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财政学复习资料简答题1、市场失灵的表现及原因表现：1）垄断2）信息不充分和不对称3）外部效应和公共物品4）收入分配不公5）经济波动原因：市场失灵是指市场天然无法有效配置资源而引起的收入分配不公平和经济社会不稳定的态势。

市场是一种有效率的经济运行机制，它与市场效率是相对应的，而市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，但现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能并不是万能的，市场机制本身也存在固有缺陷，即市场失灵。

2、如何理解政府的经济作用1）政府在资源配置中起基础性作用，要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品。

2）社会主义国家宏观调控是指市场机制本身固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观调控政策协调国民经济的健康、稳定运行。

3、政府的干预手段有哪些1）立法和行政手段2）组织公共生产和提供公共物品3）财政手段4、政府干预失效的原因和表现1）政府决策失误 2）寻租行为3）政府提供信息不及时甚至失真 4）政府职能的越位和缺位5、财政的基本特征1）阶级性和公共性 2）强制性和非直接偿还性 3）收入与支出的对称性或平衡性6、对财政职能的理解及运用1)资源配置职能：运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目的。

主要内容:在政府与非政府部门之间配置；在政府部门内部合理配置资源；在不同地区之间配置资源；调节资源在各产业部门之间的配置2）收入分配职能：是指政府的财政收支活动对社会成员的收入在总收入中所占份额的影响，其目的是将社会成员之间的收入差距控制在可以接受的限度之内，以实现社会公平的需要。

主要内容：调节部门及产业之间、企业之间、地区之间、个人之间的收入分配实现收入分配职能的主要途径：税收；转移支付；建立统一的劳动力市场缩小城乡和地区之间差异3）经济稳定与发展职能：通过实施和调整财政政策，运用税收、公债、投资等财政手段，调节和控制总供求平衡，以实现充分就业、物价稳定、国际收支平衡和适度的经济增长四大目标。

7、理解公共物品的特点（纯公共物品和准公共物品的不同、公共提供和市场提供的不同、公共生产和私人生产的不同）1）公共物品指的是由国家机关和政府部门---公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。

具有非排他性和非竞争性，外部效应和效用的不可分割性等特征。

2）纯公共物品是同时具有非排他性和非竞争性这两个特征的公共物品；准公共物品是兼具公共物品和私人物品的性质的商品和服务。

3）市场适合提供私人物品，对提供纯公共物品是失效的，纯公共物品只能由政府提供而不能由市场提供。

混合物品可以采取公共提供方式、市场提供方式或混合提供方式。

4)公共产品的生产方式和提供方式不是一回事。

公共提供不等于公共生产；私人生产也不等于私人提供。

8、如何理解财政支出的效率和公平？1）效率是生产力范畴，公平是分配范畴，效率意味着创造财富，公平意味着合理分配，二者相互联系而相互矛盾。

2）在社会主义市场经济条件下，公平与效率总体上是一种既统一又矛盾的关系。

统一性是指经济公平本身内含着效率原则，效率也内含着公平原则，但在两者实现过程中，又不可避免的出现矛盾。

因此，应遵循效率优先，兼顾公平的原则来评价财政支出。

3）协调公平与效率的途径A、兼顾效率与公平，不可只顾一方面而忽视另一方面。

B、协调政府和市场两种机制，实现公平与效率的两相兼顾。

C、正确处理收入差距与效率的关系，公平不等于平均，收入差距与效率也不等同。

9、财政支出的分类1）按经济性质：购买性支出和转移性支出购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的活动转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移，包括补助支出、捐赠支出和债务利息支出。

2）按支出用途：静态价值：补偿性支出，积累性支出和消费性支出动态价值：投资性支出和消费性支出3）按支出产生效益的时间：经常性支出和资本性支出经常性支出：维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必须的支出，包括人员经费、公用费用及社会保障支出特点：它的消耗会使社会直接受益或当期受益，它直接构成当期公共物品的成本资本性支出：用于购买或生产使用年限在一年以上的耐久品所需的支出。

包括：生产性支出和非生产性支出特点：耗费结果将形成一年以上的长期使用的固定资产。

补偿方式：税收和国债4）按财政功能：经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、其他支出10、结合财政支出的若干理论分析财政支出增长的原因。

1）瓦格纳法则：随人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。

瓦格纳把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。

政治因素：随着工业化发展，经济中人们的交往增多，关系更复杂，需政府把更多的资源用于治安和法律方面。

经济因素：工业化带动城市化，人口居住密集化，由此产生拥挤等外部性问题，要求政府进行调节。

2）皮科克和威斯曼的替代—规模效应分析：非均衡增长理论认为财政支出的增长并不是均衡的、同一速度向前发展的，而是在不断稳定增长的过程中，由于社会激变的出现，不时出现一种跳跃式的发展过程，又称之为梯度渐进增长理论。

这种非均衡增长是在较长的时期内进行的，在此时期内的稳定增长和突发性增长是交替进行的。

在和平时期，财政支出呈直线型的上升趋势；在战争时期，财政支出呈跳跃型增长态势，此时战争支出大量增加，私人部门和民用财政支出相对减少；战后则有民用财政支出的快速增长部分代替战争支出的下降。

3）马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段分析：早期阶段：政府投资在社会总投资中占较高比重，公共部门为经济发展提供社会基础设施中期阶段：政府投资继续进行并逐步转为对私人投资的补充。

在整个经济发展过程中，社会总投资及政府投资的绝对数会是增长的，但社会总投资占GDP的比重及政府投资占财政支出的比重会趋于下降。

成熟阶段：公共支出将从基础设施支出转向不断增加的教育、保健与福利服务的支出，其增速将大大超过其他方面支出的增速，也会快于GDP的增速。

11、影响财政支出合理规模的因素有哪些？1）宏观因素：经济性因素；政治性因素；社会性因素2）微观因素3）政治决策程序12、影响行政管理费的因素极其有效控制？影响因素：1）经济总体水平2）财政收支规模3）政府职能4）机构设置5）行政效率6）管理费使用效率改革我国行政管理指出的基本对策：1）明确政府职能，削减政府机构2）加强行政方面的法制建设3）加速政治体制改革4）增强行政性公共物品提供过程透明度13、结合基础设施的特点分析政府对基础设施的投资基础设施：是支撑一国经济运行的基础部门，它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。

特征：1）基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件”，具有公用性、非独占性和不可分性。

2）基础设施是处在“上游”的生产部门，其价格变动具很强的连锁效应，会引起整个产业成本的波动3）基础设施特别是大型基础设施，大都属于资本密集型行业，需大量的资本投入，切建设周期长、回收投资慢4）基础设施的感应度强，感应度系数较高基础设施提供方式特点：从经济性质看，基础设施从总体上说可以归为混合物品，可由政府提供，也可由市场提供也可采取混合方式提供。

14、基础设施的提供方式1)政府筹资建设，或免费提供，或收取费用。

2）私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本。

3）政府与民间共同投资的提供方式4）政府投资，法人团体经营运作5）项目融资：BOT、TOT、ABS等投资方式15、财政对农业投资的必要性及对农业投入的重点和范围必要性：1）农业收入是财政收入的来源2）支持农业的发展是政府和财政的一项基本职责3）是提高农业生产率的必要条件之一4）由农业生产的特点决定5）盈利率低，金融机构不可能投入大量资金范围和重点：1）以立法的形式规定财政对农业的投资规模和环节，使农业的财政投入具有相对稳定性2）财政投资范围具有明确界定，主要投资于以水利为核心的农业基础设施建设、农业科技推广、农村教育和培训等方面3）注重农业科研活动，推动农业技术进步16、我国社会保障的现状及其未来现状：我国的社会保障目前形成了以养老、失业、医疗三大保障为基本项目，以工伤保险、生育保险、社会救济和社会福利为辅助项目的社会保险体系未来：存在问题：1）社会保障覆盖面狭窄，制约了保障功能的发挥2）老龄人口比重上升，养老和医疗保险的资金积累和保障功能能明显不适应3）失业人数增加较多，失业保险面临巨大压力4）社保基金收缴困难，影响社会保障工作5）社会保障尚未纳入法制化轨道应对措施：1）加强社会保障法制建设步伐2）进一步扩大对社会保障的投入3）抓大放小，重点对养老、医疗、事业保险制度改革4）加强社会保障资金监督管理和运营17、财政补贴和税收支出的基本含义财政补贴：财政补贴是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出，包括物价补贴和亏损补贴两大类。

税收支出：是以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。

税收支出是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出，包括照顾性税收支出和刺激性税收支出。

18、财政补贴经济影响的机理及财政补贴的经济效应机理分析：1）财政补贴可以改变需求结构2）财政补贴可以改变供给结构3）将外部效应内在化4）财政补贴运用的限度经济效应：积极效应：1）有利于贯穿国家的经济政策2）以财政资金带动社会资金，扩充财政资金的经济效应3）加大技术改革力度，推动产业升级4）消除排挤效应5）对社会经济发挥稳定效应消极效应：1）财政负担加重2）造成价格扭曲3）形成预算的软约束4）导致分配不公19、影响财政收入规模水平的主要经济因素1）经济发展水平和生产技术水平2）分配政策和分配制度3）价格对财政收入的影响20、为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定作用？经济发展水平对财政收入规模的影响：经济发展水平反映一个国家的社会产品的丰富程度和经济效益的高低。

经济发展水平高，社会产品丰富，其净值---国民生产总值就多。

一般而言，一国财政收入总额较大，占国民生产总值的比重也较高。

生产技术水平对财政收入规模的影响：1）技术进步往往以生产速度加快，生产质量提高为结果，技术进步速度较快，GDP的增长也较快，财政收入的增长就有了充分的财源。

2）技术进步必然带来物耗比例降低，经济效益提高，产品附加值所占比例扩大。

21、税收的“三性“强制性、无偿性、固定性强制性：征税凭借国家政治权力，通常颁布法令实施，任何单位和个人不得违抗。

无偿性：国家征税后，税款即为国家所有，既不需偿还也不需对纳税人付出任何代价固定性：征税前就以国家法律形式规定了征税对象及统一的比例或税额，并只能按预定的标准征税22、税率的类型比例税率、定额税率、累进税率比例税率：对同一课税对象，不论其数额大小，统一按一个比例征税，分为行业比率税和产品比例税率。