第5章国际结算方式：信用证.pptx
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第5章国际结算方式——信用证1(1)
❖ 开证申请人的责任
❖ ⑴按照合同规定的时间申请开证，填写开证 申请书
❖ ⑵合理指示开证：开证审请书不能含糊不清、避免过
多繁琐条款
❖ ⑶提供开证担保。（现金、动产或不动产，第三方担
保）
❖ ⑷支付开证与修改的费用。
❖ ⑸向开证行赎单。
❖202权1/4/2利0 ：在付款赎单时可以检验单据，并拒绝 赎取不符合信用证条款的单据。
❖ 义务：承兑行通常应开证行的请求和指示，承担承
兑和到期付款的责任。
❖ 权利：承兑行付款后有权要求开证行偿付。
2021/4/20
❖ 7、保兑行(Confirming Bank) ❖ 保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证
加以保兑，使自己承担与开证行相同责任的银行， 受益人可以将单据直接提交给保兑行，只要单证相 符，保兑行就应承兑或付款。 ❖ 保兑的原因： ❖ 开证银行信用等级较低；进口国较高的国家风险。
B银行
SWIFT
（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）
“全球银行间金融电讯协会”
2021/4/20
2021/4/20
简电本
❖ 它是指仅记载信用证证号、开证申请人名称、 总金额、装运期限以及信用证有效期等主要 内容的电开本。简电本的内容比较简单，其 目的就是预先通知出口商，以便其早日备货。
请问：银行有权拒付货款吗？
2021/4/20
案例分析3
❖ 某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为 即期不可撤销信甩证。第一批货物发送后，买方 办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物 品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行 对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行 不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货 运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买 方付款赎单，遭到买方的拒绝。
❖ ⑴按照合同规定的时间申请开证，填写开证 申请书
❖ ⑵合理指示开证：开证审请书不能含糊不清、避免过
多繁琐条款
❖ ⑶提供开证担保。（现金、动产或不动产，第三方担
保）
❖ ⑷支付开证与修改的费用。
❖ ⑸向开证行赎单。
❖202权1/4/2利0 ：在付款赎单时可以检验单据，并拒绝 赎取不符合信用证条款的单据。
❖ 义务：承兑行通常应开证行的请求和指示，承担承
兑和到期付款的责任。
❖ 权利：承兑行付款后有权要求开证行偿付。
2021/4/20
❖ 7、保兑行(Confirming Bank) ❖ 保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证
加以保兑，使自己承担与开证行相同责任的银行， 受益人可以将单据直接提交给保兑行，只要单证相 符，保兑行就应承兑或付款。 ❖ 保兑的原因： ❖ 开证银行信用等级较低；进口国较高的国家风险。
B银行
SWIFT
（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）
“全球银行间金融电讯协会”
2021/4/20
2021/4/20
简电本
❖ 它是指仅记载信用证证号、开证申请人名称、 总金额、装运期限以及信用证有效期等主要 内容的电开本。简电本的内容比较简单，其 目的就是预先通知出口商，以便其早日备货。
请问：银行有权拒付货款吗？
2021/4/20
案例分析3
❖ 某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为 即期不可撤销信甩证。第一批货物发送后，买方 办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物 品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行 对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行 不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货 运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买 方付款赎单，遭到买方的拒绝。
第五章-信用证结算方式ppt课件
三、信用证的形式、格式和内容
（一）信用证的形式
信开本(To Open by Airmail) 电开本(To Open by Cable)
简电本——“详情后告”、“随寄证实书” 全电本——“有效文本”，或未标明 “详情后告”、
“随寄证实书”
SWIFT信用证
（二）信用证的格式
1、为了统一信用证的形式、用语及开立信用证
O 23 Reference to Pre-Advice 预告的编号
16x 16个字
16x 16个字
O 31C Date of Issue 开证日期
M 31D Date and Place of Expiry 到期日及地点
O 51A Applicant Bank 申请人银行
M 50 Applicant 申请人
SWIFT电讯系统的特点是电文标准化。采用 SWIFT信用证，必须遵守SWIFT使用手册的规 定，使用专门的格式和代号，而且信用证必须 按国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》的
规定进行，在信用证中可以省去银行的承诺条 款，但不能免去银行所应承担的义务。
开立SWIFT信用证的格式代号为MT700和 MT701，修改信用证的格式代号为MT707
M 49 Confirmation Instructions 7x
保兑期间
7个字
O 53A Reimbursement Band 偿付行
A or D A或D
O 78 Instructions to the
12*65x
Paying/Accepting/Negoti 12行×65个字
ation Band
《UCP500》
全称：《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ， 简称UCP）
第五章国际结算方式之三信用证
第五章国际结算方式之三信用证
• 78 Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank: （对付款行、议付行、承兑 行的指示） 57A “Advising Through” Bank （通知行））
第五章国际结算方式之三信用证
八、信用证内容
• 凭规定的单据 货运单据
(1)主要单据 商业发票 保险单据
注意:
严格符合的原则 单单一致 单证一致
(2)附属单据
原产地证书 装箱单重量单 海关发票 商检证书
第五章国际结算方式之三信用证
• 4、银行承担第一性付款责任。 • 5、信用证属于逆汇.
三、信用证的业务程序 p132
第五章国际结算方式之三信用证
第五章国际结算方式之 三信用证
2020/12/11
第五章国际结算方式之三信用证
本章内容
• 一、信用证概述 • 二、信用证当事人的权利与义务 • 三、信用证的种类 • 四、信用证实务
第五章国际结算方式之三信用证
第一节 信用证概述
• 一、信用证的产生 • 二、信用证(letter of credit,L/C)
• 买卖合同 • 与开证行之间的开证申请书 和担保协议
了解信用证结算时买卖合同中 需要明确的问题（139）
第五章国际结算方式之三信用证
UCP600关于约数与数量的规定
• a.“约”或“大约”用于信用证金额或信 用证规定的数量或单价时，应解释为允 许有关金额或数量或单价有不超过10% 的增减幅度。
• b.在信用证未以包装单位件数或货物自 身件数的方式规定货物数量时，货物数 量允许有5%的增减幅度，只要总支取金 额不超过信用证金额。
第五章国际结算方式之三信用证
• 78 Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank: （对付款行、议付行、承兑 行的指示） 57A “Advising Through” Bank （通知行））
第五章国际结算方式之三信用证
八、信用证内容
• 凭规定的单据 货运单据
(1)主要单据 商业发票 保险单据
注意:
严格符合的原则 单单一致 单证一致
(2)附属单据
原产地证书 装箱单重量单 海关发票 商检证书
第五章国际结算方式之三信用证
• 4、银行承担第一性付款责任。 • 5、信用证属于逆汇.
三、信用证的业务程序 p132
第五章国际结算方式之三信用证
第五章国际结算方式之 三信用证
2020/12/11
第五章国际结算方式之三信用证
本章内容
• 一、信用证概述 • 二、信用证当事人的权利与义务 • 三、信用证的种类 • 四、信用证实务
第五章国际结算方式之三信用证
第一节 信用证概述
• 一、信用证的产生 • 二、信用证(letter of credit,L/C)
• 买卖合同 • 与开证行之间的开证申请书 和担保协议
了解信用证结算时买卖合同中 需要明确的问题（139）
第五章国际结算方式之三信用证
UCP600关于约数与数量的规定
• a.“约”或“大约”用于信用证金额或信 用证规定的数量或单价时，应解释为允 许有关金额或数量或单价有不超过10% 的增减幅度。
• b.在信用证未以包装单位件数或货物自 身件数的方式规定货物数量时，货物数 量允许有5%的增减幅度，只要总支取金 额不超过信用证金额。
第五章国际结算方式之三信用证
国际结算方式——信用证ppt课件
2.受害人有要求修正信誉证的权益。
Case
• 我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，后 国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立刻要求外商将装船期延 至 9 月 15 日前装运。随后美商来电称：赞同船期 展延，有效期也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船 终了，15日持全套单据向银行办理议付，但银行 回绝收单。
• 分析： • 开证行做法不正确。恳求人的倒闭不是信誉证
撤销／修正的理由，开证行必需履行信誉证下的义 务。但是在实务中，思索到信誉证项下的款项最终 是由恳求人来承当的，因此恳求人的倒闭将使受害 人的权益得不到有效的保证，贸然发货很能够会遭 到开证行对单据的挑剔。
2.信誉证是独立文件，与销售合同分别
信誉证意指一项安排〔 arrangement 〕，无论 其如何命名或描画，该安排〔 arrangement 〕不 可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付 〔Honor〕确实定承诺。
• 根据这一定义，一项商定假设具备了以下三 个要素就是信誉证：
• 第一，信誉证该当是开证行开出确实定 承诺文件。
• 第二，开证行承付的前提条件是相符交 单。
国内某出口公司收到香港某银行所开立的不
可撤销的跟单信誉证，恳求人为香港某进口公司。
信誉证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛
放，每箱净重10公斤，2箱一捆〞。销售合同那么
要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一
捆，外套麻袋〞。信誉证与销售合同规定不符。受
害人按信誉证要求提交了单据，并使得货物在规定
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
Case
• 我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，后 国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立刻要求外商将装船期延 至 9 月 15 日前装运。随后美商来电称：赞同船期 展延，有效期也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船 终了，15日持全套单据向银行办理议付，但银行 回绝收单。
• 分析： • 开证行做法不正确。恳求人的倒闭不是信誉证
撤销／修正的理由，开证行必需履行信誉证下的义 务。但是在实务中，思索到信誉证项下的款项最终 是由恳求人来承当的，因此恳求人的倒闭将使受害 人的权益得不到有效的保证，贸然发货很能够会遭 到开证行对单据的挑剔。
2.信誉证是独立文件，与销售合同分别
信誉证意指一项安排〔 arrangement 〕，无论 其如何命名或描画，该安排〔 arrangement 〕不 可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付 〔Honor〕确实定承诺。
• 根据这一定义，一项商定假设具备了以下三 个要素就是信誉证：
• 第一，信誉证该当是开证行开出确实定 承诺文件。
• 第二，开证行承付的前提条件是相符交 单。
国内某出口公司收到香港某银行所开立的不
可撤销的跟单信誉证，恳求人为香港某进口公司。
信誉证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛
放，每箱净重10公斤，2箱一捆〞。销售合同那么
要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一
捆，外套麻袋〞。信誉证与销售合同规定不符。受
害人按信誉证要求提交了单据，并使得货物在规定
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
国际结算第五章信用证结算业务简明教程PPT课件
邮包收据
(Parcel Post Receipt)
5.其它单据
装箱单 (Packing list) 重量单 (Weight Memo) 产地证 Cert. of Origin) 检验证明书 (Inspection Cert.) 其它单据 (Other Documents)
（三）商品条款 1.商品名称 Name of Commodity 2.规格 Specification 3.数量 Quantity 4.单价 Unit Price 5.价格条件 Price Terms 6.包装 Packing 7.唛头 Shipping Marks
（四）装运条款
1.装运港或接货地 Place
2.卸货港或目的地
Port of Loading/Shipment, of Taking Charge
Port of Discharge or Destination
3.装运期 Latest Date for Shipment 4.是否允许分批装运 Partial 5.是否允许转运 6.运输方式
（三）信用证是独立于贸易合同的自足性文件 不同文件约束的当事人
贸易合同───>信用证申请书───>信用证
┌─┴─┐ ┌─┴─┐ ┌─┴─┐
进 口 商
出 口 商
进 口 商
开 证 行
开 证 行
证下 各方 当事人
Ｘ 银行能否以单据、货物与合同不符，提出拒付？
２、贸易合同＝信用证（？）
UCP600第四条规定：
2.限度：
时间限度
①信用证效期：开证行仅在信用
证效期内承担付款责任。
②装船期：受益人必须在规定的
最迟装船期前装船。
③交单期：受益人必须在规定
(Parcel Post Receipt)
5.其它单据
装箱单 (Packing list) 重量单 (Weight Memo) 产地证 Cert. of Origin) 检验证明书 (Inspection Cert.) 其它单据 (Other Documents)
（三）商品条款 1.商品名称 Name of Commodity 2.规格 Specification 3.数量 Quantity 4.单价 Unit Price 5.价格条件 Price Terms 6.包装 Packing 7.唛头 Shipping Marks
（四）装运条款
1.装运港或接货地 Place
2.卸货港或目的地
Port of Loading/Shipment, of Taking Charge
Port of Discharge or Destination
3.装运期 Latest Date for Shipment 4.是否允许分批装运 Partial 5.是否允许转运 6.运输方式
（三）信用证是独立于贸易合同的自足性文件 不同文件约束的当事人
贸易合同───>信用证申请书───>信用证
┌─┴─┐ ┌─┴─┐ ┌─┴─┐
进 口 商
出 口 商
进 口 商
开 证 行
开 证 行
证下 各方 当事人
Ｘ 银行能否以单据、货物与合同不符，提出拒付？
２、贸易合同＝信用证（？）
UCP600第四条规定：
2.限度：
时间限度
①信用证效期：开证行仅在信用
证效期内承担付款责任。
②装船期：受益人必须在规定的
最迟装船期前装船。
③交单期：受益人必须在规定
国际结算双语课件第五章 信用证结算方式
applicant
applicant Sales contract
beneficiary
L/C
issuing bank
通知行（Advising bank）
Accurately transmit the terms of credit and check the apparent authenticis of a L/C
• • • • A written undertaking on the part of the issuing bank Independent of the sales contract Exclusively dealing with documents High level of protection and security to both buyers and sellers • Abide byUCP500, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No.500 1929/74， 1933/82，1951/151，1962/222，1974/290，1983/400， 1993/500, 2006/600 全文共49条，包括：总则与定义、信用证的格式与通 知、责任与义务、单据、杂项规定、可转让信用证和 款项让渡七个部分。
审单原则偿付或拒付偿付行偿付偿付授申请人付款放单出口信用证进口信用证types按信用证是否有另一银行加以保证兑付分为保兑信用证confirmedlc和不保兑信用证缄默保兑silentconfirmation根据受益人对信用证的权利是否可转让可分为可转让信用证transferablelc和不可转让信用证按信用证的兑付方式可分为预支信用证即期付款信用证延期付款信用证承兑信用证和议付信用证对开reciprocallc信用证和伊士克罗escrowlc信用revocablecreditissuingbankwithoutbeneficiarysconsentevenwithoutpriornoticeissuingbanknoticenominatedbankdocumentsdeliverednominatedbankwhichhasmadepaymentacceptnegotiationpriorirrevocablecreditdefiniteundertakingconfirmedconfirmationconfirmedirrevocablecreditdoubleassuranceucp500confirmationcanonlyaddedissuingbank
applicant Sales contract
beneficiary
L/C
issuing bank
通知行（Advising bank）
Accurately transmit the terms of credit and check the apparent authenticis of a L/C
• • • • A written undertaking on the part of the issuing bank Independent of the sales contract Exclusively dealing with documents High level of protection and security to both buyers and sellers • Abide byUCP500, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No.500 1929/74， 1933/82，1951/151，1962/222，1974/290，1983/400， 1993/500, 2006/600 全文共49条，包括：总则与定义、信用证的格式与通 知、责任与义务、单据、杂项规定、可转让信用证和 款项让渡七个部分。
审单原则偿付或拒付偿付行偿付偿付授申请人付款放单出口信用证进口信用证types按信用证是否有另一银行加以保证兑付分为保兑信用证confirmedlc和不保兑信用证缄默保兑silentconfirmation根据受益人对信用证的权利是否可转让可分为可转让信用证transferablelc和不可转让信用证按信用证的兑付方式可分为预支信用证即期付款信用证延期付款信用证承兑信用证和议付信用证对开reciprocallc信用证和伊士克罗escrowlc信用revocablecreditissuingbankwithoutbeneficiarysconsentevenwithoutpriornoticeissuingbanknoticenominatedbankdocumentsdeliverednominatedbankwhichhasmadepaymentacceptnegotiationpriorirrevocablecreditdefiniteundertakingconfirmedconfirmationconfirmedirrevocablecreditdoubleassuranceucp500confirmationcanonlyaddedissuingbank
国际结算信用证培训讲座PPT
国际结算信用证培训讲 座
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范
国际结算信用证结算方式课件
开立方式
内容要求
信用证应明确规定货物的名称、数量、 质量、价格、装运条件、支付方式等 必要条款，以确保买卖双方的权益。
通知信用 证
通知方式 核对与确认
交单与审核单据
交单要求
单据审核
付款或承 兑
付款方式
开证行在审核单据无误后，按照信用证规定的方式进行付款，通常为电汇或信用 证转账。
承兑方式
如信用证为远期信用证，开证行将在单据审核无误后承兑汇票，并在汇票到期日 进行付款。
审查，确保其具有良好的商业
信誉和财务状况。
04
加强对信用证交易背景的审核，
避免出现欺诈和洗钱等不法行
为。
05
建立健全内部控制机制，规范
操作流程，降低操作风险。
06
受益人风险及防范措施
CHAPTER
信用证欺诈及防范
信用证欺诈的种类与形式
假冒信用证
使用伪造的信用证文件，企图欺骗收款人。
信用证条款的伪造
CHAPTER
信用证结算方式的种类
不可撤销信用证与可撤销信用证
不可撤销信用证
可撤销信用证
保兑信用证与不保兑信用证
保兑信用证
不保兑信用证
即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证
即期付款信用证
信用证规定受益人在装运交货后向指 定银行提示单据，该银行立即付款。
延期付款信用证
承兑信用证
受益人向指定银行提示单据并获得承 兑汇票，然后在汇票到期时获得付款。 通常用于购买价格较高且需要分期付 款的商品。
CHAPTER
国际结算信用证的未来发展 与趋势
国际结算信用证的电子化发展
01
电子化趋势
02
安全性问题
内容要求
信用证应明确规定货物的名称、数量、 质量、价格、装运条件、支付方式等 必要条款，以确保买卖双方的权益。
通知信用 证
通知方式 核对与确认
交单与审核单据
交单要求
单据审核
付款或承 兑
付款方式
开证行在审核单据无误后，按照信用证规定的方式进行付款，通常为电汇或信用 证转账。
承兑方式
如信用证为远期信用证，开证行将在单据审核无误后承兑汇票，并在汇票到期日 进行付款。
审查，确保其具有良好的商业
信誉和财务状况。
04
加强对信用证交易背景的审核，
避免出现欺诈和洗钱等不法行
为。
05
建立健全内部控制机制，规范
操作流程，降低操作风险。
06
受益人风险及防范措施
CHAPTER
信用证欺诈及防范
信用证欺诈的种类与形式
假冒信用证
使用伪造的信用证文件，企图欺骗收款人。
信用证条款的伪造
CHAPTER
信用证结算方式的种类
不可撤销信用证与可撤销信用证
不可撤销信用证
可撤销信用证
保兑信用证与不保兑信用证
保兑信用证
不保兑信用证
即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证
即期付款信用证
信用证规定受益人在装运交货后向指 定银行提示单据，该银行立即付款。
延期付款信用证
承兑信用证
受益人向指定银行提示单据并获得承 兑汇票，然后在汇票到期时获得付款。 通常用于购买价格较高且需要分期付 款的商品。
CHAPTER
国际结算信用证的未来发展 与趋势
国际结算信用证的电子化发展
01
电子化趋势
02
安全性问题
国际结算：信用证概述 PPT课件
若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行
追索。
2016-2017年第一学期 35
承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
2016-2017年第一学期
36
承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
2016-2017年第一学期
27
转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
2016-2017年第一学期
25
通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
2016-2017年第一学期
26
通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
2016-2017年第一学期
24
CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行
追索。
2016-2017年第一学期 35
承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
2016-2017年第一学期
36
承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
2016-2017年第一学期
27
转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
2016-2017年第一学期
25
通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
2016-2017年第一学期
26
通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
2016-2017年第一学期
24
CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行
国际结算方式：信用证PPT共42页
国际结算方式：信用证
6、法律的基础有两个，而且只有两个……公平和实用。——伯克 7、有两种和平的暴力，那就是法律和礼节。——歌德
8、法律就是秩序，有好的法律才有好的秩序。——亚里士多德 9、上帝把法律和公平凑合在一起，可是人类却把它拆开。——查·科尔顿 10、一切法律都是无用的，因为好人用不着它们，而坏人又不会因为它们而变得规矩起来。——德谟耶克斯
44、卓越的人一大点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
6、法律的基础有两个，而且只有两个……公平和实用。——伯克 7、有两种和平的暴力，那就是法律和礼节。——歌德
8、法律就是秩序，有好的法律才有好的秩序。——亚里士多德 9、上帝把法律和公平凑合在一起，可是人类却把它拆开。——查·科尔顿 10、一切法律都是无用的，因为好人用不着它们，而坏人又不会因为它们而变得规矩起来。——德谟耶克斯
44、卓越的人一大点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
国际结算方式：信用证专题介绍(ppt 24页)
20
第七节 开立信用证
1.开证申请书
打“×”，而不是打“√”
2.开证注意事项
（1）信用证的内容应该是完整和自足的 （2）信用证的条件必须单据化 （3）按时开证 （4）关于保护性规定
26.12.2019
21
第八节 审核与修改信用证
• 审核信用证
银行审核：审核形式 出口商审核：审核内容 1.对照合同 2.对照《UCP600》 3.业务实际与商业习惯
行仅凭不附单据的汇票付款的信用证
26.12.2019
13
2、按是否加具保兑分类
• 保兑信用证（Confirmed L/C）指开证行开
出的信用证由另一家银行对开证行的付款承 诺再次进行保证的信用证。
• 未保兑信用证（Unconfirmed L/C）指仅由
开证行对受益人履行承兑和（或）付款之责， 而未经其他银行附加任何承诺的信用证。
26.12.2019
3
3.通知行（Advising Bank,Notifying Bank ）基本当事人：
验明信用证的真实性（核对签字或密押） 出口商
及时澄清疑点（向开证行电报查询）
4.受益人（Beneficiary）
进口商 开证行
5.议付行（Negotiating Bank）（往往是通知行；议付 具有追索权）
（3）L/C的交单期
案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最 迟装运期为2008年12月31日，议付有效期为2009年1 月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得 签发日为2008年12月10日的提单，当我方备齐议付单 据于2009年1月4日向银行议付时，遭银行拒付。
问：银行拒付是否有道理？为什么？
可转让信用证只能转让一次，但可以转让给多个受益人
国际结算方式-信用证方式PPT文档54页
国际结算方式-信用证方式
51、没有哪个社会可以制订一部永远 适用的 宪法， 甚至一 条永远 适用的 法律。 ——杰 斐逊 52、法律源于人的自卫本能。——英 格索尔
53、人们通常会发现，法律就是这样 一种的 网，触 犯法律 的人， 小的可 以穿网 而过， 大的可 以破网 而出， 只有中 等的才 会坠入 网中。 ——申 斯通 54、法律就是法律它是一座雄伟的大 夏，庇 护着我 们大家 ；它的 每一块 砖石都 垒在另 一块砖 石上。 ——高 尔斯华 绥 55、今天的法律未必明天仍是法律。 ——罗·伯顿
谢谢你的阅读
❖ 知识就是财富 ❖Байду номын сангаас丰富你的人生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
51、没有哪个社会可以制订一部永远 适用的 宪法， 甚至一 条永远 适用的 法律。 ——杰 斐逊 52、法律源于人的自卫本能。——英 格索尔
53、人们通常会发现，法律就是这样 一种的 网，触 犯法律 的人， 小的可 以穿网 而过， 大的可 以破网 而出， 只有中 等的才 会坠入 网中。 ——申 斯通 54、法律就是法律它是一座雄伟的大 夏，庇 护着我 们大家 ；它的 每一块 砖石都 垒在另 一块砖 石上。 ——高 尔斯华 绥 55、今天的法律未必明天仍是法律。 ——罗·伯顿
谢谢你的阅读
❖ 知识就是财富 ❖Байду номын сангаас丰富你的人生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
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远期信用证（Usance L 务的信用证。
2022/3/23
15
4、按使用权利能否转让划分
• 可转让信用证（Transferable L/C）：指开证
行允许被指定的转让行在受益人（第一受益人）要 求下，将信用证部分或全部转让给一个或数个第二 受益人（实际供货人）使用的信用证。
6.保兑行（Confirming Bank ）（往往是通知行；只 能向开证行索偿，对受益人无追索权）
7.付款行（Paying Bank）（开证行指定的另一家支付货款的银
行，付款行和开证行的法律关系为代理人和委托人的关系，付款行代 开证行履行付款责任。付款行付款后，除非误付，否则不能追索。付 款行有权根据代理合同或代付约定向开证行取得偿付的款项，并收取
2022/3/23
7
第五节 信用证的特点
➢L/C的特点与性质
1.L/C属于银行信用（开证行负首要付款责任） 案例分析：某出口公司收到一份国外开来的
L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚 未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开 证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证 行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？
2022/3/23
9
3.L/C是独立于合同之外的一种自足的文件
案例1：我某公司从国外进口一批钢材，货物 分两批装运，每批分别由中国银行开立一份 L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向 银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人 议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。 我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同 不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单 据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行 这样做是否有道理？
案例2：传真的有效性
2022/3/23
10
注意L/C中三个重要期限之间的关系
（1）L/C的有效期
☺一般信用证有效期至规定的装运期后第15 天；未规定有效期的L/C无效。
（2）L/C的装运期
一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期， 可理解为二者为同一天，即“双到期”。
2022/3/23
11
（3）L/C的交单期
2.卖方（受益人）需要向银行出示单据
3.出示的单据必须符合信用证的条款
2022/3/23
2
第二节 信用证的当事人
1.开证申请人（Applicant） 2.开证行（Opening Bank, Issuing Bank）
➢根据开证申请人的指示开证 ➢第一性的付款责任 ➢终局性付款（无追索权） ➢取得质押的权利 ➢付款或拒付（取决于是否有不符点）
出的信用证由另一家银行对开证行的付款承 诺再次进行保证的信用证。
• 未保兑信用证（Unconfirmed L/C）指仅由
开证行对受益人履行承兑和（或）付款之责， 而未经其他银行附加任何承诺的信用证。
2022/3/23
14
3、根据付款不同时间分
即期信用证（Sight L/C）:指开证行或付款行收
到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立 即履行付款的信用证。
因为付款而发生的一切费用。）
2022/3/23
4
第三节 信用证的主要内容
1.关于信用证本身的条款 2.关于汇票的条款 3.关于货物的条款 4.关于装运的条款 5.关于单据的条款 6.其它条款
2022/3/23
5
进口方
开证申请人
①合同中规定以L/C支付
出口方
信用证受益人
⑥审单后按汇票金额 扣除利息，垫付货款
2022/3/23
3
3.通知行（Advising Bank,Notifying Bank ）基本当事人：
验明信用证的真实性（核对签字或密押） 出口商
及时澄清疑点（向开证行电报查询）
4.受益人（Beneficiary）
进口商 开证行
5.议付行（Negotiating Bank）（往往是通知行；议 付具有追索权）
2022/3/23
8
2.L/C是一种纯单据的买卖
银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）” （the doctrine of strict compliance）的原则。
– 单证一致：受益人提交的单据在表面上与信用证规定 的条款一致。
– 单单一致：受益人提交的各种单据之间的表面上的一 致。
案例：信用证单证不符拒付案
给出口人 ⑤按信用证装船、制 作单据、 开出汇票，
送交议付行议付 ④核对印鉴后交给出
口人
②进口人根据合同内 容向当地某银行申请 开证、交押金、付费
⑨通知进口人付款、 进口人付款赎单
付款行 开证行
③开出信用证并寄交通知行 ⑦将汇票单据寄开证行或付款行
通知行 议付行 （保兑行）
⑧开证行或付款行审单后付款给议付行
案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟 装运期为2008年12月31日，议付有效期为2009年1 月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取 得签发日为2008年12月10日的提单，当我方备齐议 付单据于2009年1月4日向银行议付时，遭银行拒付。
问：银行拒付是否有道理？为什么？
• 根据《UCP600》的规定：银行拒绝接受迟于运输单 据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C 的有效期。
2022/3/23
12
第六节 信用证的种类
1、按有无单据划分
跟单信用证 (Documentary Credit)：指开
证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证 （多用）
光票信用证 ( Clean Credit ) ：指开证行仅
凭不附单据的汇票付款的信用证
2022/3/23
13
2、按是否加具保兑分类
• 保兑信用证（Confirmed L/C）指开证行开
结算工具流向与资金流向相反
2022/3/23
6
• 学完三种结算方式之后回顾和总结三种结算方式 下，汇票的三个基本当事人分别是谁？
汇付（票汇）
出票人
进口方银行 （汇出行）
付款人 出口方银行 （受票人） （汇入行）
收款人 出口方
托收
出口方
进口方 进口方银行 （代收行）
信用证
出口方
开证行 （付款行） 议付行 （通知行）
第5章 国际结算方式：信用证
2022/3/23
1
第一节 信用证的定义
• 信用证的定义
➢ 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要 求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限 内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在 一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的 书面承诺。
➢ 定义中隐含的三层意思
1.信用证属于银行信用
2022/3/23
15
4、按使用权利能否转让划分
• 可转让信用证（Transferable L/C）：指开证
行允许被指定的转让行在受益人（第一受益人）要 求下，将信用证部分或全部转让给一个或数个第二 受益人（实际供货人）使用的信用证。
6.保兑行（Confirming Bank ）（往往是通知行；只 能向开证行索偿，对受益人无追索权）
7.付款行（Paying Bank）（开证行指定的另一家支付货款的银
行，付款行和开证行的法律关系为代理人和委托人的关系，付款行代 开证行履行付款责任。付款行付款后，除非误付，否则不能追索。付 款行有权根据代理合同或代付约定向开证行取得偿付的款项，并收取
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7
第五节 信用证的特点
➢L/C的特点与性质
1.L/C属于银行信用（开证行负首要付款责任） 案例分析：某出口公司收到一份国外开来的
L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚 未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开 证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证 行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？
2022/3/23
9
3.L/C是独立于合同之外的一种自足的文件
案例1：我某公司从国外进口一批钢材，货物 分两批装运，每批分别由中国银行开立一份 L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向 银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人 议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。 我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同 不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单 据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行 这样做是否有道理？
案例2：传真的有效性
2022/3/23
10
注意L/C中三个重要期限之间的关系
（1）L/C的有效期
☺一般信用证有效期至规定的装运期后第15 天；未规定有效期的L/C无效。
（2）L/C的装运期
一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期， 可理解为二者为同一天，即“双到期”。
2022/3/23
11
（3）L/C的交单期
2.卖方（受益人）需要向银行出示单据
3.出示的单据必须符合信用证的条款
2022/3/23
2
第二节 信用证的当事人
1.开证申请人（Applicant） 2.开证行（Opening Bank, Issuing Bank）
➢根据开证申请人的指示开证 ➢第一性的付款责任 ➢终局性付款（无追索权） ➢取得质押的权利 ➢付款或拒付（取决于是否有不符点）
出的信用证由另一家银行对开证行的付款承 诺再次进行保证的信用证。
• 未保兑信用证（Unconfirmed L/C）指仅由
开证行对受益人履行承兑和（或）付款之责， 而未经其他银行附加任何承诺的信用证。
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3、根据付款不同时间分
即期信用证（Sight L/C）:指开证行或付款行收
到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立 即履行付款的信用证。
因为付款而发生的一切费用。）
2022/3/23
4
第三节 信用证的主要内容
1.关于信用证本身的条款 2.关于汇票的条款 3.关于货物的条款 4.关于装运的条款 5.关于单据的条款 6.其它条款
2022/3/23
5
进口方
开证申请人
①合同中规定以L/C支付
出口方
信用证受益人
⑥审单后按汇票金额 扣除利息，垫付货款
2022/3/23
3
3.通知行（Advising Bank,Notifying Bank ）基本当事人：
验明信用证的真实性（核对签字或密押） 出口商
及时澄清疑点（向开证行电报查询）
4.受益人（Beneficiary）
进口商 开证行
5.议付行（Negotiating Bank）（往往是通知行；议 付具有追索权）
2022/3/23
8
2.L/C是一种纯单据的买卖
银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）” （the doctrine of strict compliance）的原则。
– 单证一致：受益人提交的单据在表面上与信用证规定 的条款一致。
– 单单一致：受益人提交的各种单据之间的表面上的一 致。
案例：信用证单证不符拒付案
给出口人 ⑤按信用证装船、制 作单据、 开出汇票，
送交议付行议付 ④核对印鉴后交给出
口人
②进口人根据合同内 容向当地某银行申请 开证、交押金、付费
⑨通知进口人付款、 进口人付款赎单
付款行 开证行
③开出信用证并寄交通知行 ⑦将汇票单据寄开证行或付款行
通知行 议付行 （保兑行）
⑧开证行或付款行审单后付款给议付行
案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟 装运期为2008年12月31日，议付有效期为2009年1 月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取 得签发日为2008年12月10日的提单，当我方备齐议 付单据于2009年1月4日向银行议付时，遭银行拒付。
问：银行拒付是否有道理？为什么？
• 根据《UCP600》的规定：银行拒绝接受迟于运输单 据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C 的有效期。
2022/3/23
12
第六节 信用证的种类
1、按有无单据划分
跟单信用证 (Documentary Credit)：指开
证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证 （多用）
光票信用证 ( Clean Credit ) ：指开证行仅
凭不附单据的汇票付款的信用证
2022/3/23
13
2、按是否加具保兑分类
• 保兑信用证（Confirmed L/C）指开证行开
结算工具流向与资金流向相反
2022/3/23
6
• 学完三种结算方式之后回顾和总结三种结算方式 下，汇票的三个基本当事人分别是谁？
汇付（票汇）
出票人
进口方银行 （汇出行）
付款人 出口方银行 （受票人） （汇入行）
收款人 出口方
托收
出口方
进口方 进口方银行 （代收行）
信用证
出口方
开证行 （付款行） 议付行 （通知行）
第5章 国际结算方式：信用证
2022/3/23
1
第一节 信用证的定义
• 信用证的定义
➢ 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要 求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限 内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在 一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的 书面承诺。
➢ 定义中隐含的三层意思
1.信用证属于银行信用