第七章：其他金融机构
第七章金融机构往来业务的核算
第七章⾦融机构往来业务的核算第七章⾦融机构往来业务的核算第⼀节⾦融机构往来业务概述⼀、⾦融机构往来的概念和内容（⼀）⾦融机构往来的概念⾦融机构往来是指商业银⾏与商业银⾏之间、商业银⾏与⼈民银⾏之间、商业银⾏与⾮银⾏⾦融机构之间，由于办理资⾦划拨、结算等业务⽽引起的资⾦账务往来。
（⼆）⾦融机构往来的内容同城票据交换及清算1、商业银⾏之间的往来异地跨系统汇划款项相互转汇（也称同业往来）同业拆借及转贴现等商业银⾏向中央银⾏存取现⾦2、商业银⾏与中央银⾏的往来缴存（⽀取）存款准备⾦向中央银⾏借款、办理再贴现及通过央⾏汇款项等保险公司、信托投资公司、3、商业银⾏与⾮银⾏⾦融租赁公司、财务公司等⾮银⾏⾦融机构⾦融机构的往来之间由于资⾦划转、票据交换引起的资⾦账务往来⼆、⾦融机构往来的核算要求1、坚持“资⾦分开，独⽴核算”的原则2、商业银⾏在中央银⾏的存款账户要严格管理在央⾏的存款账户不得透⽀；计划内借款不得超过⼈⾏核定的贷款额度；同业拆借通过在⼈⾏的存款账户办理转账,不得提取现⾦，不能直接拆借3、商业银⾏之间临时资⾦占⽤要及时清算4、商业银⾏跨系统汇划款项和商业银⾏系统内50万元（含）以上的汇划款项，⼀律通过⼈民银⾏办理转汇并清算资⾦。
第⼆节商业银⾏与⼈民银⾏往来的核算指商业银⾏向中央银⾏由于办理缴存（⽀取）现⾦和存款、再贷款、再贴现，以及必须通过中央银⾏开⽴的存款户进⾏清算资⾦往来等业务往来。
⼀、商业银⾏与⼈民银⾏的往来关系商业银⾏上下级⾏、处之间的业务资⾦调拨，可通过⼈民银⾏汇拨。
商业银⾏与其他商业银⾏的资⾦清算，要通过⼈民银⾏办理商业银⾏的业务现⾦，要向⼈民银⾏发⾏库或发⾏保管库办理存取商业银⾏要按规定向⼈民银⾏缴存法定的存款准备⾦商业银⾏可以接受⼈民银⾏的委托，办理⼈民银⾏的委托贷款业务⼆、商业银⾏与⼈民银⾏往来会计科⽬设置1、“存放中央银⾏款项”资产类科⽬，⽤于核算商业银⾏存放于中央银⾏的各种款项，包括业务资⾦的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资⾦汇划、提取或缴存现⾦等。
其他金融机构
– 该行原有50个成员国全部为非洲本地区的独立国家，经济实 力相对薄弱。为了加强该行的资本实力，该行在第18届年会 上批准了一个修正案，允许美国、日本、西欧等发达国家加 该组织，从而使该行资本从29亿美元，迅速增加到60亿美元
– 宗旨：组织吸收亚Байду номын сангаас地区官方和民间的资金，为本 地区发展中国家和地区的经济发展、资源开发利用、 扩大对外贸易、农业生产、基础建设等提供资金技 术援助，以及与联合国有关部门合作进行联合贷款 或投资活动等
? 非洲开发银行
– 该行成立于1964年9月，原有50个非洲独立国家为成员国，总 部设在象牙海岸的首都阿比让。这是一个在联合国经济委员 会支持下，由非洲地区的国家联合举办的政府间互助性质的 国际金融机构。
? 泛美开发银行
– 该行是根据 1959年4月美国和拉丁美洲国家 签订的关于建立泛美开发银行的协定，于 1960年10月1日成立的。该行是拉丁美洲国 家和其他西方国家联合举办的政府间国际金 融组织。 该行1985年有43个成员国，其中拉美国 家25个，其他国家 18个。总部设在华盛顿。
欧洲复兴开发银行
农业银行
? 美国联邦土地银行、法国农业信贷银行、德国 农业抵押银行、日本农林渔业金融公库等
? 中国农业发展银行于 1994年11月18日成立，注 册资本金 200亿，资金来源于人行的再贷款， 同时发行少量政策性金融债券，设置上在全国 设有分支机构
进出口银行
? 专门为本国商品进出口提供信贷及其相关服务 的银行
? 历史上中国是中国银行长期行使国家对外贸易 政策性银行的职能
金融监管理论与实务课程-教学大纲
金融监管理论与实务教学大纲课程编号：010544课程中文名称：金融监管理论与实务课程英文名称：The Theory and Practice of Financial Regulation课程性质：专业必修先修课程：西方经济学适用专业：金融学总学分：2总学时：36一、教学目的和基本要求本课程主要介绍有关金融的基本理论知识、基本业务知识与技能和基本制定制度规定。
学习本课程的主要目的是认识金融在国民经济中的地位和作用，加强金融工作对经济管理的影响；弄清金融的基本范畴；掌握金融的基本理论；熟悉金融的基本业务知识和技能。
学习中要注意理论联系实际，提高分析问题和解决问题的能力。
要密切关注金融和国民经济的改革与发展变化情况。
学会用所学的理论去分析现实中的问题，并不断更新的、充实所学的知识。
二、教学内容和学时分配第一章金融监管概论1.1金融监管概述；1.2金融监管的必要性；1.3金融监管与金融创新；1.4金融监管发展脉络（学时3）第二章金融监管的理论基础2.1金融监管有效性理论；2.2金融监管失灵理论；2.3金融监管辩证理论；2.4金融监管理论新发展；2.5金融监管成本（学时4）第三章美国、英国及中国的金融监管体制3.1美国的金融监管体制；3.2英国的金融监管体制；3.3中国的金融监管体制（学时3）第四章银行业监管4.1银行业监管的必要性；4.2事后金融安全网；4.3事前金融安全网；4.4巴塞尔协议及其发展；4.5商业银行资本管理办法（学时4）第五章证券业监管5.1证券业监管的必要性；5.2证券监管体系；5.3证券监管内容；5.4信息披露机制（学时4）第六章保险业监管6.1保险业监管概述；6.2保险监管体系；6.3保险监管的内容；6.4中国保险业监管现状及改革展望（学时3）第七章其他金融机构监管7.1信托业监管；7.2金融租赁业监管；7.3财务公司监管；7.4合作金融业监管（学时3）第八章金融监管协调8.1金融监管协调概述；8.2中国的金融监管协调机制（学时3）第九章互联网金融创新与监管9.1互联网与金融；9.2互联网金融模式；9.3互联网金融的风险与监管（学时3）第十章开放条件下的金融监管10.1上海自由贸易区概述；10.2对上海自由贸易区金融监管制度的构想（学时3）第十一章金融监管发展趋势11.1金融危机后的国际金融监管改革新趋势；11.2金融危机对中国金融监管改革的启示；11.3中国未来的监管趋势（学时3）三、教学重点与难点重点是金融监管的含义、目标、原则与方法；金融风险的基本理论、金融风险与金融监管的关系以及风险预警系统，金融创新与金融监管的关系，金融监管体制的类型、发展演变；金融机构内部控制的基本内容；市场约束机制与存款保险制度，对存款保险制度利弊分析；银行业监管的基本内容，巴塞尔协议对我国银行业监管以及对商业银行的影响；对证券市场与上市公司的监管；保险业监管的基本内容，对内幕交易和证券欺诈的监管；其他类金融机构的业务范围及特征，金融监管的基本要求；金融监管的内容与模式。
戴国强《货币金融学》笔记和课后习题(含考研真题)详解(其他金融机构)【圣才出品】
第七章其他金融机构7.1 复习笔记一、存款型金融机构存款型金融机构是从个人和机构接受存款并发放贷款的金融中介机构，以经营存、贷款业务为主，并为顾客提供多种金融服务；它们创造存款，构成货币供应的重要组成部分；在金融系统中占有重要地位，受到严格的管制。
活期存款账户是个人或公司等实体进行支付的主要手段，政府的货币政策也通过银行系统得以实施。
存款型金融机构主要有商业银行（Commercial Banks）、储蓄银行（Savings Banks）和信用合作社（Credit Unions）等。
1．商业银行商业银行主要通过发行支票存款、储蓄存款和定期存款来筹措资金，用于发放工商业贷款、消费者贷款和抵押贷款，购买政府债券，并提供广泛的金融服务。
商业银行是各国最重要的一种金融中介机构，其所拥有的总资产最大，提供的金融服务也最全面。
2．储蓄银行（1）储蓄银行是指办理居民储蓄并以吸收储蓄存款为主要资金来源的金融机构。
（2）不同于我国，在西方不少国家，储蓄银行是专门的、独立的金融机构，大多有专门的管理法令，一方面保护小额储蓄人的利益，另一方面规定资金投向；储蓄银行名称各国有所差异，但其功能基本相同；储蓄银行的形式既有私营，也有公营，有的国家绝大部分储蓄银行都是公营的；储蓄银行的储蓄存款余额较为稳定，主要用于长期投资，其业务活动受到约束，近年来已有所突破，有些储蓄银行已开始经营过去只有商业银行才能经营的业务。
（3）在美国，储蓄银行主要有储蓄贷款协会和互助储蓄银行两种形式。
①储蓄贷款协会的主要资金来源是储蓄存款（通常称为股份）、定期存款和支票存款，其主要资金运用是发放抵押贷款。
其与商业银行之间界限较为模糊，竞争也日益激烈。
②互助储蓄银行和储蓄贷款协会相似，也是靠接受存款来筹措资金。
但是，在组织结构方面与储蓄贷款协会有重要的不同，它们是合作性质的存款机构，存款人就是股东，拥有银行净资产中的一个份额。
3．信用合作社（1）信用合作社是在西方国家中普遍存在的一种互助合作性金融组织，有农村农民的信用合作社，有城市手工业者或某一行业等特定范围成员的信用合作社。
货币银行学(本专科适用)第七章 金融机构概述
第七章 金融机构概述
金融中介机构存在的 必要性 金融机构体系的基本 构成 中国金融机构体系
7.1金融中介机构存在的必要性
货 币 银 行 学
1. 交易成本的存在
从事金融交易花费的时间与金钱。
中小投资者无法形成规模效应，独自承 担不起交易成本。
金融中介机构的出现，正是顺应了这样 的市场需求。
货 币 银 行 学
3. 专业银行：不能吸收活期存款
② 开发银行：为经济开发提供投资性（长 期）贷款的银行。
投资对象：基建或资源开发项目
路、桥、公共事业、文教卫……
按区域分类：
国际性开发银行 区域性开发银行 本国性开发银行
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7.2 金融机构体系的基本构成
货 币 银 行 学
货 币 银 行 学
1. 中国人民银行
制定和实施货币政策，监管金融机构 我国其他承担部分央行职能的机构：
中国银监会、证监会、保监会以及国家 外汇管理局
2. 商业银行
国有四大行：工、农、中、建 股份制商业银行：招商、交行、中信 城市商业银行
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7.3 中国金融机构体系
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7.2 金融机构体系的基本构成
货 币 银 行 学
3. 专业银行：不能吸收活期存款
① 投资银行：主要从事证券发行、承销、 交易、企业重组、兼并与收购、投资分 析、风险投资、项目融资等业务的银行。
资金来源：发行股票和债券。 有的国家称之为 证券公司，或商 人银行。
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7.2 金融机构体系的基本构成
聚沙成塔，形成规模效应，摊薄交易成 本。
货币银行学(第五版)第7章 其他金融机构 题库及答案
第七章其他金融机构一、填空题1、存款型金融机构主要有、、和。
2、契约型金融机构主要包括和。
3、投资型金融机构主要包括、和。
4、投资基金的机制特点即、、、。
5、根据的组织形式不同，共同基金可以分为和两类。
6、根据发行的股份的份额是否固定及可否被赎回，共同基金可分为和两类。
7、1999年，我国相继成立了、、、四家资产管理公司，分别负责管理和处置四大国有银行的不良资产。
8、1994年，为适应经济发展的需要，我国相继建立了、、三家政策型银行。
二、单项选择题1、下列（）不属于存款型金融机构。
A、商业银行B、储蓄银行C、信用社D、投资基金2、下列（）属于契约型金融机构。
A、金融公司B、封闭型基金C、保险公司D、信用社3、下列（）不属于投资型金融机构A、共同基金B、金融公司C、货币市场共同基金D、养老基金4、（）的股份相对固定，，一般不向投资者增发新股或赎回就股。
A、公司型基金B、契约型基金C、封闭型基金D、开放型基金5、在我国，负责管理和处置中国工商银行不良资产的资产管理公司是（）。
A、信达资产管理公司B、华融资产管理公司C、东方资产管理公司D、长城资产管理公司6、下列（）不属于政策性银行。
A、中国人民银行B、中国进出口银行C、中国农业银行D、国家开发银行7、信用合作社属于（）。
A、存款型金融机构B、契约型金融机构C、投资型金融机构D、政策型金融机构8、养老基金属于（）。
A、存款型金融机构B、契约型金融机构C、投资型金融机构D、政策型金融机构9、共同基金属于（）。
A、存款型金融机构B、契约型金融机构C、投资型金融机构D、政策型金融机构10、下列（）不是投资基金的特点。
A、专家理财B、投资组合C、规模经营D、收益率特别高三、判断正误题1、由于存款型金融机构创造存款，而这些存款又是货币供应的重要组成部分，所以这类机构是货币银行学特别关注的机构。
（）2、共同基金又称投资基金，它是一种直接的金融投资机构或工具。
（）3、契约型基金本身并不是一个法人。
第七章金融机构往来业务的核算
借：单位活期存款—种子公司存款户 贷：清算资金往来
北京市海淀区农行（转汇行）：
60000 60000
借：清算资金往来 贷：待清算票据款项
北京市海淀区建行（汇入行）：
60000
借：待清算票据款项
3.汇出地、汇入地均为单设机构的转汇
借：单位活期存款 贷：清算资金往来
甲地建行 (汇出行)
需汇款
借：清算资金往来 贷：单位活期存款
第七章金融机构往来业务的 核算
商学院
商业银行会计学
ACCOUNT ING FINANCE
第七章 金融机构往来业务的核算
第一节 概述 第二节 商业银行往来的核算 第三节 商业银行与中央银行往来的核算
本章学习要求
第七章 金融机构往来业务的核算
理解金融机构往来的概念。 掌握异地跨系统转汇业务的核算。 掌握同城票据交换业务的核算。 掌握同业拆借业务的核算。 掌握缴存存款业务的核算。 掌握再贷款业务的核算。 掌握再贴现业务的核算。
同业拆入
归还资金时 拆入资金时
尚未归还款项
3.其他会计科目
金融机构往来收入
要求：作出各交换行处与人民银行清算资金时的会计 分录。
解答例题7-6
借：存放中央银行准备金 10万 应收差额行工行 贷：待清算票据款项 10万
借：建设银行存款 4万 农业银行存款 6万
贷：工商银行存款 10万
人民银行
应付差额行建行
应付差额行农行
借：待清算票据款项
4万 借：待清算票据款项
6万
贷：存放中央银行准备金 4万 贷：存放中央银行准备金 6万
例题7-8
工行提出应收票据2张，900元；农行提出应收票据2 张，700元；中行提出应收票据2张，1200元。
第七章非银行类金融机构
和操作，随着金融业务的不断发展和公司业务的全球化，特别是电信、计 算机和数据处理等技术的进步，使得投资银行经营范围大大拓展。随着新 兴市场和新的金融工具不断诞生，贷款抵押担保证券市场的发展、零息债 券的产生、作为融资和资金管理工具的回购市场的出现，以及金融衍生市 场的诞生等，都为现代投资银行的形成与发展创造了十分有利的现实条件 ，促进了投资银行业务在金融市场诸多领域中广为渗透。
•
•第三节 证券公司
一、证券公司概况 二、证券公司的功能 三、证券公司的类型 四、证券公司的主要业务
•
•一、证券公司概况
（一）证券公司概念 是为投资者在金融市场上买卖证券提供服务的 投资机构。我国证券机构主要包括证券公司、 证券交易所、证券交易中心和信托投资公司所 属的证券部四部分。
（二）证券公司的发展 截止到2007年底，全国证券公司近1300家 。证券经纪、股票承销业务快速发展。
从资本价值链条的角度看，投资银行业务涉及到资本市场上的五级价值 增值，包括风险投资、私募融资顾问、证券发行、证券交易、证券基金 管理、企业并购、项目融资、财务顾问等众多方面，并衍生出向投资者 提供全方位服务的金融工程。
证券公司是专门的投资服务机构 保险公司是一种重要的非银行金融机构。企业单位和个人意外事件带来
第七章非银行类金融机 构
2024年2月1日星期四
内容摘要：
• 本章主要阐述非银行性金融机构种类、特点及功能 。非银行金融性机构是与银行性金融机构的区别。非银 行性金融机构主要有保险公司、投资机构、信托公司、 融资租赁公司、金融资产管理公司、财务公司等。
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Байду номын сангаас
从现代金融发展观点来看，非银行金融机构在整
金融机构概述
金融机构概述
第七章金融机构概述 从本章开始，我们研究第三篇：金融机构。 金融机构是金融市场活动的重要参与者和中介人，能够通过提供各种金融产品和服务来满足经济发展中各部门的融资需求，最 终促进储蓄向生产性投资的转化。 首先要理解第三篇与第一篇和第二篇的关系。大体可以这样理解： 产品有剩余――商品 商品交换――货币 货币有剩余――信用 信用能否成功取决于价格，即利率 价格谈好后，由谁来经办――金融机构 本篇的内容安排：共有三章。 第七章是对金融机构体系进行概括性的描述：包括产生与发展、特殊性、基本 功能与作用、概括介绍了国家金融机构体系和国际金融机构体系的一般构成、发展趋势、我国大陆、香港、澳门和台湾的金融 机构体系。 第八章主要讨论银行性金融机构的概况与运作：银行性金融机构的产生、发展 及其种类、组织形式、主要业务与经营管理；政策性银行的运作及其在经济发展中的作用；信用合作机构的特点、作用及主要 业务。 第九章讨论非银行性金融机构的概况与运作：保险机构的种类、经营特征与作 用及其发展趋势；概述证券公司、投资基金等投资机构的特点与主要业务；介绍信用合作机构的主要业务与作用；概要描述了 信托、租赁、财务公司、金融资产管理公司、邮政储蓄机构等其他非银行金融机构的概况。下面先看第七章：金融机构概述。 （一）本章应该重点识记的基本概念： 资金融通：资金从盈余单位流向赤字单位的流动和转化就是资金融通。 融资交易成本：融资交易成本，简称为交易成本，包括对资金商 品的定价（即利率）、交易过程中的费用和付出时间、机会成本等。 金融风险：资金融通过程中的不确定性所带来的可能损失就是金 融风险。 金融中介机构：金融中介机构是专业化的融资中介人。 管理性金融机构：管理性金融机构是一个国家或地区具有金融管理、监督职能的 机构。目前各国的金融管理性机构，主要有构成有四类： 一是负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局， 二是按分业设立的监管机构如银监会、证监会、保监会， 三是金融同业自律组织如行业协会， 四是社会性公律组织如会计师事务所、评估机构等。 其中，中央银行或金融管理局通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于 核心位置。
第7章 金融机构概述
第7章金融机构概述一、名词解释1.金融中介机构---- 指专业化的融资中介人，以发行融资证券的方式汇集各种期限和数量的资金，并进行集中运作，投向需要资金的社会各部门，促进了资金从盈余者向资金短缺者的流动。
2.融资交易成本---- 指资金需求者完成一项融资交易所要付出的代价，包括对资金商品的定价、交易过程中的费用和付出的时间、机会成本等。
3.金融风险---- 经济中的一些不确定因素给融资活动带来损失的可能性。
主要包括信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、通货膨胀风险、汇兑风险、政治风险、创新风险等，经济发展的内在复杂性使这些风险相互关联。
4.国际货币基金组织---- 为协调国际间的货币政策和金融关系，加强货币合作而建立的国际性金融机构，是联合国的一个专门机构， 1945 年 12 月成立，总部设在华盛顿。
5.世界银行----- 又称国际复兴与开发银行， 1945 年成立的联合国专门金融机构，总部设在华盛顿。
它有 3 个附属机构：国际开发协会、国际金融公司和 1988 年成立的多边投资担保机构，四个机构合称世界银行集团。
6.国际金融公司----- 专门向经济不发达会员国的私营企业提供贷款和投资的国际性金融组织，属世界银行集团，总部设在华盛顿， 1956 年建立。
7.国际开发协会----- 专门对较穷的发展中国家发放条件优惠的长期贷款的国际金融机构，属世界银行集团， 1960 年建立。
8.多边投资担保机构----- 成立于 1988 年，通过向外国私人投资者提供包括征收风险、货币转移限制、违约、战争和内乱风险在内的政治风险担保，并通过向成员国政府提供投资促进服务，增强其吸引外资的能力，从而促使外国直接投资流入发展中国家。
9.国际清算银行----- 西方主要发达国家中央银行和若干大商业银行合办的国际金融机构，成立于 1930 年 5 月，总部设在瑞士巴塞尔。
其常设监督机构巴塞尔银行监管委员会，致力于跨国性银行的监管工作。
金融学(货币银行学)期末考试中复习题及答案
目录第一章货币与货币制度第二章信用第三章利息与利率第四章金融市场第五章商业银行第六章中央银行第七章其他金融机构第八章货币供求与均衡第九章通货膨胀与通货紧缩第十章货币政策第十一章外汇与国际收支第十二章金融与经济发展第一章货币与货币制度一、填空题1、货币源于，是商品交换过程发展的必然产物，并在商品经济的矛盾运动中产生和不断发展。
（商品）2、货币本质的表述是。
（货币是从商品世界中分离出来的固定地充当一一般等价物等价物的特殊商品）3、货币的职能是指货币作为否发挥作用时固有的功能。
（一般等价物）4、货币具有、、、和五个方面的职能。
（价值尺度，流通手段，贮藏手段，支付手段，世界货币）5、货币发挥价值尺度的职能，表现和衡量商品的价格必须借助于。
（价格标准）6、货币的五种职能中，货币的价值尺度和是核心职能，支付手段的职能是以的存在为前提的。
（流通手段，贮藏手段）7、商品的价值通过一定数量的货币表现出来就是，价格的变化依存和的变化。
（商品价格，商品价值，货币价值）8、是商品价值的货币表现。
（商品价格）9、货币用于清偿债务、支付税金、租金、工资等所执行的职能，即为--------------职能。
（支付手段）10、黄金作为世界货币一般负有三项使命，即当做、和。
（国际间的支付手段，国际间的购买手段，社会财富的代表）11、流通中所需的货币量取决于、、等三个因素，它们之间的相互关系可以表示为：流通中的货币量= 。
（商品总量，商品价格，货币流通速度，商品总量×商品价格÷货币流通速度）12、目前，世界各国普遍以金融资产的强弱作为划分货币层次的主要依据。
（流动性）13、从货币形态的演进过程来看，主要有、、、。
（实物货币，金属货币，代用货币，信用货币或实物货币，金属货币，信用货币，电子货币）14、不兑现的信用货币一般是由发行的本位货币，国家法律规定具有的能力。
（一国政府或货币当局，无限法偿）15、货币制度的构成要素主要有：、、、等。
第七章-其他金融机构
货
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第八章
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其他金融机构
① 销售金融公司 大型零售商或制造商建立，通过提供消费信贷的方式促进 企业产品销售的公司。 优势：在消费者信贷领域和银行展开直接竞争，能够在购 买地点更为快捷、方便获取，因此更受消费者青睐。 2004年8月18日，上海通用汽车金融有限责任公司成立， 成为中国首家汽车金融公司。随后，福特、丰田、大众等品牌 汽车金融服务公司相继成立。截至2007年底，中国汽车金融公 司有九家，其中三家为中外合资，六家为外商独资。 2008年6月，奇瑞金融成为第一个吃螃蟹的企业。
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其他金融机构
②按发起人和保障对象范围划分： 私人养老金计划 ——企业建立的员工福利，主要由银行、人寿、养老基金进行 管理。 资金来源：雇主和雇员共同分担。 投资渠道：债券、股票、房地产等。 特点：很多时候属于非足额基金，要靠公司的收益来实现， 收益欠佳则可能难以履行支付义务。
金融学院
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其他金融机构
②消费者金融公司 专门发放小额消费贷款，规模小、成本高、利率高。 作用：为贷款难者提供资金，免其被高利贷盘剥之苦。 可以是独立公司，也可以是银行附属机构。 我国拟设消费金融公司，其设立对于中国刺激消费将产 生重要意义，可以帮助更多人买到心仪的商品，这样不仅扩大 内需，而且可使一些企业的资金流转起来，刺激经济发展。
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其他金融机构
三、共同基金 1、定义及发展 共同基金，又称为投资基金，这是一种间接的金融投资机 构或工具。简而言之，它集合了一部分委托人的资金，并代表 他们的利益进行有预设目的投资。 起源于英国，盛行于美国。时至今日，投资基金得到了包 括银行信托部、保险公司、养老基金等诸多机构投资者的青睐。 美国已成为世界上基金业最发达的国家，基金资产在规模上已 超过银行资产。 金融学院
第七章 非银行金融机构
第七章非银行金融机构教学目的与要求非银行金融机构是一个国家金融体系的重要组成部分。
通过本章的学习应该了解并掌握非银行金融机构的概念、特征以及它们的基本业务经营管理范畴,并对我国非金融机构的发展及现状有基本的了解。
课程内容:7.1保险公司7.1.1保险基本理论保险公司是金融机构的组成部分,是经营保险业务的经济组织。
它是以集合多数单位或个人的风险为前提,用其损失概率计算分摊金,以保险费的形式聚集起来,建立保险基金,用于补偿因自然灾害或意外事故所造成的经济损失的具有法人资格的企业。
各国按照保险种类分别建立形式多样的保险公司,如财产保险公司,人寿保险公司,火灾和事故保险公司,信贷保险公司,存款保险公司等等,其中,一般以人寿保险公司的规模最大。
作为一种经济补偿制度,保险是由一些基本的要素构成,主要包括可保险风险、多个经济单位集合、保险基金、保险合同、保险机构以及数理依据等。
可保风险是构成保险的第一要素。
保险的基本功能是分担风险和补偿损失,同时,保险公司还具有投资和防灾防损的功能。
7.1.2保险业务的种类(一保险业务最常见的一种分类方法是按保险对象来划分。
可分为财产保险、责任保险、人身保险、保证保险等。
(二按实施的形式划分。
保险可分为法定保险和自愿保险。
法定保险也称为强制保险,是由国家通过立法规定的保险。
(三按业务承保的方式分类。
保险还可分为原保险、再保险、重复保险、共同保险等。
7.1.3中国的保险业务在我国,现代组织形式的保险是随着帝国主义国家的入侵而进入市场的。
1835年英国人在香港开设“保安保险公司”是在中国设立的第一家保险公司。
自19世纪70年代起,外国人陆续在广州、上海等地设立保险公司。
1885年,中国轮船招商局在上海创办了“仁济和”保险公司,这是第一家由中国商人开办的保险公司。
到20世纪20年代,中国民族资本家开办的保险公司已有30多家。
新中国成立以后,国内的第一家专业保险公司是成立于1949年的中国人民保险公司,后于1959年并入中国人民银行国外业务局,停办国内保险业务。
第七章 其他金融机构
二、政策性银行
（二）农业政策性银行 农业政策性银行是为贯彻配合政府农业政策，为农业 提供特别低利中长期优惠性贷款，促进和保护农业生产与 经营的农业金融机构。 法国农业信贷银行 印度国家农业和农村开发银行 中国农业发展银行
二、政策性银行
（三）进出口政策银行 是一个国家支持和推动进出口尤其是出口，促进国 际收支平衡、带动经济增长的重要金融机构。 1919年 1994年 英国出口信贷担保局 中国进出口银行
2005年12月，经中国银监会批准，湖南省首家农村合作银行 ——湖南浏阳农村合作银行正式挂牌成立，成为全国第二批２１ 个农村信用社改革试点省份诞生的第一家县级农村合作银行。 浏阳农村合作银行是在原浏阳市农村信用联社和所辖４１家 农村信用社基础上组建而成的。按照股权结构多样化、投资主体 多元化原则，新成立的浏阳农村合作银行实行以合作制为基础、 吸收股份制经营机制的新型体制——股份合作制。通过广泛吸收 辖内农民、个体工商户、企业法人和其他经济组织入股，浏阳农 村合作银行募集总股本金１亿元，其中自然人股金占７３％，企 业法人股金占２７％。另向央行申请并成功发行专项票据２５８ ６万元，以同额臵换呆账贷款。该行目前有８４０１名自然人股 东和１２１名法人股东，该行第一届董事会１３名董事中，４名 为该行员工、３名为企业法人和１名独董，还有５人是农民或农 村个体工商户；第一届监事会７名监事中，农民和个体工商户也 有３人。据该行董事长罗继红介绍，该银行定位于农民银行、社 区居民银行和农村企业银行。
一、专业银行
（五）合作银行 合作银行是由私人和信用合作社组成的互助性合作金 融机构。 合作银行的组织形式有两种：一是在各类信用合作社 以外单独建立自己的机构体系，并与其他信用合作社相互 协调、相互配合。二是合作银行作为信用合作社的地区或 全国的联合组织 。 合作社的负债业务主要是通过组织合作社存款、发行 债券和向国外借款的方式筹集长期资金。 合作社的资产业务主要是向下一级合作银行或信用合 作社提供贷款，或者直接发放长期、大额的贷款。
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基 金 公 司
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外 国 投 资 金 融 机 构
外 国 独 资 金 融 分 支 机 构
中 外 合 资 金 融 机 构
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国 家 政 策 性 银 行 （ 非 企 业 组 织 ）
国 家 开 发 银 行 、 中 国 农 业 发 展 银 行 、 中 国 进 出 口 银 行
全 国 性 股 份 制 商 业 银 行
交 行 、 中 信 、 光 大 、 中 信 、 光 大 、 华 夏 、 深 发 展 、 民 生 、 广 发 、 招 商 、 福 建 兴 业 、 浦 发 、 恒 丰 银 行 等
城 市 商 业 银 行
城 市 信 用 社
农 村 信 用 社
中 央 银 行 中 心
多 种 金 融 机 构 并 存
证 券 公 司
如 ： 申 银 万 国 、 国 泰 君 安 、 银 河 证 券 、 中 信 证 券 、 光 大 证 券 、 海 通 证 券 、 银 河 证 券 、 联 合 证 券 、 宏 源 证 券 等 （ 青 岛 万 通 证 券 公 司 被 中 信 证 券 收 购 ） 如 ： 中 国 人 民 保 险 公 司 、 平 安 保 险 公 司 、 太 平 洋 保 险 公 司 、 大 地 保 险 、 华 泰 保 险 、 联 合 保 险 、 太 平 保 险
2011-1-16 6 商学院
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第七章行Βιβλιοθήκη 学其他金融机构二、政策性银行特征 1、它是国家所有，政府创立、参股或保证的。 2、政策性银行不以盈利为目地。 3、政策性银行具有特定的业务领域和对象。 业务领域主要集中在国民经济比较薄弱的环节或亟待发展的 方向，如农业、中小企业、进出口贸易和经济开发等部门；或 者是国民经济的薄薄弱环节，没有特殊的支持与保护，将会停 滞甚至萎缩，如农业部门、中小企业等；或是对社会稳定、经 济均衡协调发展与有重要作用，特别需要政府的特殊政策，重 点扶持，如落后地区的开发等。它们的共同特点是不易得到商 业性金融机构的资金融通，因此，需要政府通过设立专门的机 构予以特殊机构的资金支持，以形成宏观最佳的资源配置。 2011-1-16 7 商学院
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四、其他商业银行 在四大商业银行之外，陆续建立了一批商业银行： 1986年 国家决定重新组建交通银行，先后设立了中信实业银行、中国 光大银行、华夏银行、深圳发展银行、中国民生银行、广东发 展银行、深圳发展银行、招商银行、福建兴业银行、上海浦东 发展银行、恒丰银行（原烟台住宅银行）、渤海银行（在天津 新设立）等全国性股份制商业银行。 另外，各大中城市设立城市商业银行。如北京市商业银行、 青岛市商业银行等等。
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5、有独特的法律依据 绝大多数的政策性金融机构都不受普通银行法的制约，它们 的宗旨、经营目标业务领域和经营方式以单独的法律条规为依 据。
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三、政策性银行的职能 1、倡导性职能：指政策性银行以直接的资金投放，吸引其他 金融机构从事符合政策意图的放款所发挥的首场和引导功能。 2、选择性职能：指政策性银行能够从宏观经济的整体出发， 主动选择融资领域或部门以实现其政策意图的职能。 3、补充性职能：指政策性银行以其政策性融资活动来弥补商 业性融资活动的不足的职能，主要表现在对技术新、风险大领 域的倡导性投资，期限长、收益低的项目补充性融资等。 4、服务性职能：是指利用自身专业优势和特点，为业务对象 2011-1-16 10 商学院 和政府提供咨询服务的职能。
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第四节 投资型金融机构 一、金融公司 金融公司通过出售商业票据，发行股票或债券，以及向商 业银行借款等方式来筹集资金，并用于向购买汽车、家具等大 型耐用消费品的消费者或小型企业发放贷款。金融公司可以分 为三种类型，即销售金融公司、消费者金融公司和商业金融公 司。 2011-1-16
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四、政策性银行与政府、中央银行、商业银行的关系 （一）与政府的关系 与政府关系密切，政府是政策性银行的坚强后盾，并依法对其 进行监督管理和行政领导。同时政策性银行为政府经济社会政 策服务，成为政府发展经济，进行宏观管理，干预经济活动的 工具。 （二）与中央银行的关系 中央银行一般不直接管理政策性银行，但给予必要的指导和支 2011-1-16 11 持。政策性银行也尽力同央行的倾斜方向政策目标保持一致。 商学院
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（三）与商业银行的关系 1、二者在法律地位上是平等的政策性银行享有某些优惠待 遇，但并无凌驾于香业性银行的权力； 2、商业银行构成一国银行体系的主体，承办绝大部分银行 业务，而政策性银行则承办商业性以外的业务； 3、二者形成主辅关系，互补而非替代、竞争的关系，是一国 银行体系的整体功能得以加强。
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（三）信托投资公司 （四）财务公司 （五）金融租赁公司 （六）邮政储蓄机构 （七）资产管理公司 （八）在华外资金融机构 金融体系简图.doc
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金融机构体系简图
国 家 控 股 四 大 银 行 主 体 中 国 银 行 、 中 国 农 业 银 行 、 中 国 工 商 银 行 、 中 国 建 设 银 行
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中国证监会、保监会在各自监管行业具有相应的职责。
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三、政策性银行 政策性银行是由政府投资设立的、根据政府的决策和意向专 门从事政策性金融业务的银行。包括：国家开发银行、中国进 出口银行、中国农业发展银行。 四、国有商业银行 处于我国金融机构体系中主体地位的是原四家国有商业银行： 中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行。它 们的前身就是政策性银行组建前的国家四大专业银行。 当前四大银行均进行股改，其中中国银行、建设银行已上市
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学习要点： 1、美国等发达国家一般根据金融中介机构的负债与资产将其 分为三类。第一类为存款型金融机构，包括商业银行、储蓄银 行、信用社等；第二类为契约型储蓄机构，主要包括保险公司 （人寿保险公司和财产、意外灾害保险公司）以及养老基金。； 第三类为投资型金融机构，主要包括金融公司、（资本市场） 共同基金和货币市场共同基金。
保 险 公 司
信 托 投 资 公 司
如 ： 中 信 国 际 信 托 投 资 公 司 、 中 国 新 技 术 创 业 投 资 公 司 、 青 岛 国 信 投 资 公 司 、 青 岛 海 协 投 资 公 司 等
邮 政 储 蓄 机 构 及 其 他 机 构
财 务 公 司
资 产 管 理 公 司
金 融 租 赁 公 司
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第二节 存款型金融机构 一、商业银行 二、储蓄银行 西方国家的储蓄银行既有私营的，也有公营的，有的国家绝大 部分储蓄银行都是公营的。在美国，储蓄银行主要有储蓄贷款 协会和互助储蓄银行两种形式。 三、信用社 这是在西方国家普遍存在的一种互相合作性金融组织，有农村 农民的信用合作社，有城市手工业者或某一行业等特定范围成 员的信用合作社。 2011-1-16 13 商学院
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五、农村信用合作社 农村信用合作社，作为农村集体金融组织，其特点集中体现 在由农民入股、由社员民主管理，主要为入股社员服务三个方 面。另外，城市设有城市信用联社。 有的也称为银行，如青岛华丰银行…… 六、其他非银行金融机构 （一）保险公司 （二）证券公司
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5、农村信用合作社也是根据我国的国情设立的具有中国特色 的金融机构 6、我国的其他非银行金融机构包括：保险公司、证券公司、 信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、邮政储蓄机构等。 7、在华的外资金融机构也是我国金融市场的重要组成部分
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主要资产（资金运用）
工商信贷和消费者信贷、抵押贷款 联邦政府证券和市场债券 抵押贷款 抵押贷款 消费者信贷 公司债券和抵押贷款 市政债券、公司债券和股票、美国联邦政府证券 公司债券和股票 消费者信贷和工商信贷 股票、债券 5 商学院
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第一节 政策性银行 一、政策性银行的概念 它是指那些多有政府创立、参股或保证的，不以盈利为目地 的，专门为贯彻配合政府社会经济政策或意图，在特定的业务 范围内，直接或间接地从事政府性融资活动，充当政府发展经 济、促进社会进步、进行宏观经济管理的金融机构。
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4、特殊的融资原则 1) 融资条件或资格。必须是国家支持重点扶植的、投资期 限长、回报率低的基础性建设项目，或属于风险较高新兴产业， 不易从其它商业性机构取得资金的。 2) 主要提供中长期资金、利率明显低于商业性机构，有的 甚至低于政策性金融机构的筹资成本。 3) 对其他金融机构所从事的符合政策目标的贷款活动给予 偿付担保、利息补贴或在融资，以此予以支持、鼓励、吸引和 推动更多的金融机构从事政策性融资活动。