自考《物流企业财务管理》串讲笔记(2)
《物流企业财务管理》串讲
《物流企业财务管理》串讲应考指导一、考试相关情形说明（一）课程差不多情形《物流企业财务治理》是物流治理、采购与供应治理等专业本科生必修课程之一。
本课程的指定教材是全国高等教育自学考试指导委员会组编，刘东明主编：《物流企业财务治理》（独立本科段），高等教育出版社2005年版。
课程代码：5374.本教材系统阐述和介绍了物流企业财务治理的差不多理论、差不多内容和差不多工具，从物流企业的连续经营和兼并重组清算、绩效治理。
从自学者角度来说，本课程知识点多重点、难点突出，学习起来需要全面熟练把握，辅之以老师讲授自学者全面复习争取顺利通过考试。
（二）题型与分值从题型与分值来看，本课程共有七种题型模式：单项选择，多项选择，填空题、名词说明，简答、运算题和论述题。
题型与分值情形如下：1、单选（共15小题，每题1分，共15分）；2、多选（共5小题，每题2分，共10分）；3、填空题（每小题1分，本大题共10小题，共10分）4、名词说明（共5小题，每题3分，共15分）；5、简答（共4小题，每题5分，共20分）；6、运算题（每小题5分，本大题共4小题，共20分）7、论述（本大题共10分）。
各章考试分值分布：⏹第一章（2—15分）⏹第二章（10—25分）⏹第三章（10—25分）⏹第四章（10—20分）⏹第五章（10—15分）⏹第六章（5—20分）⏹第七章（5—10）⏹第八章（2—10分）⏹第九章（5—10分）（三）知识点分布从知识点分布来看，本课程试题覆盖了教材9章的全部内容。
单选题、填空题覆盖面最广，差不多上每章都能涉及。
多选题则要紧依据知识点的可考性而定，即全是适合出多选题形式的考点。
名词说明题要紧是考查学生把握差不多概念的能力。
名词说明的分布差不多上能够覆盖7章的内容。
简答题能够覆盖4章的内容。
论述题知识点的分布差不多与简答题不重复，即一章中一样可不能同时考简答和论述两种题。
如此的话，简答和论述加起来的分布就专门广。
物流管理自考本科物流企业财务管理学习重点识记汇编
物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、动利润分配活动。
.财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。
社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
金融市场的组成：①主体：银行和非银行金融机构，是金融市场的中介机构，是联系筹资人和投资人的桥梁和纽带；②客体：金融市场上买卖交易的对象。
③参加人：客体的供应商和需求者（金融工具的供应者和需求者）。
企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
资金收支动态平衡公式：预计现金余额＝目前现金余额 +预计现金收入-预计现金支出 企业价值最大化：通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，在保证企业长期稳定发展的基础上使企业的总价值达到最大。
自考 05374 物流企业财务管理-复习资料
3. 偿债筹资动 机：
① 调整性偿债筹资。 ② 恶化性偿债筹资。
指企业为了偿还某项债务而形成的筹资动机。
4. 混合筹资动机：指企业同时既为扩张规模又为偿债而产生的筹资动机。
包含了扩张筹资和偿债筹资两种动机，其结果既会增大企业资产总额，又能调整企业的资本结构。
① 财政资金
资金筹资渠道：
② 银行信贷资金 ③ 非银行金融机构资金
4. 收益与风险均衡原则。指企业必须对每一项要求来决定采取何种行动方案，在实践中趋利避害，提高效益
5. 货币时间价值原则。指在进行财务计量时要充分考虑货币的时间价值因素
① 交易对象是资金。
金融市场特征 :
② 金融市场是公开市场。 ③ 不包括幕后交易行为。
④ 无实物形态交易。
金融市场与企业理 财：
③ 投资者分配利润。
[简答]
物流企业财务关系： 是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济利益冲突。 ① 物流企业与投资者之间的财务关系。（经营权与所有权的关系） ② 物流企业与被投资者之间的财务关系。（投资与受资的关系） ③ 物流企业与债权人之间的财务关系。（债务与债权的关系）
物流企业财务关系： ④ 物流企业与债务人之间的财务关系。（债权与债务的关系） ⑤. 物流企业内部各单位之间的财务关系。（企业内部各单位之间的经济利益关系。） ⑥ 物流企业与职工之间的财务关系。（职工个人和企业在劳动成果上的分配关系。） ⑦. 物流企业与税务机关之间的财务关系。（依法纳税和依法征税的权利义务关系）
m
时
5. 后付年金终值公式：
间
6. 后付年金现值公式：
价
7. 先付年金终值公式：
值
8. 先付年金现值公式：
《物流企业财务管理》复习概要
《物流企业财务管理》总复习概要第一章总论一、名词解释1、财务活动：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
资金收支活动反映了企业所有生产经营活动的内容和实质，包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。
2、财务管理：是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，使企业的一个独立方面。
3、企业价值最大化：是指通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，在确保企业长期稳定发展的基础上是企业总价值达到最大。
4、理财环境：企业的财务管理环境又称理财环境，主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。
财务管理环境涉及的范围很广，其中最主要的是金融市场环境、法律环境和经济环境。
5、通货膨胀：是指一般物价水平的“普遍、持续上涨”导致购买力的下降。
6、资金优化配制原则：是指通过资金活动的组织和调节是各项物质资源具有最优化的比例关系，从而保证企业持续、高效地运作。
二、简答题1、简述物流企业财务关系(1)物流企业与投资者之间的财务关系；(2)物流企业与被投资者之间的财务关系；(3)物流企业与债权人之间的财务关系；(4)物流企业与债务人之间的财务关系；(5)物流企业内部各单位之间的财务关系；(6)物流企业与职工之间的财务关系；(7)物流企业与税务机关之间的财务关系。
2、简述企业价值最大化的优点(1)企业价值最大化目标扩大了其适用范围。
该目标不仅适用于上市公司，同样适用于非上市公司。
(2)企业价值最大化目标兼顾了各相关利益集团的利益。
从理论上来讲，分属于企业契约关系的各方面（股东、债权人、职工、经理阶层等）目标都可以之中为企业总价值的不断增长和企业的长期稳定发展，各个利益集团都可以借此来实现他们的最终目的。
(3)企业价值最大化目标符合经济规律的要求，有助于增加社会财富。
由于企业是构成整个社会经济的基本单元，如果每一个企业都以价值最大化作为目标并将其实现，则最终必然会带来整个社会经济的更大发展，加快社会财富的增长。
2022年自考05374物流企业财务管理考点
［多选］物流公司重要功能有如下三个方面：（1）基本性服务功能；（2）增值服务功能；（3）物流信息服务功能。
此外，物流公司还必须要有支持物流旳财务收益。
［名词解释］基本性服务功能：运送和仓储。
［名词解释］增值服务功能：流通加工、配送、产品退货管理和售后服务等业务功能。
［名词解释］物流信息服务功能：物流公司要保证物流信息在有关部门及物流承运方和物流委托方之间旳有效传递，因这是提高物流作业效率实现物流系统化旳核心环节。
［简答］简述物流公司财务活动：是以钞票收支为主旳公司资金收支活动旳总称。
资金收支活动反映了公司所有生产经营活动旳内容和实质，涉及资金旳筹集投放、耗费、收入和分派等一系列经济内容。
公司旳财务活动重要涉及如下四个方面：（1）筹资活动：物流公司要进行生产经营活动就必须一方面筹集一定数量旳资金，并可以对其自主地支配和运用。
物流公司重要可以从两方面筹资并形成两种性质旳资金来源：1、公司旳权益资本。
它是公司通过吸取投资者旳直接投资、发行股票和公司内部留存收益等方式获得旳；2、公司旳负债资本。
它是公司通过向银行借款、发行债券和预收款项等方式获得旳。
（2）投资活动：通过多种方式筹集大量旳资金并不是物流公司经营旳最后目旳，公司筹集资金旳目旳是为了把资金用于生产经营活动，以便获得最大旳经济利益，增长公司价值。
公司把筹集到旳资金用于对内固定资产投资和无形资产投资等，便形成公司旳对内投资；公司把筹集到旳资金用于购买其她公司旳股票、债券或与其她公司进行联合投资，便形成公司旳对外投资。
狭义旳投资活动仅指对外投资。
涉及对外股权性投资和对外债权性投资两种。
（3）资金运营活动：物流公司在平常旳经营过程中，会发生一系列旳资金收支活动。
我们将资金占用在长期资产上旳活动称为投资活动。
而将资金运用在短期资产上进行运营周转称为资金运营活动。
（4）利润分派活动：物流公司在经营过程中会产生利润，也也许会由于对外投资而获得投资收益。
这阐明公司有了资金旳增值或获得了投资报酬。
自考物流企业财务管理复习资料(重点)
物流管理自考本科物流企业财务管理学习重点识记1.物流企业的主要功能：基础性服务、增值服务、物流信息服务。
2.物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、动利润分配活动。
3.财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
4.物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
5.企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
6.财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
7.代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。
8.社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
9.金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
10.金融市场的组成：①主体：银行和非银行金融机构，是金融市场的中介机构，是联系筹资人和投资人的桥梁和纽带；②客体：金融市场上买卖交易的对象。
③参加人：客体的供应商和需求者（金融工具的供应者和需求者）。
11.企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
12.税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
13.财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
物流管理专业—物流企业财务管理串讲笔记
［多选］物流企业主要功能有以下三个方面：（1）基础性服务功能；（2）增值服务功能；（3）物流信息服务功能。
此外，物流企业还必须要有支持物流的财务收益，这也是物流企业的主要功能之一。
［名词解释］基础性服务功能：基础性服务功能主要包括运输和仓储，这是物流企业的基本功能。
［名词解释］增值服务功能：增值服务主要是指物流企业的流通加工、配送、产品退货管理和售后服务等业务功能。
［名词解释］物流信息服务功能：物流企业要保证物流信息在相关部门及物流承运方和物流委托方之间的有效传递，因为这是提高物流作业效率，实现物流系统化的关键环节。
［简答］简述物流企业财务活动。
企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
资金收支活动反映了企业所有生产经营活动的内容和实质，包括资金的筹集投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。
企业的财务活动主要包括以下四个方面：（1）筹资活动：物流企业要进行生产经营活动就必须首先筹集一定数量的资金，并能够对其自主地支配和运用。
从整体上看，物流企业主要可以从两方面筹资并形成两种性质的资金来源：一是企业的权益资本。
它是企业通过吸收投资者的直接投资、发行股票和企业内部留存收益等方式取得的；二是企业的负债资本。
它是企业通过向银行借款、发行债券和预收款项等方式取得的。
（2）投资活动：通过各种方式筹集大量的资金并不是物流企业经营的最终目的，企业筹集资金的目的是为了把资金用于生产经营活动，以便取得最大的经济利益，增加企业价值。
企业把筹集到的资金用于对内固定资产投资和无形资产投资等，便形成企业的对内投资；企业把筹集到的资金用于购买其他企业的股票、债券或与其他企业进行联合投资，便形成企业的对外投资。
狭义的投资活动仅指对外投资。
包括对外股权性投资和对外债权性投资两种。
（3）资金运营活动：物流企业在日常的经营过程中，会发生一系列的资金收支活动。
我们将资金占用在长期资产上的活动称为投资活动。
而将资金运用在短期资产上进行运营周转称为资金运营活动。
物流企业财务管理笔记.
第一章物流企业财务管理总论第一节物流企业主要功能及财务管理的概念一、物流企业的主要功能：（1）基础性服务功能（2）增值服务功能（3）物流信息服务功能二、物流企业财务活动：（1）筹资活动筹资来源分为两种：1、企业的权益资本2、企业的负债资本（2）投资活动（3）资金运营活动（4）利润分配活动以上四个方面也是物流企业财务管理的基本内容。
三、物流企业财务关系：所谓财务关系就是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
包括以下7个方面：（1）物流企业与投资者之间的关系投资者按投资主体的不同分为：国家、法人单位、个人、外商。
物流企业与投资者之间的关系在性质上属于经营权与所有权关系。
（2）物流企业与被投资者之间的关系被投资单位就是受资者，受资者应向企业分配投资收益，于是形成了这种关系。
物流企业与被投资单位之间的关系在性质上属于投资与受资的关系。
（3）物流企业与债权人之间的关系企业向债权人借入资金，并按照合同约定，按时向债权人支付利息作为对债权人出资的回报，并到期偿还债务本金。
物流企业与债权人之间的关系体现的是债务与债权关系。
（4）物流企业与债务人之间的关系企业不仅可以向债权人借入资金，也可以将资金以购买债券、提供借款或商业信用等方式借给其他单位。
这种关系体现的是债权与债务的关系。
（5）物流企业内部各单位之间的关系物流企业内部发生资金结算关系，体现的是企业内部各单位之间的经济利益关系。
（6）物流企业与职工之间的关系这种关系体现的是职工个人和企业在劳动成果上的分配关系。
（7）物流企业与税务机关之间的关系第二节财务管理的目标一、企业的目标以及对财务管理的要求：目标：1、生存2、发展3、获利1、生存的基本条件：（1）做到以收抵支――至少在市场上换回来的货币资金要等于付出的货币资金，才能维持企业的经营。
（2）能够偿还到期债务――一旦不能偿还就会面临资金无法周转的情况，从而无法生存。
2、筹集企业发展所需要的资金、合理的运用资金是企业的发展目标对财务管理提出的要求。
物流企业财务管理自考重点
（13）金融市场与企业理财的关系：
1.金融市场是企业投资和筹资的场所。
2.企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化。
3.金融市场便利企业从事财务管理活动。
第一章 物流企业财务管理总论
概念：
【财务管理】理是根据财经法，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、务关系的一项经济管理制度工作。
【财务关系】企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
【财务管理环境】对企业财务活动产生影响的企业外部条件。
【企业财务管理原则】人们对财务管理活动的共同的、理性的认识，它是从企业企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为典范。
【官定利率】有金融管理部门或者中央银行确定的利率。（法定利率）
简答：
（1）风险的类型：
1.市场风险2.利率风险3.变现能力风险4.违约风险5.通货膨胀风险6.经营风险
（2）风险报酬率的计算：
1.确定概率分布2.计算期望报酬率3.计算标准离差4.计算标准离差率5.计算风险报酬率
1.生存2.发展3.获利
（6）企业目标对财务管理的要求：
1.对企业进行有效的财务管理，力求是企业保持“以收抵支”和“偿还到期债务”的能力，减少企业破产风险。
2.筹集企业发展所需的资金、合理地运用资金是企业的发展目标对财务管理提出的要求。
4.金融市场可以为企业理财提供相关的信息。
（14）金融市场的分类：P17（图）
（15）金融市场的组成：
1.中国人民银行2.商业银行3.国家政策银行4.非银行金融机构
（16）法律环境：
1.企业组织的法律法规
1.新建筹资动机2.扩张筹资动机3.偿债筹资动3.混合筹资动机
物流企业财务管理----经典复习资料
物流企业财务管理----经典复习资料第一章（物流企业财务管理总论）四，名词解释1，财务活动：企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。
2，财务关系：是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济利益关系3，财务管理：指根据财经法律法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业的业务活动，处理财务关系的一项经济管理工作4，企业价值最大化：是指通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值，风险和报酬对企业的影响，要保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。
5，财务管理环境：又称理财环境，主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。
6，财务管理原则：也称理财原则，是指人们对财务管理活动共同的、理性的认识，它是从企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为规范。
五：简答题1，简述企业的财务活动？答：包括4个方面：1），筹资活动：2）投资活动；3）资金运营活动；4）利润分配活动。
这四个方面是相互依存，相互联系的2，简述企业的财务关系？答：包括7个方面：1）与投资者之间的财务关系；2）与被投资者之间的关系；3）与债权人之间的财务关系；4）与债务人之间的财务关系；5）企业内部各部门之间的财务关系；6）物流企业与职工的财务关系；7）与税务机关之间的财务关系3，简述股东财富最大化作为企业财务管理目标的优缺点？答：优点：可以为股东创造更多的财富；缺点：1）适用范围有限，只能适用于上市公司；2）在很大程度上不属于管理当局可控制的范围之内，财务人员的行为不能有效的影响股东财富；3）仅仅反映了企业所有者的利益和要求，对其他关系的人的利益重视不够。
4，金融市场对企业理财的作用有哪些？答：1）金融市场是企业筹资和投资的场所；2）企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化；3）金融市场便利企业从事财务管理活动；4）金融市场可以为企业理财提供相关的信息5，政府的经济政策有哪些基本特征？答：1）间接性与直接性相结合；2）集经济、法律和行政手段于一体；3）稳定性与变动性相统一6，财务管理的原则是什么？答：1）资金优化配置原则；2）收支平衡原则；3）弹性原则；4）收益与风险均衡原则；5）货币时间价值原则根据大纲补充——1，物流企业的主要功能：基础性服务；增值服务；物流信息服务2，金融市场的分类及组成？3，财务管理是物流企业的主要功能之一？答：在市场经济条件下，物流企业是以营利为目的的经营单位，因此资金对于企业来说非常重要，但最重要的是资金的运动。
物流企业财务管理学习重点
物流管理自考本科物流企业财务管理学习重点识记1.物流企业的主要功能：基础性服务、增值服务、物流信息服务。
2.物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、动利润分配活动。
3.财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
4.物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
5.企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
6.财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
7.代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。
8.社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
实用文档9.金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
10.金融市场的组成：①主体：银行和非银行金融机构，是金融市场的中介机构，是联系筹资人和投资人的桥梁和纽带；②客体：金融市场上买卖交易的对象。
③参加人：客体的供应商和需求者（金融工具的供应者和需求者）。
11.企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
12.税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
13.财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
物流企业财务管理串讲笔记
物流企业财务管理串讲笔记物流企业财务管理串讲笔记一、财务管理概述1. 财务管理的定义及重要性：财务管理是指企业对财务资源的筹集、配置和使用过程中的决策和控制活动。
财务管理的目标是实现财务资源的最优配置，以达到企业的经济效益最大化。
2. 财务管理的职能：资金管理、投资决策、融资决策、分红决策、风险管理。
二、财务分析与评价1. 财务分析的目的：通过对企业财务状况、经营成果和发展前景的分析，了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力。
2. 财务分析的方法：横向比较分析、纵向比较分析、趋势比较分析、比率分析等。
3. 财务评价指标：盈利能力指标、偿债能力指标、运营能力指标、发展能力指标。
三、资金管理1. 资金管理的内容：资金筹集、资金配置、资金使用和资金监控。
2. 资金筹集的方式：自筹资金、借债融资、股权融资、对外投资等。
3. 资金配置的原则：风险与收益的平衡、流动性的要求、激励约束、税收因素等。
4. 资金使用的决策：投资决策、运营决策、融资决策。
四、投资决策1. 投资决策的定义：以获取一定的投资回报为目标，通过选择合适的投资项目进行资金的配置。
2. 投资决策的方法：贴现法、投资回收期法、内部收益率法、净现值法等。
3. 投资决策的要素：投资项目的市场需求、项目的投资成本、投资项目的收益。
五、融资决策1. 融资决策的定义：通过借款、债券发行、股票发行等方式筹集所需资金以满足企业的资金需求。
2. 融资决策的方法：借款、发行债券、发行股票等。
3. 融资决策的要素：融资方式的选择、融资成本的评估、融资规模的确定。
六、风险管理1. 风险管理的定义：对于可能出现的各种风险进行识别、评估、分析、处理和控制，以降低风险对企业经营活动的影响。
2. 风险管理的方法：风险识别、风险评估、风险分析、风险处理和风险监控。
3. 风险管理的要素：风险的类型、风险的影响程度、风险的发生概率。
七、分红决策1. 分红决策的定义：根据企业的利润状况和股东的要求，决定将多少利润用于分配给股东。
物流企业财务管理提纲2
第二章财务管理的价值观念第一节货币时间价值1.货币的时间价值是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额。
2.货币时间价值可以用相对数表示，也可以用绝对数表示。
相对数即时间价值率，是指扣除风险报酬率和通货膨胀贴水后的平均利润率或平均报酬率；绝对数即时间价值额是资金周转使用后的增值额，即在没有风险和没有通货膨胀条件下的社会平均利润，其数值是一定数额的资金与时间价值率的乘积。
3.单利，是指每期按照初始本金计算利息，当期利息不计入下期本金的使用的利率，即仅对借（贷）款的原始金额或本金计息的利率。
单利终止和现值：FV n= PV0*（(1+ i n ) PV0 = FV n / （1+ i n）4.复利是指，本金产生的利息，在下一个计息期也加入到本金中，随同本金一同计息。
复利终值和现值的计算复利终止和复利现值FV n = PV0 * （1+ i ）n = PV0* (PVIF i . n)PV0 = FV n /（1+ i ）n = FV n * FVIPi n5.年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项。
年金的特点是“三同”，即“同距”（相邻两次收付款的时间间隔是相等的）、“同额”（每次收支的金额相等）、“同向”（每次收付款的方向相同，即每一次款项都是收入或者每一次款项都是支出，不存在收、支相混，方向相反的情况）。
6.年金按其每次收付款发生的时点不同，可分为后付年金（它是指一定时期内每期期末等额收支的系列款项，又因为在现实生活中这种年金最为常见，所以也称为普通年金）、先付年金、递延年金、永续年金。
7.后付年金终值8.后付年金现值9. 先付年金终值10.先付年金现值11. 递延年金，它是指在最初若干期没有收付款项的情况下，后面若干期每期期末发生等额的系列收付款项。
V0 = A* PVIFA i n * PVIF m = A* PVIFA i.m+n - A* PVIFA i m =A*( PVIFA i.m+n -- PVIFA i m )12.永续年金（它是指从第一期期末开始，无限期等额收付的年金，它也是后付年金的一种特殊形式V0 = A *（1/ i）第二节风险报酬1.风险，一般是指某一行动的结果具有不确定性。
物流企业财务管理学习重点11页word
物流管理自考本科物流企业财务管理学习重点识记1.物流企业的主要功能：基础性服务、增值服务、物流信息服务。
2.物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资活动、投资活动、资金运营活动、动利润分配活动。
3.财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
4.物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
5.企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，适应市场经济环境，在资本保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
6.财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。
7.代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。
8.社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
9.金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
10.金融市场的组成：①主体：银行和非银行金融机构，是金融市场的中介机构，是联系筹资人和投资人的桥梁和纽带；②客体：金融市场上买卖交易的对象。
③参加人：客体的供应商和需求者（金融工具的供应者和需求者）。
11.企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
12.税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
13.财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
物流管理专业—物流企业财务管理串讲笔记
［多选］物流企业主要功能有以下三个方面：（1）基础性服务功能；（2）增值服务功能；（3）物流信息服务功能。
此外，物流企业还必须要有支持物流的财务收益，这也是物流企业的主要功能之一。
［名词解释］基础性服务功能：基础性服务功能主要包括运输和仓储，这是物流企业的基本功能。
［名词解释］增值服务功能：增值服务主要是指物流企业的流通加工、配送、产品退货管理和售后服务等业务功能。
［名词解释］物流信息服务功能：物流企业要保证物流信息在相关部门及物流承运方和物流委托方之间的有效传递，因为这是提高物流作业效率，实现物流系统化的关键环节。
［简答］简述物流企业财务活动。
企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
资金收支活动反映了企业所有生产经营活动的内容和实质，包括资金的筹集投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。
企业的财务活动主要包括以下四个方面：（1）筹资活动：物流企业要进行生产经营活动就必须首先筹集一定数量的资金，并能够对其自主地支配和运用。
从整体上看，物流企业主要可以从两方面筹资并形成两种性质的资金来源：一是企业的权益资本。
它是企业通过吸收投资者的直接投资、发行股票和企业内部留存收益等方式取得的；二是企业的负债资本。
它是企业通过向银行借款、发行债券和预收款项等方式取得的。
（2）投资活动：通过各种方式筹集大量的资金并不是物流企业经营的最终目的，企业筹集资金的目的是为了把资金用于生产经营活动，以便取得最大的经济利益，增加企业价值。
企业把筹集到的资金用于对内固定资产投资和无形资产投资等，便形成企业的对内投资；企业把筹集到的资金用于购买其他企业的股票、债券或与其他企业进行联合投资，便形成企业的对外投资。
狭义的投资活动仅指对外投资。
包括对外股权性投资和对外债权性投资两种。
（3）资金运营活动：物流企业在日常的经营过程中，会发生一系列的资金收支活动。
我们将资金占用在长期资产上的活动称为投资活动。
而将资金运用在短期资产上进行运营周转称为资金运营活动。
物流企业财务管理学习重点识记
物流管理自考本科物流企业财务管理学习重点识记1. 物流企业的主要功能：基础性服务、增值服务、物流信息服务2. 物流企业的财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的活动、资金运营活动、动利润分配活动。
3. 财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的4. 物流企业管理的目标：生存、发展、获利。
5. 企业目标对财务管理的要求：围绕企业生产经营的根本目的，保值的基础上实现价值创造，从而获得最大利益。
6. 财务管理总体目标的几种形式：利润最大化、每股利润最大化值最大化。
7. 代理关系：所谓“代理”关系是一种合同关系，其中委托人聘决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理分离的原则而发展出来的。
8. 社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。
9. 金融市场分类：资金市场、外汇市场、黄金市场。
资金市场：总称，包括筹资活动、投资经济利益关系。
适应市场经济环境，在资本、股东财富最大化、企业价用代理人，并授予其一定的关系是基于经营权与所有权相应当损害他人的利益，企业货币市场、资本市场。
货币市场：短期证券市场、短期借贷市场。
资本市场：长期证券市场、长期借贷市场。
长期证券市场：发行市场、流通市场。
10.金融市场的组成：① 主体：银行和非银行金融机构，是金融市场的中介机构，是联系筹资人和投资人的桥梁和纽带；②客体：金融市场上买卖交易的对象。
③参加人：客体的供应商和需求者（金融工具的供应者和需求者）。
11. 企业组织的法律法规：中华人民共和国公司法、中华人民共和国全民所有制工业企业法、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等。
12.税务法律法规：①所得税的有关法律法规②流转税的有关法律法规③行为税、财产税和其他地方税的有关法律法规④税收征收管理的有关法律法规。
13.财务法律法规：①企业财务通则②分行业的财务制度③企业会计制度④各种证券法律法规⑤结算法律法规⑥ 合同法律规范⑦企业内部自行制定的财务管理办法。
物流管理专业—物流企业财务管理串讲笔记
［多选］物流企业主要功能有以下三个方面：（1）基础性服务功能；（2）增值服务功能；（3）物流信息服务功能。
此外，物流企业还必须要有支持物流的财务收益，这也是物流企业的主要功能之一。
［名词解释］基础性服务功能：基础性服务功能主要包括运输和仓储，这是物流企业的基本功能。
［名词解释］增值服务功能：增值服务主要是指物流企业的流通加工、配送、产品退货管理和售后服务等业务功能。
［名词解释］物流信息服务功能：物流企业要保证物流信息在相关部门及物流承运方和物流委托方之间的有效传递，因为这是提高物流作业效率，实现物流系统化的关键环节。
［简答］简述物流企业财务活动。
企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
资金收支活动反映了企业所有生产经营活动的内容和实质，包括资金的筹集投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。
企业的财务活动主要包括以下四个方面：（1）筹资活动：物流企业要进行生产经营活动就必须首先筹集一定数量的资金，并能够对其自主地支配和运用。
从整体上看，物流企业主要可以从两方面筹资并形成两种性质的资金来源：一是企业的权益资本。
它是企业通过吸收投资者的直接投资、发行股票和企业内部留存收益等方式取得的；二是企业的负债资本。
它是企业通过向银行借款、发行债券和预收款项等方式取得的。
（2）投资活动：通过各种方式筹集大量的资金并不是物流企业经营的最终目的，企业筹集资金的目的是为了把资金用于生产经营活动，以便取得最大的经济利益，增加企业价值。
企业把筹集到的资金用于对内固定资产投资和无形资产投资等，便形成企业的对内投资；企业把筹集到的资金用于购买其他企业的股票、债券或与其他企业进行联合投资，便形成企业的对外投资。
狭义的投资活动仅指对外投资。
包括对外股权性投资和对外债权性投资两种。
（3）资金运营活动：物流企业在日常的经营过程中，会发生一系列的资金收支活动。
我们将资金占用在长期资产上的活动称为投资活动。
而将资金运用在短期资产上进行运营周转称为资金运营活动。
物流企业财务管理串讲
物流企业财务管理串讲物流企业是现代化社会中必不可少的产业，而财务管理也是物流企业管理中不可忽视的一部分。
物流企业的财务管理涵盖了很多方面，有资金管理、成本管理、投资管理、风险管理等，本文将分别对这些方面进行串讲。
一、资金管理资金管理是物流企业财务管理的核心，主要覆盖了企业的收入、支出和资金流向等方面。
在资金管理中，物流企业需要掌握一些方法和技巧，以确保企业财务的安全和稳定。
首先，企业需要制定科学合理的资金预算，明确各项收入和支出的用途和时间节点，避免出现资金短缺或浪费的情况。
其次，物流企业需要规范财务管理流程，明确职责分工，统一使用会计软件进行账目记录和查询，提高效率和准确性。
最后，企业需要加强财务风险管理，建立风险预警机制，确保资金的安全性。
二、成本管理成本管理是物流企业财务管理中不可忽视的一部分，主要针对企业的生产、经营和服务等方面的成本管理。
在成本管理中，企业需要做到以下几点：首先，企业需要对成本进行科学分析，找到成本的构成要素和成本控制的重点，采取有效的控制措施，降低成本。
其次，企业需要建立成本核算制度，完善成本管理流程，实现成本核算的精细化、透明化和有效化。
最后，企业需要定期开展成本管理的评估与优化，发现问题并及时调整，保持成本管理的良性循环。
三、投资管理投资管理是物流企业财务管理中的重要环节，主要涉及企业的投资决策、资金筹集、资金使用效益和风险控制等方面。
在投资管理中，物流企业需要掌握一些方法和技巧，以保证投资的有效性和安全性。
首先，物流企业需要制定科学合理的投资计划，明确投资目标和投资条件等关键要素，避免浪费。
其次，企业需要严格筛选投资项目，评估项目的投资回报和风险，确保投资的有效性和安全性。
最后，企业需要建立投资管理制度，规范投资管理流程，统一管理投资项目，降低投资风险。
四、风险管理风险管理是物流企业财务管理中非常重要的一部分，主要包括了市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。
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自考《物流企业财务管理》串讲笔记（1）时间：2009-8-11 来源：中国大学生自考服务网点击数：651【大中小】【打印】第一章总论主要考点：物流企业的主要功能：基础性服务功能；增值性服务功能；物流信息服务功能。
物流企业财务活动：筹资活动；投资活动；资金运营活动；利润分配活动。
物流企业财务关系：与投资者的关系--经营权与所有权关系与被投资者关系--投资与受资的关系与债权人之间的关系--债务与债权关系与债务人之间的关系--债权与债务关系企业管理目标--生存、发展、获利财务管理目标的三种观点1、利润最大化利润最大化目标的优点是在商品经济条件下，剩余产品的多少可以用利润这个价值量指标来衡量；利润最大化目标的缺点（1）未考虑资金时间价值（2）没有充分考虑风险因素（3）容易导致短期行为（4）没有考虑企业获得利润与投入资本的配比关系。
2、每股利润最大化每股利润最大化考虑了企业获得利润与投入资本的配比关系，但是没有考虑资金时间价值、也没有充分考虑风险因素而且容易导致短期行为。
3、企业价值最大化企业的价值是指企业未来能给投资者带来的经济利益的流入所折成的现值，所以，考虑了资金时间价值因素；考虑了风险因素；也克服短期行为，也体现了企业获得利润与投入资本的配比关系。
企业价值最大化观点克服了前两种观点的缺陷。
同时，而且能够很好的实现资本的保值和增值。
财务管理环境金融环境：广义金融市场--指一切资本流动场所包括资金市场、外汇市场、黄金市场。
狭义的金融市场一般是指有价证券发行和交易的市场，即股票和债券发行、买卖的市场。
重点金融市场的分类。
法律环境：--企业组织法的类型。
经济环境--经济周期、通货膨胀、汇率变化。
二、货币时间价值1、货币时间价值含义：是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额。
表示方法：相对数表示利息率绝对数表示货币时间价值计算（1）单利终止和现值：FVn= PV0*（(1+ i n ) PV0 = FVn / （1+ i n）（2）复利终止和复利现值FVn = PV0 * （1+ i ）n = PV0* (PVIFi . n)PV0 = FVn /（1+ i ）n = FVn * FVIPi n（3）计息期短于一年的时间的价值按复利计息FVAn = PV0 *（1+ i/m ）n/m（4）年金终止和年金现值后付年金终值：FVn = A * （1+ i ）n - 1/ I = A * FVIPAi.n与复利终止的关系：（1+ i ）n - 1/ i= Σ（1+ i ）t-1后付年金现值：PVA0 = A*（1- （1+ i ）--n ）/ i= A * PVIFAi n与复利现值的关系：（1- （1+ i ）--n ）/ I = Σ1/（1+ i ）t= PVIFAi n = 1- 1/（1+ i ）n== （1+ i ）n - 1/ i（1+ i ）n - 1（5）先付年金终止：Vn = A* FVIPAi.n*（1+ i ）= A*（FVIPAi.n+1-A）= A*（FVIPAi.n+1-1）先付年金与后付年金的关系：在后付年金的期数+1，系数-1先付年金现值：V0 = A* PVIFAi n-1 +A = A*( PVIFAi n-1 +1)与后付年金的关系：在后付年金现值的期数-1，系数+1（6）递延年金--只研究现值V0 = A* PVIFAi n * PVIFm = A* PVIFAi.m+n - A* PVIFAi m =A*( PVIFAi.m+n -- PVIFAi m )（7）永续年金V0 = A *（1/ i）一、货币时间价值的应用1、某人持有一张带息票据，面额为2000元，票面利率5%，出票日期为8月12 日，到期日为11月10 日（90天）。
按单利计算该持有者到期可得本利和。
（2025）解：2000*（1+5%*90/360）=2025元2、某人希望在五年末取得本利和1000元，用以支付一笔款项，在利率为5%，单利方式计算的条件下，此人现在应存入银行多少钱。
（800）解：1000/（1+5%*5）=800元3、某公司年初向银行借款10000元，年利率16%，每季计息一次，则该公司一年后应向银行偿付本利和多少？解：R=16%/4 T=1*4=4 PV0=10000元PVT=10000*（1+4%）4 =10000 * 1.170=11700元3、某公司将一笔123600元的资金存入银行，希望能在7年后用此笔款项的本利和购买一套设备，该设备的预计价格为240000元，若银行复利率为10%。
要求计算：7年后该公司能否用这笔资金购买该设备。
解：123600 * （1+10%）7=123600*1.949=240896.4元4、在银行存款利率为5%，且复利计算时，某企业为在第四年底获得一笔100万元的总收入，需向银行一次性存入的资金数额是多少？解：PV0=100*（PVIF5% 4）=100*0.855=85.5万元5、某人欲购房，若现在一次性结清付款为100万元，若分三年付款，每年初分别付款30、40、50万元；假定利率为10%，应选那种方式付款比较合适。
解：可比较两种方法的现值，也可以比较两种方法的终值.若用现值：一次性付清的现值为100万元，分次付款的现值为30 + 40* PVIF10%.1. + 50* PVIF10%.2 =30 + 40*0.909 +50*0.826=107.66万元两种方法比较应是一次性付款比较合适。
6、某公司生产急需一台设备，买价1600元，可用10年。
若租用，需每年年初付租金200元。
其余条件二者相同，设利率6%，企业选择何种方式较优。
7、某公司拟购置一处房产，付款条件是；从第7年开始，每年年初支付10万元，连续支付10次，共100万元，假设该公司的资金成本率为10%，则相当于该公司现在一次付款的金额为（）万元。
A.10[（P /A，10%，15）-（P/A，10%，5）]B.10（P/A，10%，10）（P/F，10%，5）C.10[（P/A，10%，16）-（P/A，10%，6）]D.10[（P/A，10%，15）-（P/A，10%，6）]【答案】AB【解析】递延年金现值的计算：①递延年金现值=A×（P/A,i,n-s）×(P/s, i,s)=A×[（P/A,i,n）-(P/A,i,s)]s:递延期n:总期数②现值的计算（如遇到期初问题一定转化为期末）该题的年金从9第7年年初开始，即第6年年末开始，所以，递延期为5期；另截止第16年年初，即第15年年末，所以，总期数为15期。
现存款10000元，期限5年，银行利率为多少？到期才能得到15000元。
该题属于普通复利问题：15000=10000(F／P，I，5)，通过计算终值系数应为1.5。
查表不能查到1.5对应的利率，假设终值系数1.5对应的利率为X％，则有：8％ 1.4693X％ 1.59％ 1.5386X%=8.443%。
3、风险报酬的计算：期望值、标准离差、标准离差率及其风险报酬率的计算。
标准离差仅适用于期望值相同的情况，在期望值相同的情况下，标准离差越大，风险越大；标准离差率适用于期望值相同或不同的情况，标准离差率越大，风险越大，它不受期望值是否相同的限制。
【例题1】某企业面临甲、乙两个投资项目。
经衡量，它们的预期报酬率相等，甲项目的标准离差小于乙项目的标准离差。
对甲、乙项目可以做出的判断为（）。
A.甲项目取得更高报酬和出现更大亏损的可能性均大于乙项目B.甲项目取得更高报酬和出现更大亏损的可能性均小于乙项目C.甲项目实际取得的报酬会高于其预期报酬D.乙项目实际取得的报酬会低于其预期报酬【答案】B【解析】本题考查风险与报酬的关系。
标准离差是一个绝对数，不便于比较不同规模项目的风险大小，两个方案只有在预期值相同的前提下，才能说标准离差大的方案风险大。
根据题意，乙项目的风险大于甲项目，风险就是预期结果的不确定性，高风险可能报酬也高，所以，乙向慕的风险和报酬均可能高于甲项目。
【例题2】企业拟以100万元进行投资，现有A和B两个互斥的备选项目，假设各项目的收益率呈正态分布，具体如下：要求：（1）分别计算A、B项目预期收益率的期望值、标准离差和标准离差率，并根据标准离差率作出决策；（2）如果无风险报酬率为6%，风险价值系数为10%，请分别计算A、B项目的投资收益率。
【答案】（1）B项目由于标准离差率小，故宜选B项目。
（2）A项目的投资收益率=6%+1.63×10%=22.3%B项目的投资收益率=6%+1.18×10%=17.8%。
三、资金筹集的管理1、实际利率的计算实际利率= 名义借款金额*名义利率/名义借款金额*（1-补偿性余额）=名义利率/1-补偿性余额例1、某企业按年利率10%向银行借款20万元，银行要求保留20%的补偿性余额。
那么，企业该项借款的实际利率为（）。
A. 10%B. 12.5%C. 20%D. 15%【答案】B【解析】实际利率=10%/（1-20%）=12.5%。
【例题2】某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5%，借款企业年度内使用了120万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（）元。
A. 10000B. 6000C. 4000D. 8000【答案】C【解析】借款企业向银行支付承诺费=（200-120）×0.5%=4000（元）。
2、债券发行价格的计算债券发行价格=Σ（年利率/（1+市场利率）I ）+ 面值/（1 + 市场利率）n例：某股份有限公司拟发行面值为100元，年利率为12%，期限为2年的债券一批。
要求：测算该债券在下列市场条件下的发行价格，（1）市场利率为10% （2）市场利率为12% （3）市场利率为14%3、资本成本的计算利息（1-所得税率）①长期债权资本成本=借款总额（1-筹资费率）②债券成本的计算公式为：债券资本成本=×100%分子当中的面值和分母当中的发行额在平价发行时是可以抵销的，但是在溢价或是折价时则不可以。
优先股每年股利③优先股资本成本=优先股发行价格（1 -筹资费率）④普通股成本的计算方法有三种：股利折现模型，资本资产定价模型和无风险利率加风险溢价法。
⑤留存收益成本：实际上是一种机会成本。
不考虑筹措费用，留存收益的资本成本率与普通股资本成本率计算方法一致.例1、伟明公司拟发行债券，面值100元，期限5年，票面利率为8%，每年付息一次，到期还本。
若发行债券时的市场利率为10%，债券发行费用为发行额的0.5%，该公司适用的所得税率为30%，则该债券的资本成本是多少？（PVIF10% .5=0.621 PVIF8%.5=0.681 PVIFA8%.5=3.993 PVIFA10%.5=3.791）。