丽华地产甲方代垫费用管理办法

文件编号OUR REF.：丽地财字（2010）第001号 发文日期DA TE ：2013-04-28 文件类别CA TEGORY : 办法 拟文人FROM: 徐常裕 审核VERIFIED: 胡福盛 批准APPROVED:

抄报 TO ： 集团总裁 抄送 CC: 总裁办公室、靳兵、孟宪辉、董树荣 发：办公室、材料部、审算部、工程部及各项目部 附件ATTACHMENT: 无

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甲方代垫费用管理办法

根据甲乙双方签订的《建设工程施工合同》规定，水电费由承包人按表计费

缴纳；由发包人供应的材料，材料款在拨款时按实际价格扣回。为规范财务核算，加强各项垫付款的扣回管理，便于各部门在执行扣款过程中的实际操作，特制定本办法，望各部门严格执行。

一、代垫水电费的管理

1、由工程部指定专人负责水电费的交纳、分摊工作。每月在交费前两日，

办理借款审批手续，在规定交纳时间内办理交费。

2、由工程部人员抄表、分摊到各用电单位，包括损耗的分摊。分摊计算表

由用电单位签字确认后，送交财务部和审算部各一份。

3、财务部会计审核实际代付交费用总额与分摊明细表合计总额是否一致。

按分摊明细表分别登记其他应收款的明细账。

4、审算部按分摊明细表分别登记用电单位付款台账，在近期支付工程款

时，将代垫水电费金额填在《付款单》的扣款栏内。

5、财务部经理或会计负责按财务账核对《付款单》上的扣款金额。如果经

核对发现有差异，及时与有关部门沟通解决。

二、甲方供材扣款管理办法

1、材料部按材料采购计划，申请办理采购资金的审批手续。采购后，负责

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填制材料入库单并注明用料单位，登记台账后，交财务部一份。

2、财务部按入库单和采购资金审批手续，按用料单位登记其他应收款明细账。

3、材料部将材料移交用料单位时，填制材料出库单并由收料单位签字确认。

4、材料部将材料出库单分别送交财务部和审算部各一份。

5、审算部按材料出库单登记用料单位付款台账，在近期支付工程款时，将甲方供料金额填在《付款单》的扣款栏内。

6、财务部经理或会计负责按财务账核对《付款单》上的扣款金额。如果经核对发现有差异，及时与有关部门沟通解决。

三、有关工程费用《付款单》的填制

1、工程部负责填制乙方单位、项目名称、工程形象进度情况。

2、审算部负责填制预算金额、预计累计完成投资额、累计付款金额、本期拨付款金额、及本次付款应扣水电费和甲方供料金额等。

3、财务部负责按本期拨付款金额计算代扣税金金额，填在扣款栏内，将本次付款应扣各项款的合计数，填在（减）本期扣款栏内，按本期拨付款金额-本期扣款金额的差额填在本期实付款金额栏内。

4、出纳按本期实付款金额给乙方填制支票或汇款。并要求乙方经办人签字。

注：每月材料部、审算部与财务部核对一次付款情况。

审算部在与乙方办理各项工程结算或决算前，通知财务部和乙方核对已付款情况。

霸州市丽华房地产开发公司

二0一0年七月十八日

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