浪潮商业银行价值绩效管理系统简介v1.0

基于风险调整的商业银行价值绩效管理系统简介
一、应用分析
1993年以来，国内银行逐步开始商业化转轨，银行之间的竞争也越来越激烈。

为了促进业务发展，银行制订了各种业绩考核办法，但受管理及技术等方面的因素制约，其绩效考核更多地考虑片面追求规模的扩张，即对存款量、贷款量及中间业务收入等指标进行考核，而对业务中隐含的信用风险、操作风险和市场风险形成的损失基本上没有办法计量和控制，造成大量的呆账、坏账以及道德风险损失的发生。

中央提出的落实“科学发展观”，对于银行来讲，就是要全面协调可持续，即讲究速度、规模与结构、质量、效益的协调统一。

风险调整的绩效，即是在发展业务的同时，要考虑风险成本，商业银行的考核指标，不应再停留在规模及账面利润上，而是要考虑扣掉风险成本和经营成本之后的利润，采用国际上通用的业绩评价体系——经济利润（EVA）及风险调整的资本回报率（RAROC）体系。

本系统即是采用RAROC理论框架，结合浪潮公司或第三方的风险成本计量工具，在机构、产品、行业、客户、员工等维度上，为银行提供包括业务量、收入、成本、风险、经济资本、经济利润以及经济资本回报率等明细业绩数据，为商业银行在业绩考核、产品结构调整、产品定价、客户关系管理等方面提供决策依据。

二、核心内容
本系统的数据分析平台采用国际先进的回报经风险调整的资本回报率(RAROC)理论，通过分析RAROC的指标构成和解析过程，将定量因素进一步的分解和展开为：盈利性指标、风险管理指标；盈利性指标进一步可以分解到内部资金成本或收益、成本管理、经济资本占用等等；而风险管理指标的进一步分解则会得到信用风险、市场风险（含流动性风险、利率风险）、操作风险管理的要素。

从EV A/RAROC这类定量管理指标的分解过程可以看出，一个完整的信息
加工体系至少应该包括：
✓以内部资金转移定价（FTP）机制为核心的“收入计量”体系；
✓支持按照业务条线、产品线、机构、部门进行成本分摊的“间接成本”
管理体系；
✓可以覆盖信用风险、市场风险、操作风险的“风险量化”体系；
✓在风险量化基础上的经济资本配置体系。

在上述基本的业务能力和管理工具支持下，进一步展现产品、客户、部门、机构、员工（客户经理）等不同纬度的盈利能力、风险控制状况和业务发展状况，从而建立了基于风险调整的价值管理机制，改变以往基于规模的评价机制和分配机制。

三、典型案例分析
山东省农业银行成本控制效益评价系统是以管理会计为主线，对银行经营管理活动的各层次、各门类、各环节实行全过程的成本控制和效益分析的现代管理信息平台。

该系统可以提供以下纬度的分析报告：
✓机构报告：包括中间业务业绩统计表、中间业务业务量统计表、业务状况表、利润表、行业贷款五级分类表、业务量报告、业绩报告等。

✓产品报告：包括产品业务量报告、产品业绩报告、产品效益分析报告等。

✓部门报告：包括部门业务量报告、部门业绩报告、部门效益分析报告等。

✓员工报告：包括客户经理业务量报告、客户经理业务量构成报告、客户经理业绩报告、客户经理绩效分析报告、柜员业务量报告等。

✓客户报告：包括客户业务量报告、客户业务量构成报告、客户业绩报告、客户效益分析报告、客户贷款五级分类报告、客户分类排名等该系统的成功运行，促进了以效益为核心和全员成本控制理念的树立，为各行在内部考核、成本控制、产品结构调整、产品定价、客户营销等方面提供了准确的数据支持，对效益提高的作用日渐显现。

潍坊市农村信用联社为解决客户经理不计成本拉存款、不考虑客户信用风险发放贷款、为追求更高的收入而过多发放长期贷款等问题，选用浪潮VPMS系统作为模拟利润绩效分析系统平台，为市联社搭建了一套基于模拟利润考核的、扣除预期损失的（与浪潮信用风险管理系统结合）、运用平衡计分卡原理的、适合潍坊农信的绩效分析系统；实现了机构、员工（包括管理人员、外勤人员、内勤人员等三类七种不同岗位）、产品等多纬度模拟利润业绩计量，进一步推动财务分析、责任考评、决策支持的精细化管理。

系统体现产品差异，通过调整不同产品的内部资金转移定价（FTP），实现优先发展产品、普通产品、限制发展产品之间的收益差异化，从而把管理目标与个人收益密切挂钩，通过考核的手段把产品导向落到实处。