山西焦煤集团财务有限责任公司内部控制制度研究
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硕士专业学位论文
山西焦煤财务公司内部控制制度研究
姓名：宋毅
年级：2012级专硕2班
学院：管理学院
学科专业：会计学
校内导师：胡南薇
校外导师：曹敏
中国矿业大学（北京）
2014年5月
研究生Leabharlann Baidu业论文
中国矿业大学（北京）
2014年5月
分类号：密 级：
UDC：单位代码：11413
硕士专业学位论文
论文题目：山西焦煤财务公司内部控制制度研究
论文完成日期：2014年5月22日论文答辩日期：＿＿＿
学位授予日期：＿＿
中国矿业大学（北京）
摘 要
财务公司是现在依附于企业集团的非常重要的一类金融机构，它以资金为纽带、服务为手段，增强了企业集团的整体凝聚力，为企业集团的成员企业提供了应有的融资服务，是企业集团的资金管理由粗放型向集约型转变的重要金融工具。山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称山西焦煤财务公司）作为山西焦煤集团重要的金融机构，它的运营良好与否直接影响整个山西焦煤集团资金管理的状况，也是促进山西焦煤集团进一步发展壮大的关键因素。由于成立时间尚短，其内部控制中存在着各种各样的问题制约着财务公司的稳定运行和发展，所以加强山西焦煤财务公司内部控制制度是迫在眉睫的任务。本文通过文献分析和案例分析两种手段对山西焦煤财务公司的内部控制制度进行深度剖析，首先通过研究财务公司与一般企业在主营业务上的区别，分析其在内部控制方面与其他企业的相同点和因主要业务不同而产生的差异性，然后根据在山西焦煤财务公司的实习经历中发现其内部控制制度中存在的问题，分别从内部控制的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面进行剖析，分析其中存在的制约因素，然后根据其中存在的限制企业发展的问题进行整改并提出一系列的改进措施，希望能够对山西焦煤财务公司的内部控制制度改进有所帮助。
英文题目：Research on the internal control system of Shanxi Coking Coal Group Finance Co. Ltd.
姓名：宋毅年级：2012级学号：ZSK120503036Q
学科专业：会计学研究方向：财务会计
校内导师：胡南薇
校外导师：曹敏
关键词：内部控制制度、财务公司、煤炭行业、企业集团
ABSTRACT
Now，finance company attached to the enterprise is a very important financial institutions, it with capital as the link, the means of service, enhance the overall cohesion of enterprise, provides the service of financing for groupmembers, is an important financial tool enterprises managed by extensive model to intensive model. Shanxi Coking Coal Group Finance Co. Ltd. (hereinafter referred to as the Shanxi coking coal company Shanxi coking coal group) as an important financial institution, its operation is good or not directly affects the whole of Shanxi coking coal group fund management situation, is also a key factor in promoting the further development of Shanxi coking coal group. Because the establishment time is short, the internal control in the existence of a variety of problems that restrict the development and stable operation of financial companies, so to strengthen the internal control system of Shanxi coking coal company is imminent task.In this paper, the two means of depth on the internal control system of Shanxi coking coal company analysis through literature analysis and case analysis,the difference between financial companies and general enterprises, analyzes the same points with other enterprises in the internal control and the mainbusiness is not the same because of the difference of sex, and then found its internal control system in Shanxi coking coal finance company internship experience, are analyzed from the five aspects of environment, risk evaluation,internal control activity control, information and communication andsupervision, analysis the restricting factors among them, then make rectification and improvement measures are proposed according to theexistence of a series of limited company the problem of development, hope to be able to help the internal control system of Shanxi coking coal companyimprovement.
山西焦煤财务公司内部控制制度研究
姓名：宋毅
年级：2012级专硕2班
学院：管理学院
学科专业：会计学
校内导师：胡南薇
校外导师：曹敏
中国矿业大学（北京）
2014年5月
研究生Leabharlann Baidu业论文
中国矿业大学（北京）
2014年5月
分类号：密 级：
UDC：单位代码：11413
硕士专业学位论文
论文题目：山西焦煤财务公司内部控制制度研究
论文完成日期：2014年5月22日论文答辩日期：＿＿＿
学位授予日期：＿＿
中国矿业大学（北京）
摘 要
财务公司是现在依附于企业集团的非常重要的一类金融机构，它以资金为纽带、服务为手段，增强了企业集团的整体凝聚力，为企业集团的成员企业提供了应有的融资服务，是企业集团的资金管理由粗放型向集约型转变的重要金融工具。山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称山西焦煤财务公司）作为山西焦煤集团重要的金融机构，它的运营良好与否直接影响整个山西焦煤集团资金管理的状况，也是促进山西焦煤集团进一步发展壮大的关键因素。由于成立时间尚短，其内部控制中存在着各种各样的问题制约着财务公司的稳定运行和发展，所以加强山西焦煤财务公司内部控制制度是迫在眉睫的任务。本文通过文献分析和案例分析两种手段对山西焦煤财务公司的内部控制制度进行深度剖析，首先通过研究财务公司与一般企业在主营业务上的区别，分析其在内部控制方面与其他企业的相同点和因主要业务不同而产生的差异性，然后根据在山西焦煤财务公司的实习经历中发现其内部控制制度中存在的问题，分别从内部控制的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面进行剖析，分析其中存在的制约因素，然后根据其中存在的限制企业发展的问题进行整改并提出一系列的改进措施，希望能够对山西焦煤财务公司的内部控制制度改进有所帮助。
英文题目：Research on the internal control system of Shanxi Coking Coal Group Finance Co. Ltd.
姓名：宋毅年级：2012级学号：ZSK120503036Q
学科专业：会计学研究方向：财务会计
校内导师：胡南薇
校外导师：曹敏
关键词：内部控制制度、财务公司、煤炭行业、企业集团
ABSTRACT
Now，finance company attached to the enterprise is a very important financial institutions, it with capital as the link, the means of service, enhance the overall cohesion of enterprise, provides the service of financing for groupmembers, is an important financial tool enterprises managed by extensive model to intensive model. Shanxi Coking Coal Group Finance Co. Ltd. (hereinafter referred to as the Shanxi coking coal company Shanxi coking coal group) as an important financial institution, its operation is good or not directly affects the whole of Shanxi coking coal group fund management situation, is also a key factor in promoting the further development of Shanxi coking coal group. Because the establishment time is short, the internal control in the existence of a variety of problems that restrict the development and stable operation of financial companies, so to strengthen the internal control system of Shanxi coking coal company is imminent task.In this paper, the two means of depth on the internal control system of Shanxi coking coal company analysis through literature analysis and case analysis,the difference between financial companies and general enterprises, analyzes the same points with other enterprises in the internal control and the mainbusiness is not the same because of the difference of sex, and then found its internal control system in Shanxi coking coal finance company internship experience, are analyzed from the five aspects of environment, risk evaluation,internal control activity control, information and communication andsupervision, analysis the restricting factors among them, then make rectification and improvement measures are proposed according to theexistence of a series of limited company the problem of development, hope to be able to help the internal control system of Shanxi coking coal companyimprovement.