡改，给企业的内部控制带来了风险。
为了解决这个问题，企业应加强对信息系统的安全性评估和监管，定期更新和升级系统软件，加强对系统操作权限的管理，建立与第三方安全机构的合作关系，确保企业的信息系统安全可靠。
旅游企业内部控制存在的问题之四是内外部环境变化引起的风险。
旅游业是一个受外部环境影响较大的行业，市场变化、政策调整、自然灾害等因素都会对企业的内部控制产生影响。
为了应对这些风险，旅游企业应建立风险管理机制，加强对市场和政策的变动的监测和预警，及时调整和优化内部控制策略，确保企业能够在变化中灵活应对。
旅游企业财务内部控制相关问题分析
旅游企业财务内部控制相关问题分析
1. 资金流动问题：旅游企业的资金流动较为频繁，包括客户预订款、团费收入、供
应商付款等，如果资金流动管理不善，容易导致资金流失、挪用等问题。
企业应建立完善
的资金管理制度，实行资金专人管理、资金流向监控、资金流动审核等控制措施。
2. 成本控制问题：旅游企业的成本主要包括人力资源、营销费用、运营成本等，如
果成本控制不到位，会影响企业的盈利能力。
企业应建立成本核算制度，严格控制各项成本，防止无效支出和浪费。
3. 收入管理问题：旅游企业的收入主要来源于客户的团费、自费项目收入等，如果
收入管理不规范，容易出现团费遗漏、收入虚报等现象。
为了确保收入的真实性和准确性，企业应建立严格的收入核算和监控制度，加强对收入的审核和监控。
4. 内部审计问题：旅游企业的内部审计是保证财务内部控制有效运行的关键环节。
如果内部审计不到位，可能造成风险隐患无法及时发现和纠正。
企业应建立独立的内部审
计机构，对财务内部控制进行定期和不定期的审计，并及时提出问题和改进意见。
5. 岗位职责分工问题：旅游企业的财务人员分工较为细化，而且涉及到资金的流动
和财务数据的处理，如果岗位职责分工不清晰或者人员流动频繁，容易导致责任模糊、操
作不规范等问题。
企业应明确财务岗位职责，建立健全的制度和流程，确保各项工作的顺
利进行。
旅游企业财务内部控制的相关问题需要企业重视，并采取相应的措施加以解决。
只有
保证财务内部控制的有效运行，才能保障企业的财务安全和稳定发展。
旅游企业财务内部控制相关问题分析
旅游企业财务内部控制相关问题分析旅游企业财务内部控制是指旅游企业为了保证其财务数据的真实、准确、完整和可靠，而采取的一系列控制措施和机制。
它对于保障企业经营稳定、预防内部失控和遵守法律法规具有重要意义。
然而，在实际操作过程中，旅游企业的财务内部控制存在着一系列问题：一、人员素质不高因为旅游企业属于劳动密集型行业，自然而然会存在一些素质不高的员工。
这些员工缺乏专业知识和操守，常常会在业务操作中出现错误、漏洞和失误。
二、控制制度不完善当前，旅游企业的财务管理存在诸多制度缺陷。
例如，由于管理者对财务管理缺乏认识，往往只注重收入，而忽略成本管理。
此外，企业内部缺乏有效的监控机制，使得某些不属于企业管理范围的费用被纳入到企业成本中。
三、操作疏漏旅游企业的财务管理工作涉及到资金管理、结算、会计核算等多个方面。
其中，资金管理是针对企业资金流转进行的管理。
如果企业在资金管理方面存在过多的漏洞和疏漏，就可能引发资金流失或造假行为。
四、违法问题旅游企业的经营活动涉及到旅游、餐饮等多个领域。
由于行业特点，旅游企业一旦出现违法问题，对企业形象的影响将是致命的。
因此，针对这些问题，企业必须采取有效的内部控制机制，以避免存在违法行为。
五、内部突发事件在旅游行业，突发事件的频率较高。
例如，天气变化、航班取消等等。
这些事件可能会给企业带来重大经济损失。
如何在内部控制机制中考虑到这些突发事件，防范风险，便是财务管理人员和内部控制人员需要思考的问题。
针对以上问题，旅游企业需要从以下几个方面解决：一、加强内部培训为了提升企业员工的专业素质和工作技能，企业需要加强内部培训。
特别是针对企业的“灰色收入”、虚假账簿等问题，需要对员工进行针对性培训，强化员工对企业禁区的认识。
二、建立严格的审计制度在财务管理中，审计起码要有两类：内部审计和外部审计。
内部审计主要是指企业自身对管理中心部门的监察，而外部审计则是由现任或前任的独立外部机构进行的财务审查。
旅游企业财务内部控制相关问题分析
旅游企业财务内部控制相关问题分析旅游企业财务内部控制是指企业为了确保资金安全、财务稳定、合规经营等目标，采取的一系列制度、措施和行为的整合。
以下是旅游企业财务内部控制中可能存在的问题以及分析：1. 现金管理问题：旅游企业通常面临大量现金流入流出的情况，如门票销售、旅游团费等，因此存在着现金管理不严格的问题。
现金存取控制不严格，容易导致现金丢失或被盗；现金在储备和调度过程中可能存在疏忽和错误，导致现金流动不畅。
解决方法：建立现金收支流程，明确现金的接收、保管、支付和核对等环节。
加强现金柜台的监控与防护措施，确保每一笔现金交易都有明确的记录和核对。
2. 采购管理问题：旅游企业通常需要采购大量的食品、饮料、用品等物品，采购管理不善可能导致采购过程不透明、采购价格高昂或存在贪污腐败等问题。
解决方法：建立采购审批流程，明确采购需求、审批权限和流程。
加强对供应商的评估和监督，确保采购合同的执行和采购价格的合理性。
3. 资产管理问题：旅游企业通常拥有大量的固定资产，如旅游车辆、宾馆等，资产管理不善可能导致资产丢失、损坏或使用不当等问题。
解决方法：建立资产档案，明确资产的分类、归属和使用管理责任。
加强资产的保养和维修工作，定期进行资产盘点和检查，及时发现和处理异常情况。
4. 财务报告问题：旅游企业的财务报告是评估企业经营状况和财务健康的重要依据，财务报告不准确、不全面可能导致投资者、合作伙伴等对企业信任度降低。
解决方法：建立健全的财务报告制度，确保财务报告的准确性、及时性和完整性。
加强财务人员的培训和监督，提高他们的责任意识和专业水平。
5. 内部控制环境问题：旅游企业的内部控制环境是整个内部控制体系的基础，如果企业管理层不重视内部控制，缺乏明确的组织结构和职责分工，可能导致内部控制体系失去有效性。
解决方法：加强企业管理层对内部控制的重视和投入，建立明确的内部控制责任制和监督机制。
制定内部控制政策和程序，确保员工遵循内部控制要求，并通过内部审计等手段不断改进和完善内部控制体系。
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施旅游企业作为服务行业中的重要一环，其内部控制问题对于企业的生存与发展至关重要。
本文将浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施。
一、旅游企业内部控制存在的问题1. 内部控制意识薄弱：部分旅游企业对于内部控制的认识还不够深入，认为内部控制只是一种形式主义，没有真正理解内部控制与企业效益的密切关系。
2. 公司治理结构不完善：部分旅游企业的公司治理结构不健全，决策权过于集中，内外部监管不到位，导致内部控制的效果不明显。
3. 人员风险：旅游企业存在员工素质参差不齐、懒散敷衍的问题，以及管理人员担任过多职位而忽视内部控制的问题。
4. 内部信息流通不畅：旅游企业内部信息流通不畅，导致信息交流不及时、不全面、不准确，进而为内部控制漏洞的产生和蔓延创造了条件。
5. 财务管理不规范：旅游企业财务管理流程不规范，记录不准确，核算漏洞较多，容易导致财务风险的产生。
二、旅游企业内部控制的应对措施1. 加强内部控制意识：加强对内部控制意义和重要性的宣传教育，使全体员工都认识到内部控制对企业的重要作用，并提高全员的内部控制意识和责任感。
2. 完善公司治理结构：建立健全的公司治理结构，明确相关责任人的权责，并加强内外部对控制措施的监督与监管，使内部控制措施真正落地。
3. 优化人员管理：提高员工素质，通过招聘、培训等方式，确保员工具备相关知识和技能；优化管理人员结构，减少一人担任多岗位，确保内部控制工作不被忽视。
4. 加强信息流通：构建信息流畅、准确、安全的内部沟通机制，加强内部信息的共享和交流，及时传递、反馈和处理信息，提高内部控制的效果。
5. 规范财务管理：制定财务管理规范，建立规范的财务管理流程，确保账目的准确记录和核算，加强财务内控的落实。
6. 强化监督与检查：建立监督与检查机制，定期对各项内部控制措施进行评估和检查，及时发现问题并采取相应措施加以解决。
7. 制定预防措施：综合全面评估旅游企业内部控制存在的问题，制定相应的预防措施，并定期检查和更新，提高内部控制的科学性和有效性。
旅游企业财务内部控制存在的问题与对策
旅游企业财务内部控制存在的问题与对策旅游行业作为新兴产业，在满足人们日益增长的精神需求方面发挥着重要作用。
随着人们对高品质旅游消费的需求越来越旺盛，做大做强旅游业是企业发展最重要的途径。
目前旅游企业的财务控制制度不够完善存在诸多问题，给旅游企业带来很严重的财务风险，影响了企业的发展。
因此，旅游企业应从加强财务内部控制制度出发，提高企业的管理水平，增进其核心竞争力，从而实现企业的长期战略目标。
一、企业加强财务内部控制的意义企业的运行都是由企业内部各部门之间紧密合作共同协调努力实现的，从而为了保障企业的运营和发展，应建立实现企业内部比较有效且全面的控制与管理制度。
内部控制是由企业从自身实际状况出发，根据企业内部各部门结构类型，经营管理体系特点等各方面要素，科学制定相关制度规范来合理保证企业经营过程中合法合规、企业资产安全、财务报告信息准确真实，使企业经营效率得到提高，从而实现企业发展战略的一系列管理方式。
因此，企业应通过财务内部控制制度的建设来实现财务等职能部门精准实施内控制度完善会计人员的日常工作，为企业日常经营提供真实、完整的财务信息，从而为企业经营管理构建更为完善的运营体系，增进制定企业经营决策。
由此可见，企业应根据身的实际发展情况来制定财务内部控制制度，涉及企业的方方面面。
以实际发生的各种业务信息为依据，通过科学的管理内容制定，实现企业的运营管理，使得企业经济效益最大化，实现可持续发展。
二、旅游企业财务内部控制存在的问题（一）内部控制制度不完善不合理旅游行业属于近年新兴的热门行业，业内的大多旅游企业的管理能力和资源配置存在欠缺与不足，相应的管控体制发展不够成熟完善，存在较大的改善空间。
对于内部控制体系建设的重要程度认识不充分，从而导致企业在具体执行过程中没有相对完善健全的内部控制体系和制度。
企业内部机构建设未能与企业资源配置相结合，使得企业在进行内部控制建设时面临了不少的挑战。
例如：部分旅游企业的内部控制只是涉及企业管理中的一个或几个部门，没有系统化全面覆盖企业的全部流程体系。
旅游企业财务内部控制相关问题分析
旅游企业财务内部控制相关问题分析随着旅游业的不断发展和壮大，旅游企业在财务内部控制方面面临着许多挑战和问题。
良好的财务内部控制是企业正常经营和健康发展的重要保障，而不完善的财务内部控制则可能导致企业财务风险的增加和经营效率的降低。
对旅游企业财务内部控制相关问题进行深入分析，对于提升企业的经营管理水平和风险防范能力具有重要意义。
一、财务内部控制面临的问题1. 人员管理方面存在的问题旅游企业通常涉及到多个部门和多个业务环节，在人员管理方面存在一些问题是不可避免的。
员工权限过大，容易导致内部人员恶意操作或失误操作，引发财务风险；部门之间协作不畅，可能导致信息流通不畅，影响决策的准确性和时效性。
2. 财务流程规范化不足由于旅游企业经营范围广泛，涉及到多个环节和多种业务形式，财务流程的规范化程度往往不够高。
这就容易给内部人员留下操作规范不明确、制度不健全的空间，也给了潜在的风险和漏洞。
3. 财务信息系统的不完善财务信息系统是财务内部控制的重要组成部分，对其完善程度要求很高。
但是目前很多旅游企业的财务信息系统存在着诸多问题，比如信息录入不规范、系统数据不准确、系统安全性薄弱等，这些都会对财务内部控制产生不利影响。
4. 监督与检查机制不健全对于财务内部控制来说，监督与检查是至关重要的环节。
但目前一些旅游企业在这方面存在问题，监督力度不够，检查不到位，导致财务内部控制出现漏洞。
二、解决问题的对策1. 完善人员管理机制制定并完善人员权限管理细则，严格按照职能划分设定员工权限，控制员工操作权限，减少内部人员的操作风险和错误风险；加强部门间的沟通协作，降低信息错漏导致的风险。
对财务流程进行规范化设计，明确每个环节的操作规范和责任划分，加强对流程的监督和检查，提高财务流程的规范化程度，减小操作风险。
加大对财务信息系统的投入，提高系统的稳定性、安全性和准确性，加强对系统的日常维护和管理，确保财务信息的及时、准确和完整。
建立健全的监督与检查机制，加强对财务内部控制的日常监督和检查力度，及时发现和解决财务内部控制中存在的问题和漏洞。
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施随着旅游业的迅猛发展，旅游企业也越来越受到社会关注。
在管理中，企业内部控制是一项十分关键的工作，其目的是确保企业组织结构、业务流程以及财务管理等方面的健康稳定运作。
本文将对旅游企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的应对措施。
1. 管理人员能力不足旅游企业的管理层应具备专业知识和业务管理能力，但现实情况是，由于企业规模较小、经验相对不足等因素，许多企业的管理层水平不尽如人意。
许多企业只注重业务的拓展和资金的回收，而忽视了规范管理和内部控制的建设，导致企业在发展过程中出现了许多的问题。
2. 业务流程不规范旅游企业的业务流程非常繁杂，涉及到产品的设计、销售、预订、接待、导游服务、机票预定、餐饮等多个环节，这就要求旅游企业建立科学、规范的业务流程，避免出现工作重复、信息遗漏等问题。
但是很多企业由于人员不足、流程不规范等原因，导致工作效率低下，客户服务质量下降，从而影响企业的口碑和销售业绩。
3. 账务管理不规范旅游企业涉及到的资金较大，因此管理会计信息是非常必要的。
然而，由于很多企业的管理层和财务人员背景不同，或者管理制度不完善，导致企业的财务信息处理存在问题。
比如，企业常常会出现“漏账”、“重复开票”、“账目混乱”等问题，很难进行准确核算，导致企业信用度降低，甚至带来法律风险。
二、应对措施1. 提高管理者的专业知识和业务能力为加强管理者的专业知识和业务能力，旅游企业可以采取定期培训，提高管理层和员工的整体素质。
可以邀请行业专家来进行市场分析、管理咨询等方面的辅导，同时还可以通过组织员工参加业内活动、参加学术交流等方式，来提高员工的综合素质和对行业趋势的把握。
2. 建立科学的业务流程和标准化的管理制度旅游企业可以制定科学、规范的业务管理流程，并引入现代信息技术工具，通过信息化手段来实现流程的优化和管理效率的提高。
同时，企业也应该通过制定管理制度来规范工作流程，加强内部控制，防范员工的欺诈行为和不当操作。
旅游企业财务内部控制相关问题分析
旅游企业财务内部控制相关问题分析随着旅游业的迅速发展，旅游企业在财务内部控制方面面临着日益严峻的挑战。
财务内部控制是一家企业保障财务报告的准确性和可靠性，确保资产得到有效保护，以及预防和发现内部失误和欺诈的重要手段。
本文将从旅游企业财务内部控制的重要性、存在的问题以及解决方案三个方面进行分析。
一、旅游企业财务内部控制的重要性1. 保障财务报告的准确性和可靠性旅游企业通常需要向各级政府、股东、投资者和其他利益相关方提交财务报告，财务内部控制的目标之一就是确保这些财务报告的准确性和可靠性。
只有这样，企业的财务状况和经营成果才能真实地反映出来，从而增强对外部各方的信任和信心。
2. 确保资产得到有效保护旅游企业通常拥有大量的资产，包括房产、车辆、设备等，这些资产的有效保护对企业的长期发展具有重要意义。
财务内部控制可以规范资产的使用和管理，减少损失和浪费，提高资产的使用效率和价值。
3. 预防和发现内部失误和欺诈内部失误和欺诈是企业面临的常见风险，也是导致财务报告不准确和不可靠的重要原因。
财务内部控制可以通过明确的分工和完善的制度，防范和发现潜在的内部失误和欺诈行为，保障企业的经营和财务活动的正常进行。
1. 内部控制制度不健全很多旅游企业在内部控制制度的建立和完善方面存在着不足，有的甚至没有建立起有效的内部控制制度。
无论是组织结构、职责分工还是工作流程，都存在缺失和混乱，无法有效地防范和纠正财务管理方面的问题。
2. 缺乏适当的财务监督财务监督是内部控制的重要环节，但是很多旅游企业在这方面存在着盲区和疏漏。
财务监督不到位容易导致财务管理上的漏洞和问题，从而影响财务报告的准确性和可靠性。
3. 人员素质和意识问题旅游企业财务管理人员的素质和意识对内部控制的建立和执行起着至关重要的作用，但是一些企业存在着财务管理人员素质不高、意识不够重视的问题，导致内部控制效果打折扣。
4. 技术手段不足随着信息化的发展，财务管理已经离不开各种财务软件系统，但是一些旅游企业在技术手段方面存在着不足，缺乏完善的财务软件系统和信息化管理手段，影响了财务管理的效率和质量。
旅游企业财务内部控制相关问题分析
旅游企业财务内部控制相关问题分析随着旅游业的不断发展壮大，旅游企业在管理和运营过程中面临着诸多的挑战。
财务内部控制是旅游企业管理的重要组成部分，它对企业的经营决策、风险管理和财务报表的准确性起着至关重要的作用。
实际情况中，许多旅游企业存在着各种财务内部控制相关的问题，这些问题可能会给企业带来潜在的风险和损失。
本文将从旅游企业财务内部控制的角度出发，分析目前存在的问题，并提出改进措施，以期引起旅游企业的重视和改进。
一、开展内部控制的重要性财务内部控制是指企业为保障财务报告的准确性、合规性和可靠性所采取的制度和程序。
在旅游企业中，开展良好的财务内部控制具有以下重要意义：1.保障财务报告的准确性和可靠性。
财务报告是企业对外部信息披露的主要载体，只有准确、可靠的财务报告才能为外部投资者和利益相关方提供真实的经济状况和经营成果。
而良好的财务内部控制可以有效地保障财务报告的准确性和可靠性，降低信息披露风险。
2.预防和控制内部舞弊和错误。
财务内部控制可以防范内部员工的舞弊行为和意外错误，保障企业资产和利益的安全。
3.提高经营效率和监管合规性。
通过严格的财务内部控制，可以有效地规范企业的经营活动，提高工作效率和监管合规性，降低经营风险。
二、存在的财务内部控制问题在当前的旅游企业中，存在着一些财务内部控制相关的问题，主要表现在以下几个方面：1.内部审计不够独立。
一些旅游企业的内部审计部门和财务部门存在较大的利益关系，导致其审计工作不够独立，无法有效地发现和解决内部控制问题。
2.财务人员素质不高。
一些旅游企业的财务人员缺乏专业知识和职业道德，对财务内部控制的重要性认识不足，容易出现操作失误和舞弊行为，导致财务风险的出现。
3.内部控制流程不合理。
一些旅游企业的内部控制流程设计不合理，存在着漏洞和短板，容易导致财务报告的不准确和不可靠。
4.监督和管理不到位。
一些旅游企业的管理层和监督机构对财务内部控制重视不够，监督和管理不到位，导致内部控制失效和财务风险的发生。
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施随着旅游业的快速发展，旅游企业在市场竞争中面临着越来越多的挑战。
在这样的市场环境下，有效的内部控制成为了旅游企业管理的重要一环。
由于旅游业的特殊性和复杂性，内部控制存在着一系列的问题和挑战。
本文将对旅游企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的应对措施。
一、问题分析1. 资金管理不规范在旅游企业内部控制中，资金管理是一个重要环节。
由于旅游企业的营收特点和经营模式，很多企业存在着资金管理不规范的问题。
资金使用不透明、资金流转不清晰、资金风险控制不到位等。
这些问题不仅会导致企业的经营效率降低，还会给企业带来财务风险。
2. 信息披露不足在旅游企业内部控制中，信息的披露和透明度对于管理者和投资者来说都是非常重要的。
很多旅游企业存在着信息披露不足的问题。
包括财务信息、企业运营信息、合作伙伴信息等都存在信息披露不足的情况，给企业决策和经营带来了不确定性。
3. 人员管理难度大由于旅游业的特殊性，人员管理一直是旅游企业内部控制中的一个难点。
很多企业存在着人员管理不规范的问题，包括员工素质不高、人员流动大、管理者能力不足等。
这些问题会导致企业内部的管理难度加大，影响企业的正常运营。
4. 市场竞争激烈随着旅游业的快速发展，市场竞争也变得越来越激烈。
在这样的市场环境下，很多旅游企业为了生存和发展，可能会出现一些不正当竞争手段，包括财务造假、价格欺诈等。
这些行为不仅会损害企业的声誉，还会影响企业的长远发展。
二、应对措施1. 加强资金管理针对资金管理不规范的问题，旅游企业可以通过加强内部审计，规范资金使用流程，加强资金使用透明度等方式加强资金管理。
建立完善的内部控制制度，加强财务风险控制。
对于资金管理岗位的人员要进行专业培训，提高其对资金管理的认识和能力。
2. 提高信息披露透明度为了解决信息披露不足的问题，旅游企业可以加强对外信息披露工作，向全社会公开企业的财务信息和运营情况。
建立健全的信息披露制度，明确信息披露的范围和标准，保障信息披露的真实性和及时性。
旅游企业内部控制存在的问题与改进建议
和带头作用 。
２．内部控制制度管理薄弱 ，公司制度建设及变更随意性大
（２）发 展 目标 不能过于激进 ，不能脱离公 司实际，盲 目追逐
旅游企业管理属于非标准化管理 ，因各个企业 的实 际情 况以 市场热点 ，否则可能导致公 司过度 扩张或经营失败。激进 的战略
及资产规模 ，所处环境 的不 同，行业 内没有形成一整套 的管 理体 规划表 面上看起来公 司可以实现 “跨越式”发展 ，而公司在风险管
稳步发展。内部控制的过程需要管理层和员工共 同参与才能完成 。 了方 向，表 明公 司在未来一段时期 内所要努力 的方 向和所要达 到
其 目标是 ：一是有效保证公 司经 营合法 ；二是合理保证 财务 报告 的水平 ，表明公 司的使命 和愿景 ，明确公 司在最重要 的经 营领域
信息 和其他信 息披 露真实完 整 ；三是 帮助企业 实现公 司战略 ；四 的具体化使命。
旅游企业 内部控制存在 的问题 与改进建议
薛爱 香 陕西 旅游 文 化产 业股 份有 限 公司
【摘 要 】近年来 ，国家 “一带一路 ”的发展 ，旅游业从人们认识的只是吃喝玩 乐的行业 ，发展到 国民经济战略性 支柱产业 ，行 业 处于从 高速增长转 向优质旅游发展 的阶段。行业的发展 对旅 游企业的管理提 出了新的要求 ，企业管理从 粗放型到精细化管理的转 变，需 要规 范化 、系统化 、严密、完整的管理体 系，以实现行业的优质发展 。 内部控制作 为企业管理 的工具 ，无论是管理理念 、还是控制的形 式都 已在其他行业被实践证 明是有效的。旅 游行业作为一个非标准的行业 ，需要借鉴 内部管理 的理念 ，形成 自己的行之有效的管理。本 文就旅游企业 内部控制应 关注的问题提 出相应的管理建议 ，希望对改善旅 游行业的运营发挥作用。
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施作者：徐颖来源：《发展》2019年第03期现代旅游产业产生于19世纪，在20世纪得到了前所未有的发展。
具有关联度高、涉及面广、辐射力强、带动性大等特点。
近年来旅游业发展环境比较稳定，它不仅自身发展迅速，还带动了很多相关产业的发展，现已成为世界各国第三产业的支柱。
我国自改革开放40年以来，由于社会经济的快速发展，居民生活水平的不断提高，越来越多的人已经开始追求精神享受，旅游业得到了长足的发展。
但是我国许多旅游企业由于起步较晚，管理水平相对较低，尤其是企业内部控制方面存在内控意识薄弱、组织机构不完善、风险识别能力较差、人才流失严重、企业文化缺失等问题，对旅游企业的发展起了很大的阻碍，不利于旅游企业的可持续发展。
而旅游企业想要在日益激烈的竞争中得到长远的发展，就必须依照国家五部委发布的内部控制基本规范及配套指引建立和实施一套统一、高质量的适合本行业特点的企业内部控制规范体系，提高企业自身的管理水平和风险防范能力，这样才能使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。
一、企业内部控制的概念2008年5月22日，财政部会同五部委共同发布内部控制基本规范，2010年又发布了配套指引，作为企业内部控制制定和执行的依据。
所谓内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的旨在实现控制目标的过程。
企业只有通过建立和实施内部控制制度才可以合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
二、旅游企业内部控制中存在的问题（一）内部控制组织架构不完善旅游企业相比传统的工业企业起步较晚，其特点是起点低、规模小、投入少，有些旅游企业虽然设置了治理结构，但他们之间并没有形成真正的制衡。
相当一部分旅游企业投资者与经营者不分离，管理者即是投资人，个人高度集权，“一支笔”现象非常普遍，治理结构形同虚设。
在面临企业重大决策、重大事项、重要人事任免以及大额资金支付业务时多数都是由董事长一人决策。
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施
浅谈旅游企业内部控制存在的问题及应对措施
旅游企业是一个以服务为主的产业，为了更好、更持续地发展，内部控制必不可少。
然而，在实际操作中，很多旅游企业存在着无法忽视的控制问题，需要采取有针对性的应对措施。
旅游企业内部控制存在的问题主要包括以下几个方面：
一、人员管理方面的问题
旅游企业员工本身的特殊性质，使得其中存在着很多特殊阶层，如外宿人员、怀孕或哺乳期女员工、季节性员工等等。
这就给人力资源管理带来很大的挑战。
旅游企业的商业性质决定了其财务管理势必很重要。
财务管理方面存在的问题主要体现在会计核算准则、资产保值等方面，特别是对于一些中小旅游企业，内部财务管理较为薄弱。
旅游企业是受自然和市场双重风险影响的产业，另外，旅游企业的服务特点也决定其很难回收。
这些风险因素会严重影响旅游企业的经济效益。
因此，旅游企业在日常的经营中，应该加强风险管理，如人员安全指导、服务质量管理等。
综上所述，为了保证旅游企业的经营效益，需要采取以下有针对性的应对措施：
一、建立完善的内部控制体系
旅游企业应该建立相应的内部控制体系，并进行不断完善。
二、强化人员管理的监督力度
对于一些特殊人员需要严格控制管理，也要合理处理跟员工直接相关的管理问题。
三、加强财务管理和财务监督
企业应该制定针对财务管理的规章制度，加强财务管理和财务监督，并加强资产风险管理。
四、加强风险管理
企业应该加强风险管理，特别是在安全管理方面要加强。
总之，旅游企业的内部控制是企业健康发展的重要保证，企业应该加强内部控制，及时发现并解决存在的问题，提高企业的经营效益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2016. 12（下） 现代国企研究69随着社会的进步，人们的追求逐渐从物质转向精神享受。
旅游成为人们精神生活不可分割的有机部分。
旅游业迎合了社会发展的需求，具有可持续发展的潜力。
由于盲目开发，过渡追求经济利益的状态下，难免使得发展历史短，管理经验不足的旅游企业出现管理漏洞，使得财务信息失真，国家下拔的维护资金得不到有效利用。
管理的不足，必然会导致机遇掌握精准度不够，从而增加企业运营的风险等等。
众多问题的产生促使旅游企业不得不进行内部控制。
建立和健全针对旅游企业的内部控制制度，从而促进资源的整合，更好满足人们的精神需求，实现旅游企业的可持续发展。
一、企业内部控制制度的涵义内部控制指的是企业在内部形成控制体系，上下一体进行监督与控制，从而达到最终的目标，实现企业内部控制的目的。
内部控制的目标因企业发展方向不同而有所差别，但最终都是保证企业生产、经营、资源可靠、高效利用、财务报告真实，并促进企业提高经济效益，逐渐走向战略目标，完成战略布局。
广义来说，企业内部控制包括财务控制与管理、生产控制与管理、营销控制与管理等等，是企业管理水平提升的必经之路。
内部控制是动态的控制体系，需要渗透到企业运营的事前、事中、事后中去，才能更好的调集和盘活资源，为企业创造更大的利益，保证企业健康稳定的走可持续发展之路。
二、企业实施内部控制制度的重要意义（一）有利于提高企业管理的科学性和管理水平当前全球经济一体化态势下，企业想要长远发展，需要改变管理手段和实施科学管理，从而整体提升管理水平。
因此，企业必须认清自身发展的内外障碍，攘外必先安内，建立和健全内部控制制度，实施全方位的监督与管理制度，将财务制度的管控列为重中之重是科学管理体现。
（二）有利于企业走出国门进入国际市场国际市场的要求更为标准化，想要走出国门，进入国际化序列中去，首先需要企业精通管理，善于控制，否则必然在竞争中被国外企业所打败。
因此，面对这种生存环境，企业能够从众多的真实案例中吸取教训，逐渐将管理重心移至内部控制上，实现了管理水平上的国际接轨。
（三）有利于避免财务信息失真从20世纪90年开始，财务信息失真的案例此起彼伏，无论是发达国家如美国，还是发展中国家如中国，都有引起社会轰动的财务造假案发生。
这些案例表明，企业内部控制一旦形同虚设，就会被不法分子利用来侵吞企业财产，为企业和国家造成重大经济损失。
因此，企业想要健康发展，长远生存下去，就必须将虫洞堵死，健全内部控制制度，保证财务信息的真实性，对企业人员也能进行更好的监督。
三、旅游企业内部控制中的问题（一）旅游企业内部控制制度存在缺陷由于旅游企业发展时间短，企业管理水平和管理资金配摘要：内部控制制度是企业在内部进行自我控制，并保证企业可持续发展和完成战略布局。
对于旅游企业来说，其管理的高效性直接体现出企业文化和服务的质量，是美丽山河的代表，其财务信息明晰化及企业运转的长远化是其内部控制的重要意义所在。
本文从内部控制的涵义入手，阐明了内部控制制度对于企业生存发展的重要意义，分析旅游企业内部控制存在的几点问题，并提出加强和完善内部控制的几点建议，为旅游企业的管理提供一点帮助。
关键词：旅游企业；内部控制；涵义；必要性；问题；对策备都不足，使得实力较弱的企业难以实现完善的内部控制制度来主导旅游企业的发展。
出现没有内部控制制度，或有内部控制制度也仅对部分环节进行管控，不能实现整体化控制的现象，领导一把抓，一人说了算的现象十分普遍，职员岗位混乱，财务制度执行以领导意志为主，使得企业管理现状混乱而难以为企业发展谋福利。
（二）组织机构配置不科学旅游企业的特点是灵活性强，资产和人力资源相对小，使得岗位设置混乱，一人两岗或一人三岗的现象居多，财务管理更无法实现独立的审计机构，也不能对市场进行系统的风险预测和风险防范，形势估计错误难有应急预案来补救。
有的旅游企业虽然完成了内审部门的独立，但由于人力资源的匮乏，审计的作用发挥不出来，内部控制停留在事后上，没能实现全程管控，最终使得旅游企业内控捉襟见肘。
（三）人才流失现象严重旅游成为时尚，旅游业成为社会热门就业领域，在利润暴涨下旅游业人员收入水涨般高。
在这样的情况下，旅游企业各部门的私心被充分挖掘出来，越来越多的亲人朋友进入旅游企业，岗位被占据，真才实学者得不到利用，造成旅游企业人欠缺严重。
而且在人力资源管理上也难有执行力，受阻情形频发，制度落实难，人才调动难，人才引进难，从员人员素质提升难等。
（四）风险防范能力不足虽然旅游业发展迅速，前景广阔，但其发展同样存在较多的风险，如淡旺季预计客流量反常、环境破坏导致旅游业进入冰冻期、宏面调控政策阻碍、行业竞争、服务反馈不良、市场洞悉不明确等等，均会导致旅游企业风险的无形增加。
一旦出现这样的风险，旅游企业往往因能力欠缺而无法做出及时的应对，使得旅游企业限入恶性发展循环中去，损失难以估计。
四、旅游企业加强内部控制的建议（一）与风险管理相结合内部控制过程中必定会面临决策管理风险、政策法规风险、流动性风险、市场风险、操作风险等。
旅游企业只有通过建立内控体系来防范和化解风险，自觉地将风险控制在可承受范围之内。
因此，需要专业的财务人员对外部环境和内部发展优劣形势等进行分析，形成风险防范能力，并对风险进行合理分类，在评估风险大小的前提下，设定全面风险管理目标和全面风险管理与控制体系。
旅游企业只有加强风险管理，防患于未然，才能保持永续经营和可持续发展。
（二）加强内部控制与外部监管力度企业实施内部控制是自检过程，而外部监督控制企业面向社会进行管理漏洞的补救过程。
企业只有将两者进行联合，才能为企业发展提供健康的管理环境。
因此，企业不但要设独立的内控机构，还要将机构、人员、制度等联合起来形成体系，并将体系进行有效落实。
通过外部监督机制来达暨星球浅析旅游企业内部控制中存在的问题及对策现代国企研究 2016. 12（下）70要严管审批流程，并及时上报。
（三）完善财务管理体系建立相较完善的财务管理体系是提升强国有企业财务管理水平的重要内容。
从目前来看，国有企业主要应从以下3个方面完善财务管理体系。
第一、建立科学的企业财务管理制度，比如内部控制管理体系，财务监管体系等，且必须满足制度符合国家规定的方针、政策。
第二、完善企业的财务会计管理机构，分层且多元化，例如总会计师室、财务部、会计科、审计处等，尽量聘请有经验的专业财务人才，且上岗人员必须持续国家规定相应资质证书。
第三、完善会计政策和会计核算的规范和制度，比如企业的成本核算方法、计价方法、折旧措施等。
（四）加强管理人员素质培养加强我国国企财务管理的人员的素质培育可以从以下三个方面进行。
第一、建立严格的聘用制度，对与财务管理人员的招聘要有严格的标准。
杜绝“走后门”、“攀亲戚”的现象。
保证所聘用的财务管理人员的质量。
例如：要求应聘会计的人员必须通过“会计师从业资格考试”、应聘风险与融资的人员必须通过“金融分析师”的考试。
第二、对已经录用的财务管理人员进行定期或不定期的培训。
定期的培训过可以设定规范化的时间统一进行，并严格考勤；而不定期的培训则应根据突发情况予以确定，例如：国家政策的调整要求对财务管理人员进行培训。
第三、建立严格的考评制度。
对于财务管理人员要进行定期或不定期的考核。
对于考核不合格的人员要给予惩处措施。
这样不仅能提高财务管理人员的专业水平，还能敦促他们主动学习，有利于提高财务管理人员的职业素养。
四、总结国有企业的财务管理长期存在：内部控制机制不健全、财务管理体系不完善、管理人员素质不高等。
为了提高国企财务管理水平，进一步解决国企财务管理中存在的问题，需统筹规划，将政治因素、财务体系、风险控制，以及管理人员素质等综合考量，如此，才能突破国企财务管理桎梏，激发国企活力，提升其市场竞争力。
参考文献[1]陈霞芬.国有企业财务管理困境及对策探讨.现代企业文化[J].现代企业文化，2014（26）：98-99[2]魏剑斌.国有企业财务管理中存在的问题及对策[J].中外企业家，2015（34）：139-140[3]陈学冬.国企改制中的财务管理问题探析[J ].中国市场，2014（14）：48-51[4]万妮娅.国企财务管理存在的问题与对策分析[J],2015,13(21):129-129（作者单位：南宁新技术产业建设开发总公司）（上接第68页）到内部控制的高效运转。
在这一过程中，企业要避免人情控制，加强国家政策的钻研，及时调整内部控制策略，职权分开，岗位明确，强化旅游企业信息披露等等，并通过会计师事务所对企业的审计加强对企业的监督。
（三）加强员工培训人员素质建设一直以来是企业发展之根本，素质提高了，企业文化才能有所沉淀，才能更好的实施内部控制，人们的认识才能更透彻，更具体。
面对旅游产品层出不穷，旅游业涉猎范围不断的扩大的局面，旅游业人员的素质直接影响到企业的服务质量和服务层次，是企业形象和企业文化的直接反映。
因此，企业要将人员素质培训作为内部控制的重要内容。
通过多元化途径，对人才队伍进行更新，提升、激励，从而将人力资源进行充分的挖掘，以强带弱，通过对个体优势的把握来激发整个团队的竞争能力，不但可以增强风险防范意识和风险控制能力，还能够为内部控制制度的完善和落实提供助力。
（四）引入先进的信息管理系统旅游企业落实内部控制时，要将现代化的管理工具如信息化、电算化、数字化的系统引进企业，从管理手段上进行提升，增加旅游企业的内部控制的执行力度和监督力度。
企业可以结合国际信息系统控制标准（COBIT框架），结合企业现状，对信息系统进行全面的优化与改革，从而有利于内部控制的精准化实施。
为提高控制成效，企业要将重点放在控制上，以控制促监督和发展。
此时需要将资金管理系统和会计核算系统进行细化，使其贯穿于企业各个微末环节中去，实现事前、事中、事后的全程动态监督与控制，将风险进行有效的评估，建立应急预案，从领导至员工，从数据至业务流程，从控制要素至周围关系进行系统的控制，从而形成易于操作、职责拆分、实施高效的控制系统，为企业的整体控制打下坚实的基础和创造严谨的环境，从而更好的进行内部控制。
参考文献[1]邹世军.浅谈旅游企业内部控制问题探讨[J].经营者.2014(12)[2]水秀仙.浅析旅游企业内部控制的相关问题[J].时代金融.2014(35)[3]彭亚娟.浅谈企业内部控制制度[J].商品与质量:学术观察.2012(02)[4]叶柳青.浅析旅游企业内部控制问题[J].现代经济信息.2012(24)[5]罗佳.旅游企业内部控制问题探讨——以湖北省为例[J].财会通讯.2012(29)（作者单位：贵州轻工职业技术学院）。