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上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2号

摘要：

一、引言

二、上海证券交易所债券发行上市审核规则概述

1.审核部门

2.审核流程

3.审核标准

三、债券发行上市的具体要求

1.发行人资格要求

2.债券品种及规模

3.募集资金用途

4.信息披露要求

四、审核时限及费用

五、违规处理及法律责任

六、附则

正文：

一、引言

为了规范上海证券交易所（以下简称“交易所”）债券市场的发行与上市行为，保障投资者合法权益，促进市场健康发展，交易所制定了《上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2号》（以下简称“本指引”）。本指引旨在为发行人、中介机构和市场参与者提供明确的操作指南。

二、上海证券交易所债券发行上市审核规则概述

1.审核部门

交易所设立专门的债券审核部门，负责债券发行上市的审核工作。审核部门应当遵循公平、公正、公开、高效的原则，对债券发行上市申请进行审核。

2.审核流程

债券发行上市审核流程分为受理、审核、反馈、审议和批准五个阶段。具体流程如下：

（1）受理：发行人向交易所提交债券发行上市申请文件，交易所对文件进行形式审查，确认是否符合受理条件。

（2）审核：交易所审核部门对受理的申请文件进行实质性审核，评估发行人的资质、债券品种、募集资金用途等方面的合规性。

（3）反馈：审核部门就审核过程中发现的问题，向发行人及其中介机构发出反馈意见，要求进行说明或整改。

（4）审议：审核部门完成审核后，将审核意见提交交易所审议，审议通过后，交易所向发行人发出批准文件。

（5）批准：发行人在收到批准文件后，办理债券发行上市手续。

3.审核标准

审核部门在审核过程中，应当遵循以下标准：

上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2号

摘要：

1.上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号的发布背景

2.指引2 号的主要内容

3.指引2 号的修订历史

4.指引2 号对于债券发行上市审核的影响

5.指引2 号的实施时间

正文：

上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号是为了规范公司债券发行上市审核工作，保护投资者合法权益而制定的。该指引对债券发行上市审核的流程和标准进行了详细的规定，对于发行人和保荐机构在债券发行上市过程中需要提交的文件和材料也做了明确的要求。

指引2 号的主要内容包括债券发行上市的申请和审核流程、审核的重点关注事项、申请文件的编制要求等。其中，审核的重点关注事项包括发行人的资信状况、债券的信用评级、债券的发行规模和利率、担保安排等方面。

指引2 号的修订历史可以追溯到2022 年，当时上海证券交易所对指引进行了修订，以适应注册制改革的要求。2023 年，上海证券交易所再次对指引进行了修订，以进一步完善和优化审核规则。

指引2 号对于债券发行上市审核的影响主要体现在提高了审核的透明度和规范性。通过明确审核流程和标准，发行人和保荐机构可以更加清晰地了解审核的要求和流程，从而提高发行上市的效率和成功率。同时，指引2 号对于保护投资者合法权益也起到了积极的作用，通过强调审核的重点关注事项，可以

有效降低债券发行上市的风险。

指引2 号的实施时间为2023 年，自发布之日起施行。

上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2号

上海证券交易所债券发行上市审核规则指引

2号

上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2号是一项重要的规定，旨在规范债券发行上市审核过程，并保障市场的公平和透明。下

面将从几个方面对该指引进行详细介绍。

首先，该指引明确了债券发行人的基本要求。根据指引，债券发

行人须为依法设立的法人机构，具备良好的信用记录和财务状况。发

行人还需具备一定规模的资产，并在过去三个会计年度内连续盈利。

这些要求的确立，有助于保证债券发行人的信用风险较低，从而提高

市场的稳定性和可持续性。

其次，该指引规定了债券发行和上市的基本程序。在发行过程中，发行人需要提交一系列申请材料，并在发行结果公告后的一定期限内

完成上市申请。审核过程中，上交所将对发行人的财务状况、募集资

金用途等进行审查，确保信息真实、充分、准确。一旦通过审核，债

券将被列入上市交易。

第三，该指引规范了债券发行人的信息披露要求。发行人在发行过程中需要及时披露财务报告、业绩预告、重大事项等信息，以便供投资者和市场监管机构参考。这有助于提高信息透明度，减少市场操纵和内幕交易等违法行为。

此外，该指引还对债券发行机构提出了一些准入要求。例如，承销团队需要拥有一定的业绩和资历，并遵守相关的业务规范；发行承销机构需要具备一定的净资本和风险管理能力等。这些要求有助于提高承销机构的专业水平和风险控制能力，从而增强市场的稳定性和可信度。

最后，该指引明确了监督管理的相关职责。上交所将通过制定监督管理规章制度，加强对债券市场的监督和管理，减少违法行为的发生。同时，上交所还将建立健全的信息披露和风险提示机制，提高市场参与者的风险意识，促进市场的健康发展。

上海证券交易所公司债券发行上市业务操作指南

一、上海证券交易所公司债券发行上市业务指南

1、发行前准备工作

（1）按照《中国证券登记结算有限责任公司关于改进发行人股票登

记结算服务》（国证登字〔2019〕11号）相关法律法规及上海证券交

易所发行规定，申请发行的企业提交《发行申请书》及其相关文件等，依法申请发行和上市。

（2）发行如在尚未发行前申请发行报备，需要提交必要的登记服务

文件，包括《发行资料简表》、《发行申请书》、《上市申报事项表》及相关股东信息及其他文件。

（3）根据《上海证券交易所上市审核指引》等有关规定提交相关上

市申报材料，内容包括相关上市登记方面的信息，如股东及其股权结构，拟发行债券的相关信息等

2、发行审核程序

（1）上市审核前的审核程序：在进行上市申报之前，需要经过上海

证券交易所对发行申请人提交的材料进行核查，以确保发行申请人提

交的报备文件和资料真实可靠。

（2）审核过程：在上市审核进行中，上海证券交易所会按照相关的

财务报表，财务数据，财务分析，发行与上市资料等进行宏观分析，

股权结构分析，发行资金实现方案分析等。

（3）申报审核结果：上海证券交易所会根据审核结果，决定申报企业是否通过审核，对经批准发行的债券企业，上海证券交易所将发放《债券发行上市审核证明》，且受理发行申请人申请上市股份。

3、上市股份审核程序

（1）上市审核前的登记程序：发行申请人在申报上市之前，需要通过中国证券登记结算有限责任公司向上海证券交易所提交发行人基本信息及股票登记结算申请书，完成股权登记工作，并且与发行申请人提交的有关文件一起审核。

上海证券交易所公司债券预审核指南(一)申请文件及编制之欧阳治创编

上海证券交易所公司债券预

审核指南

（一）

申请文件及编制

上海证券交易所

（2015年09月15日）

版本及修订说明

引言2

第一章申请文件3

第二章申请条件8

第三章募集说明书的编制16

第四章中介机构核查及相关文件的编制24

第五章创新事项33

第六章非公开发行债券的特别要求37

常用法律法规错误!未定义书签。

附件错误!未定义书签。

引言

为规范公司债券预审核工作，便于发行人和中介机构编制、提交申请文件，提高预审核工作效率，上海证券交易所（以下简称“本所”）根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》等有关规定，制定本指南。

本指南适用于面向合格投资者公开发行公司债券的申请文件及编制。本指南未尽事宜，按中国证监会和本所相关要求执行。

非公开发行公司债券的申请文件及编制，经本指南第六章调整后，参照适用本指南。

发行人、中介机构和相关机构应认真按照《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年修订）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号

——公开发行公司债券申请文件》（2015年修订）、本指南和本所其他要求编制、报送申请文件。申请文件及编制不符合上述要求的，本所在审核过程中将予以退回或要求予以补充、更正。

本指南为开放性指南，本所将不定期修订并发布更新版本。本所对本指南保留最终解释权。若对本指南有任何疑义，发行人、中介机构和相关机构可与本所联系。

第一章申请文件

1.1.申请文件的齐备性发行人、中介机构应当严格按照中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》（2015年修订，以下简称“24号准则”）相关要求以及本指南的要求报送申请文件。申请材料应当齐备，申请文件不齐备的本所可不予受理。

上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2号

摘要：

一、上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号的目的与背景

二、上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号的主要内容

三、上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号的影响与意义

正文：

上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号是中国证监会为了规范公司债券发行上市审核工作，提高信息披露质量而发布的一项重要文件。该指引旨在指导发行人和中介机构规范公司债券发行上市申报材料，以及上海证券交易所的审核工作。

上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号的主要内容包括以下几个方面：

1.审核重点关注事项：包括债券发行的合规性、发行人的经营状况、债券的信用风险、债券发行的必要性等。

2.申请文件及编制：明确了发行人应当提交的申请文件，包括债券发行申请书、发行人基本情况说明书、债券募集说明书等，并对申请文件的编制要求进行了详细规定。

3.审核程序：规定了上海证券交易所对公司债券发行上市申请的审核程序，包括申请文件的接收、审核、反馈、核准等环节。

4.信息披露：要求发行人在申报过程中充分披露与债券发行有关的信息，确保投资者能够充分了解债券的信用状况。

上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号对债券发行上市审核工作具有重要意义。首先，该指引有利于规范债券发行上市审核工作，提高审核效率。其次，该指引有利于保护投资者的合法权益，降低债券市场的信用风险。最后，该指引有利于推动债券市场的健康发展，促进资本市场体系的完善。

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公司债券上市预审核工作

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公司债券上市预

审核工作流程》的通知

【法规类别】证券交易所与业务管理

【发布部门】上海证券交易所

【发布日期】2015.05.20

【实施日期】2015.05.20

【时效性】现行有效

【效力级别】行业规定

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公司债券上市预审核工作流程》的通知

各市场参与人：

为规范公司债券上市预审核行为，提高工作透明度，以服务投资者为宗旨，遵循公开、公平、公正和便民的原则，现对面向合格投资者公开发行公司债券的上市预审核工作流程予以发布，自发布之日起实施。

特此通知。

附件：

上海证券交易所公司债券上市预审核工作流程

第一章总则

第一条为规范上海证券交易所（以下简称“本所”）公司债券上市预审核工作，根据中国证监会《公司债券发行与交易管理办法》、《上海证券交易所公司债券上市规则》及其他相关法律、行政法规、部门规章和本所业务规则的规定，制定本流程。

第二条面向合格投资者公开发行并拟在本所上市的公司债券（以下简称“公司债券”），发行人应当在发行前委托承销机构向本所提交申请文件，由本所进行上市预审核。

第三条本所根据相关法规和本流程，对公司债券是否符合本所上市条件进行预审核并出具意见。

本所对公司债券出具预审核意见，不表明本所对发行人的经营风险、偿债风险、诉讼风险以及公司债券的投资风险或收益等作出判断或者保证。公司债券的投资风险，由投资者自行承担。

第四条发行人、承销机构及相关中介机构应当承诺其所出具的公司债券上市预审核申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并就其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

上交所公司债券审核指引

一、引言

随着我国资本市场的不断发展，公司债券作为一种重要的融资工具，受到了越来越多企业的青睐。为了保障投资者的利益，维护市场秩序，上交所制定了公司债券审核指引，以规范公司债券的发行与交易。本文将对以上交所公司债券审核指引进行详细解读。

二、公司债券审核的目的和原则

1. 目的

公司债券审核的目的是为了保护投资者利益，提高市场透明度，促进公司债券市场的稳定发展。

2. 原则

（1）公开、公平、公正原则：审核过程应当公开透明，确保所有符合条件的企业都能平等获得发行公司债券的机会。

（2）风险可控原则：审核过程应当对企业的风险状况进行全面评估，确保债券投资者的风险可控。

（3）规范运作原则：审核过程应当符合相关法律法规和市场规则，确保公司债券的发行与交易符合市场化、法治化的要求。

三、公司债券发行审核的主要内容和流程

1. 主要内容

（1）发行条件：企业应当符合相关法律法规和市场规则的要求，具

备发行公司债券的基本条件。

（2）发行计划：企业应当制定详细的发行计划，包括发行规模、发行方式、发行期限等。

（3）发行文件：企业应当编制相关的发行文件，包括发行公告、招股说明书等。

（4）募集资金用途：企业应当明确募集资金的用途，并保证合理使用。

（5）债券评级：企业应当提供独立的债券评级报告，评估债券的风险等级。

2. 审核流程

（1）申请提交：企业应当向上交所提交发行公司债券的申请。（2）初步审核：上交所对企业的申请进行初步审核，包括审核企业的基本条件和发行文件的完整性。

（3）反馈意见：上交所根据初步审核结果，向企业提出反馈意见，要求企业进行补充完善。

上海证券交易所公司债券业务指南

文章属性

•【制定机关】上海证券交易所

•【公布日期】

•【文号】

•【施行日期】

•【效力等级】行业规定

•【时效性】失效

•【主题分类】证券

正文

上海证券交易所公司债券业务指南

一、发行指南

注：公司债券实行净价交易，具体规定如下：

起息日为发行首日。

存续期应计利息的计算原则为“算头不算尾”，闰年2月29日不计息。存续期为自然年度的整数倍时，付息日及兑付日与起息日为同月同日，到期日与兑付日同日。存续期每计息周期利息的债权登记日为付息日前一工作日，到期本息的债权登记日为到期日前六个工作日。

FT日为发行首日，以下日期均为工作日，下同。

（一）发行方式

以确定的发行利率或利率区间通过交易系统以场内挂牌的方式向社会公众公开销售（场内挂牌网上发行）

（二）发行流程

FT日为发行首日，以下日期均为工作日，下同。

FT-15日前

若发行人拟在募集说明书及发行公告中明确公司债券上市后可进行新质押式回购，发行人应提前向本所提交申请（附件一）。本所受理发行人申请后，将及时征询中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”）意见，并将最终结果通知发行人。

FT-7日前

公司债券拟采用网上发行的，发行人应向本所债券基金部提交E-KEY使用申请。

FT-5日前

发行人和主承销商应向本所债券基金部提交《通过上海证券交易所交易系统网上发行公司债券的申请》（附件二），初步确定网上发行与上市代码、发行与上市简称、发行期、网上发行数量、发行价格、主承销商帐号及席位等。

注：网上发行代码按751990-751999十个代码依次循环使用。

上交所债券预审核指南

一、引言

债券市场是我国金融市场的重要组成部分，它具有多层次、多品种、

多渠道的特点。为了规范债券市场的秩序，保护投资者的合法权益，上海

证券交易所（以下简称“上交所”）对债券的发行进行了严格的审核制度。本文将详细介绍上交所债券预审核的指南。

二、债券预审核的目的和意义

债券预审核是指在正式审核程序之前，对发行人的基本条件和拟发行

债券的基本情况进行审核。其目的在于防范和化解债券市场风险，保护投

资者的合法权益，确保债券市场的稳定和健康发展。

三、债券预审核的主要内容

1.发行人基本条件审核

上交所首先对发行人进行基本条件审核，包括发行人的资质、信用状况、管理能力、财务状况、经营情况等，并要求发行人提供相关材料。审

核重点包括发行人是否具备连续经营能力、是否有违法违规记录、是否存

在严重亏损等情况。

2.债券基本情况审核

在发行人基本条件审核通过后，上交所将审核拟发行债券的基本情况。审核重点包括债券的种类、规模、期限、主要条款等，并要求发行人提供

相关材料。此外，上交所还将关注债券的资金用途、还本付息能力、风险

和偿付能力等方面的问题。

3.投资者适当性审核

上交所还将对债券的投资者适当性进行审核，即确认该债券是否适合特定的投资者群体。审核重点包括债券的投资门槛、投资期限、风险等级等，并要求发行人提供相关材料。

四、提交审核申请

发行人需要向上交所提交债券预审核申请，包括相关材料和申请表。材料包括但不限于公司章程、企业资产负债表、财务报表、审计报告等。申请表需要详细填写发行人的基本情况、债券的基本情况以及投资者适当性等。

上交所公司债券发行上市审核规则

上交所公司债券发行上市审核规则是指进行公司债券发行上市的审核规定。公司债券指的是由非金融企业发行的以企业信用为基础，以企业全部或部分资产为担保的债券。公司债券发行上市是指该债券在资本市场上进行交易，投资者可以通过证券交易所进行购买和交易。

上交所公司债券发行上市审核规则包括以下几个方面：

一、申请条件

1、发行人符合法定条件并有开展交易所融资项目的实际需要；

2、公司债券基本信息符合法律、法规和规范性文件的规定，

未在国家发行备案平台挂失；

3、发行人和承销机构等参与发行上市的主体符合资本市场准

入条件；

4、发行人和保荐机构等参与发行上市的主体拥有良好的公司

治理、财务管理、信息披露等基本要求。

二、审核流程

1、发行人申请发行上市，提交资料并进行现场开示；

2、上交所审核申请材料、关注发行人的风险管理、承销机构

的合规性等；

3、对发行人在募集资金、资金使用、风险管理等方面的披露

信息进行审核；

4、向公众发布审核意见，公示时间不少于3个工作日，接受

公众意见；

5、下发审核意见书，审核意见书的有效期为90个自然日，有效期内完成发行上市程序即可实现上市。

三、审核标准

1、综合分析发行人的财务状况、经营状况、市场环境以及累计发行规模和信用评级等，评估发行人的还款能力；

2、评估发行人的业务安排是否合理，募集资金是否符合公司经营发展需要以及资金用途安排是否明确合理；

3、审核募集资金使用计划、现金流预测分析和风险提示等信息的真实、完整和准确性。

四、审核要求

1、发行人信息披露要素完整准确，各项资料齐全，无虚假记载、误导性陈述或重要信息遗漏；

上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——特定品种公司债券

附件:

上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——特定品种公司债券

第一章总则 ............................................................................................................... - 1 - 第二章短期公司债券............................................................................................... - 2 - 第三章可续期公司债券........................................................................................... - 5 - 第四章绿色公司债券............................................................................................. - 10 - 第五章扶贫公司债券............................................................................................. - 12 - 第六章创新创业公司债券 .................................................................................... - 13 - 第七章纾困公司债券............................................................................................. - 14 - 第八章附则 ............................................................................................................. - 16 -

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则（2023年修订）》的通知

文章属性

•【制定机关】上海证券交易所

•【公布日期】2023.10.20

•【文号】上证发〔2023〕162号

•【施行日期】2023.10.20

•【效力等级】行业规定

•【时效性】现行有效

•【主题分类】证券

正文

关于发布《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则

（2023年修订）》的通知

上证发〔2023〕162号各市场参与人：

为了贯彻落实党中央、国务院关于机构改革的决策部署，做好企业债券发行审核职责划转工作衔接，规范公司债券（含企业债券）发行上市审核工作，服务实体经济发展，保护投资者合法权益，上海证券交易所（以下简称本所）对《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则》进行了修订。修订后的《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则（2023年修订）》（详见附件）已经中国证监会批准，现予以发布，并自发布之日起施行。本所于2022年4月22日发布的《关于发布〈上海证券交易所公司债券发行上市审核规则〉的通知》（上证发〔2022〕57号）同时废止。

特此通知。

附件：上海证券交易所公司债券发行上市审核规则（2023年修订）

上海证券交易所

2023年10月20日附件

上海证券交易所公司债券发行上市审核规则（2023年修订）

第一章总则

第一条为了规范上海证券交易所（以下简称本所）公司债券（含企业债券）发行上市审核工作，服务实体经济发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《国务院办公厅关于贯彻实施修订后的证券法有关工作的通知》（以下简称《国办通知》）、《公司债券发行与交易管理办法》等法律、行政法规、部门规章和规范性文件的相关规定，制定本规则。

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公司债券发行承销规则适用指引第2号——簿记建档》的通知

文章属性

•【制定机关】上海证券交易所

•【公布日期】2023.10.20

•【文号】上证发〔2023〕174号

•【施行日期】2023.10.20

•【效力等级】行业规定

•【时效性】现行有效

•【主题分类】证券

正文

关于发布《上海证券交易所公司债券发行承销规则适用指引

第2号——簿记建档》的通知

上证发〔2023〕174号各市场参与人：

为了规范公司债券（含企业债券）簿记建档发行业务，维护市场秩序，保护投资者合法权益，上海证券交易所（以下简称本所）对《上海证券交易所公司债券簿记建档发行业务指引》进行了修订，形成了《上海证券交易所公司债券发行承销规则适用指引第2号——簿记建档》（详见附件），现予以发布，并自发布之日起施行。

本所于2016年9月30日发布的《关于发布〈上海证券交易所公司债券簿记建档发行业务指引〉的通知》（上证发〔2016〕47号）同时废止。

特此通知。

附件：上海证券交易所公司债券发行承销规则适用指引第2号——簿记建档

上海证券交易所

2023年10月20日附件

上海证券交易所公司债券发行承销规则

适用指引第2号——簿记建档

第一章总则

第一条为了规范公司债券（含企业债券）簿记建档发行业务，维护市场秩序，保护投资者合法权益，根据《公司债券发行与交易管理办法》《上海证券交易所公司债券发行承销规则》等相关规定，制定本指引。

第二条申请在上海证券交易所（以下简称本所）上市挂牌的公司债券的簿记建档发行，适用本指引。

上市公司可转换公司债券的簿记建档发行，不适用本指引。

《上海证券交易所债券存续期业务指南第2号--公司债券和资产支持证券信息披露直通车业务》

上海证券交易所债券存续期业务指南第2号——公司债券和资产支持证券信息披露

直通车业务

上海证券交易所

二○二一年九月

引言 (3)

一、公司债券信息披露流程 (3)

（一）原流程变动 (4)

（二）新流程概览 (4)

（三）“临时报告”流程详解 (5)

（四）“债券付息”流程详解 (6)

（五）“债券评级”流程调整 (7)

二、资产支持证券信息披露流程 (7)

（一）新流程概览 (7)

（二）“ABS临时报告”流程详解 (8)

（三）ABS收益分配公告详解 (9)

三、直通车业务办理注意事项 (9)

（一）原流程功能关闭 (9)

（二）新流程合并上传安排 (9)

（三）公告类别登记 (10)

1. 公告类别的作用 (10)

2. 登记差错的风险 (10)

3. 类别设置的原则 (11)

4. 公告类别的数量 (11)

5. 公告类别的登记方法 (11)

6. 公告类别的登记原则 (12)

为进一步提高公司债券和资产支持证券信息披露的质量和效率，促进市场主体归位尽责，切实保护投资者合法权益，上海证券交易所（以下简称上交所或本所）根据相关法律法规、部门规章、规范性文件以及本所业务规则的规定，制定了《上海证券交易所债券自律监管规则适用指引第2号——公司债券和资产支持证券信息披露直通车业务》，并在公司债券和资产支持证券的部分信息披露业务中实施直通车制度（以下简称直通车改造）。在此基础上，为了帮助信息披露义务人和直通车业务办理人充分理解公司债券和资产支持证券信息披露直通车业务，做好信息披露文件的电子化报送工作，本所编制本指南。

本业务指南为开放性指南，本所将根据实际情况，对本业务指南进行不定期修订更新并发布更新版本。本所对本业务指南保留最终解释权。

上海证券交易所公司债券预审核指南(一)申请文件及编制之欧阳德创编

上海证券交易所公司债券预审

核指南

（一）

申请文件及编制

上海证券交易所

（2015年09月15日）

版本及修订说明

引言2

第一章申请文件3

第二章申请条件7

第三章募集说明书的编制15

第四章中介机构核查及相关文件的编制22

第五章创新事项31

第六章非公开发行债券的特别要求35

常用法律法规错误!未定义书签。

附件错误!未定义书签。

引言

本指南适用于面向合格投资者公开发行公司债券的申请文件及编制。本指南未尽事宜，按中国证监会和本所相关要求执行。

非公开发行公司债券的申请文件及编制，经本指南第六章调整后，参照适用本指南。

发行人、中介机构和相关机构应认真按照《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年修订）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》（2015年修订）、本指南和本所其他要求编制、报送申请文件。申请文件及编

制不符合上述要求的，本所在审核过程中将予以退回或要求予以补充、更正。

第一章申请文件