单位外汇定期存款现场检查方法及技巧
现金和银行存款现场检查方法与技巧.doc
1．检查方法：
①查阅内审部门对现金和银行存款业务的检查报告及有关整改报告；
②与内审人员会谈。
2．风险提示：
①内审部门对现金及银行存款业务检查频率不足够；
②内审对现金及银行存款业务检查频率不全面；
③对检查发现的问题整改不及时、欠有效。
检查依据
1．《中华人民共和国银行业监督管理法》（2006年修正）
银行存款
银行机构的银行存款，由行政出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日营业终了结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对。期末帐面余额若与银行对账单余额之间有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按期编制“银行存款余额调节表”，调节余额。
现场检查流程
内部控制制度的建设与执行
内部控制制度
②查阅银行存款日记账、行政经费现金日记账及相关费用科目分户账，会计凭证。
2．风险提示：
①现金业务账务处理不准确；
②银行存款账务核算不真实。
账户管理
1．检查方法：
①查阅行政经费账户开立的相关资料；
②查阅银行存款日记账、对账单及有关凭证。
2．风险提示：
①未经批准多头开立行政经费账户；
②出租、出借或转让银行存款账户。
银行存款是指银行机构的行政管理部门存放在本行对外营业部门的日常行政经费款项。《金融企业费用专户管理办法》（财债字〔1998〕69号）规定：“金融企业必须单独设立‘费用存款专户’，专门用于本企业除税金及附加、应提折旧、国家规定提取的各种准备金和直接在成本中列支的坏账损失以外的各种费用支出的考核与管理，并不得透支”；“商业银行的各级分支机构（总、分、支机构）每级只能在财会或计财部门设立一个费用专户，严禁一级机构各部门多头设立费用存款专户。”
现钞整存整取定期储蓄现场检查方法及技巧
现钞整存整取定期储蓄业务说明现钞整存整取定期储蓄是指客户在存款时约定存款期限，一次存入外币现钞本金，整笔支取存款本金和利息的储蓄方式。
目前已开办的外币现钞整存整取定期储蓄币种包括美元、港币、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亚元、新加坡元等；各币种的起存金额分别为英镑10镑、港币150元、美元20元、瑞士法郎30法郎、新加坡元30元、日元2500元、加拿大元30元、澳大利亚元30元、欧元30元，一次存入，多存不限；存期分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五档。
一次存入300万美元（含）或等值其他外币以上的外币整存整取定期储蓄存款即为大额外币整存整取定期储蓄存款。
大额外币整存整取定期储蓄存款的存期分为一个月、三个月、六个月和一年四档。
对大额外币整存整取定期储蓄存款，可按中国人民银行规定的大额外币整存整取定期存款基准利率执行，也可由收储银行机构与储户协商确定实际执行利率。
业务操作流程开户1．受理开户申请。
客户申请现钞整存整取定期储蓄业务，必须出示本人有效身份证件（有效身份证件类型见“活期储蓄”）；若代理他人办理的，代理人应同时出示被代理人及代理人的有效身份证件；若申请人为非完全民事行为能力的人，须由监护人陪同并征得其同意，监护人应按法律、法规关于代理的规定提供相关具有监护权的证明文件。
客户应填写相关的《申请书》，如实填写个人资料，主要内容包括存款人姓名、币种、存入金额、存期、身份证件号码等要素；在免填单方式下，客户应向储蓄经办员告知申请办理现钞整存整取定期储蓄的币种和存款金额。
现钞整存整取定期储蓄单笔存入超过等值5000美元以上的，须符合外汇管理相关规定，具体参见“现钞活期储蓄”。
2．审核及开立账户。
①储蓄经办员收到客户的证件和填写的《申请书》后，应认真审核客户填写信息资料的完整性，特别是必填项目是否填写齐全，申请人是否已在指定处签名，对非完全民事行为能力的人，其监护人是否在签名栏一并签名，同时辨认证件真伪、核查客户身份，根据客户填写的金额清点现金；在免填单方式下，确认客户身份无误后，根据客户告知金额清点现金。
银行外汇单位定期(通知、协定)存款业务操作规程
银行外汇单位定期（通知、协定）存款业务操作规程第一章外汇单位定期存款业务操作规程一、基本规定（一）银行原则上只能受理单位同行同性质的外汇活期帐户转存外汇定期存款，且转做定期存款的帐户余额应作为原转出帐户余额，定期存款余额和原转出活期帐户余额一并纳入原转出帐户最高限额。
银行受理单位跨行同性质的外汇活期帐户转存外汇定期存款，需经外汇局核准，会计人员应认真审核“外汇业务核准件”并按核准件相应修改相关帐户的最高限额。
（二）外汇单位定期存款的期限分为一个月、三个月、半年、一年、二年五个档次，起存金额为不低于人民币1万元的等值外汇。
（三）证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。
二、开户操作流程外汇单位定期存款实行帐户管理，存款单位开立定期存款账户时需填写"开户申请书"（一式二份），并提交营业执照及组织机构代码证正本和复印件。
同时存款人向我行提交注明户名、货币名称、金额及加盖印鉴的支款凭条。
对符合规定的，办理开户手续。
存款人首先向我行提交注明户名、货币名称、金额及加盖印鉴的支款凭条一式两联。
会计人员收到支款凭证折角核对印鉴，审核各要素齐全后，加盖转讫章及经办人名章。
在外汇操作系统中执行2113交易，微机自动打印开户证实书一式三联，第一联银行贷方凭证，第二联为底卡，第三联为开户证实书正本。
经办复核人员在开好证实书后，应加盖我行外汇存款专用章及个人私章，底卡联按存款人及到期日顺序专夹保管，然后登记"开销户登记簿"，并由存款单位预留印鉴（包括单位财务专用章、法定代表人或主要负责人印章和财会人员印章），印鉴卡一式二份。
（一份给单位，另一份由印鉴保管人员按开户先后专夹保管）。
手续办好后，将支款凭证第二联、开户证实书第三联、一份印鉴卡同时退单位。
会计分录如下：借：活期存款—XX存款户（外币）贷：定期存款—XX存款户（外币）三、销户操作规程会计人员平时应经常查阅定期存款存单，掌握资金动向，对于大额存单，应在到期前主动与存款人联系，了解是否办理提取，并主动与资金计划部门联系，以备足头寸。
现场检查方法
现场检查方法一、人员配备（一）调阅营业机构人员配备和岗位分工资料，查看网点是否按照柜面劳动组合要求配足人员。
（二）调阅网点岗位分工资料，检查支行营业室和设置3个以上（含）营业窗口同时办理对外现金收付业务的分理处是否设置主出纳岗位。
二、日常管理（一）调阅支行或网点制度办法，检查网点是否建立请销假资料。
（二）调阅网点考核办法和定期考核资料，检查网点是否包括对柜员的考核内容，是否按照考核办法落实对柜员的考核。
（三）调阅网点考勤资料，检查网点是否登记人员出勤记录，登记是否完整。
（四）现场查看，检查柜员是否携带个人银行卡、折、现金等私人物品进入工作区域。
（五）调用“0386查询网点全部柜员”交易，查看柜员掩码设置是否合理，调离柜员是否删除。
三、会计科目使用调阅会计档案系统《内部核算账户余额积数表》，查看会计科目与所核算账户内容是否相符，通过ABIS“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”，抽查66699、66999、66605、35199、35305等内部科目分户记录和凭证影像，根据核算内容检查科目使用是否正确。
四、代收代付业务通过“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”查询A系统是否开立66699科目代发工资账户，是否按委托单位逐个建立94账户核算，结合其他银行代理业务，查看代发工资等协议是否合规。
五、大额取现交易通过登陆ARMS系统，“信息监控-预警信息监控-规则分类信息监控-大额交易”查询历史大额取现信息，与大额取现预约登记簿进行核对，是否存在未登记、漏登记等现象。
六、客户身份识别同个人开户资料、对公开户资料检查合并，检查是否开户是否对客户身份进行联网核查，是否按规定留存身份证复印件。
联网核查日期、时间是否与开户日期对应，是否属于事后补做联网核查。
七、运营档案和登记簿检查（一）调阅各类手工登记簿，了解其管理和使用情况是否合规、规范。
（二）查看会计档案管理，结合移交相关资料，了解运营档案交接是否规范，调阅是否经审批，适当抽查并结合掌握的信息，分析是否存在传票等档案丢失情况。
对银行机构的现场检查方法
对银行机构的现场检查方法
银行机构的现场检查方法包括以下几个步骤：
1. 规划检查：在进行现场检查之前，银行机构需要制定详细的检查计划和目标，确定检查范围和时间，并准备所需的检查工具和材料。
2. 进行调查和访谈：在现场检查过程中，检查人员会进行调查和访谈，收集相关信息和证据，以了解银行机构的运营情况、风险控制措施和合规情况等。
他们可能会与银行员工、管理层和客户进行交流，并要求提供相关文件和记录。
3. 检查内部控制体系：检查人员会审核银行机构的内部控制体系，包括了解其制度和流程是否健全、财务报告和风险管理等方面的控制措施是否有效，以及人员是否遵守内部规章制度等。
4. 对资产负债表进行审查：检查人员会对银行机构的资产负债表进行审查，确认其财务状况和经营情况，并核对账户余额和各项业务的准确性。
5. 进行风险评估：检查人员会对银行的风险管理措施和业务风险进行评估，包括对信贷风险、市场风险和操作风险等的评估，以确保银行有相应的风险管理措施。
6. 提出检查意见和建议：基于现场检查的结果，检查人员会提出检查意见和建议，包括对存在的问题和不足之处提出整改要求，并建议银行机构改进风险管理和合规措施。
总之，银行机构的现场检查方法主要是通过调查、访谈、审核和审查等手段，对银行的运营情况、内部控制体系、资产负债表和风险管理等方面进行全面检查和评估，以确保银行的合规性和风险控制能力。
现场核查流程说明[1]
![现场核查流程说明[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/7be5d625bcd126fff7050b74.png)
现场核查流程说明
1.列入现场核查的企业外汇局会发放核查通知书，并至QQ群或电话通知具体企业。
2.接到通知的企业请与3个工作日内登录国家外汇管理局应用服务平台-贸易外汇监测系统-企业信息管理-现场核查信息接收与反馈，点击查询。
3.首次登录的企业请向单丽咨询管理员密码，以管理员登录后创建新操作员，再以操作员身份登录，按流程2操作。
4.找到相应核查通知点击编号查看，进行签收，并点击下载数据包，数据包中数据为核查通知书所列核查时间段数据。
5.将数据包中资金流与物流数据进行比对，找出其中差额形成的原因。
6.企业应在签收《通知书》之日起10个工作日将自查报告（固定格式，见群共享）提交外汇局，书面报告应由法人代表或其授权人签字并加盖单位公章。
7.除自查报告外，企业还应提交加盖公章的固定格式的明细匹配表、
贸易外汇收支情况报告表以及证明材料清单（格式见群共享），并根据差额形成原因附上有关证明资料。
现场核查工作步骤指导(超级详细)
现场核查工作步骤指导
1、通过核查系统企业端签收现场核查通知书。
2、携带光盘刻录相关核查数据。
3、查找核查指标偏离原因：
企业可以根据发生异常的核查指标具体情况进行查找：
（1）对于货物总量核查指标异常的
多付汇情况下，可以逐笔分析每笔付汇对应的到货情况，从而找出指标异常形成原因；如果还不能说明异常原因，则再通过分析每笔到货对应的付汇情况，找出指标差异原因。
多到货情况下反之亦然。
（2）对于收汇总量核查指标异常的
逐笔分析考核期内每笔付汇和每笔收汇涉及的业务，并查找每项业务对应的收汇和付汇情况。
（逐笔解释收付汇的关联关系，并提供证明材料）
4、通过提供书面报告、每类原因清单和证明材料逐一说明各类原
因：
（1）书面报告格式可参看北京外汇管理部网站的最新动态
（2）每类原因清单和证明材料可参看《现场核查单据提交指导（企业版）》
5、对于以约谈方式进行现场核查的企业，还需要由法定代表人或其授权人（提供授权书）在现场核查通知书规定时限内前往外汇局进行约谈。
现场核查注意事项
现场核查注意事项一、现场核查通知书的签收反馈（一）外汇局通过监测系统发放电子《通知书》。
企业应在《通知书》发放之日起3个工作日内通过监测系统企业端签收反馈外汇局。
具体操作流程如下：登录监测系统（企业版）---企业信息管理---现场核查信息接收与反馈---点击［查询］---勾选“现场核查通知书编号”---点击［签收］。
（二）企业到外汇局柜台办理签收《通知书》。
外汇局通过监测系统打印《通知书》，企业在《通知书》回执联签字并加盖公章后反馈外汇局。
二、货物流与资金流数据包下载企业签收反馈《通知书》后，可在电子《通知书》发放次日起30天内通知监测系统企业端下载本企业数据包；超过30天的，企业可在现场核查结束前到外汇局获取相关数据包。
该数据包内容包括企业在核查期内发生的货物进出口和贸易收支逐笔数据，供企业开展自查。
具体操作流程发如下：登录监测系统（企业版）---企业信息管理---现场核查信息接收与反馈---点击［查询］---勾选“现场核查通知书编号”---点击[下载]。
三、现场核查材料（现场核查方式为企业报告）1.外汇局要求企业提交书面材料的，企业应当在收到《通知书》之日起10个工作日，向外汇局提交由法定代表人或其授权人签字并加盖单位公章的书面报告及相关证明材料。
2.企业提交书面报告及证明材料的要求：书面报告是现场核查企业参照外汇局提供的参考格式提交的相应报告。
企业报告中应重点就导致指标异常的业务进行说明，包括交易商品特点、合同履行情况、与交易对手关系、是否涉及企业自身融资目的、是否存在贸易纠纷及索赔情况等，无须要求企业报告核查期内涉及的所有业务。
证明材料是能够充分证明指标异常和可疑业务合理性和合规性的相关单证或文件资料。
证明材料应当具有明确的针对性，能够直接解释或者较为直接地佐证企业存在异常情况的性质，可以包括但不必全部包括以下方面：有关商业合同的主要内容和条款；有关的各类批准文件，内容有效期、授权等；会计账务的具体科目（可提供对应会计账）；会计分录具体记载（可提供对应会计凭证）；有关报关单/申报单的明细要素（可提供对应凭证）；第三方机构有关的审计报告（关注结论）；企业年报（与核查期对应的）和经会计师事务所审计的验资报告、财务报告、外汇收支报告；各类纳税记录（所得税、增值税、关税……）；基本情况：一是公司的母子公司、关联企业、生产周期、国际环境等内部情况，二是产品的竞争力、市场环境、市场份额、市场地位等市场情况，三是其他行主管部门的评价、评级、奖惩等外部情况。
银行业现场检查方法、技巧与案例分析
4、充分运用商业银行管理信 息系统，提高检查效率
三、现场检查报告阶段
四、现场检查处理阶段
五、现场检查档案整理阶段
结束语：
1、风险无处不在。高度的责任感和事业
心是做好现场检查工作的前提。 2、现场检查是一门艺术。要做好现场检 查，还需要检查人员的悟性和钻研。
谢 谢 大 家！
四、现场检查的种类
（一）按检查的范围和内容划分 1、全面检查 2、专项检查 （二）按检查的时间划分 1、定期检查 2、不定期检查
五、现场检查在法律方面 要注意的问题
（一）现场检查的主体必须合法 （二）现场检查适用的法律法规和规章要 准确 （三）现场检查的程序必须合法 （四）现场检查的形式要合法
第二部分 现场检查方法、技巧 与案例分析
（二）现场检查在风险为本监管
框架中的地位
1、风险为本监管概念
风险为本监管模式的核心内容及运作流程 第一步：了解被监管机构。 第二步：作出风险评估。 第三步：策划监管工作。 第四步：决定现场检查范围。 第五步：执行现场检查。 第六步：辅之以连续性的非现场检查。
2、实施风险为本监管模式应掌 握的要点
第一部分 现场检查基本原理
一、现场检查的地位和作用 二、现场检查的基本原则 三、现场检查的内容 四、现场检查的种类 五、现场检查在法律方面要注意的问题
一、现场检查的地位和作用
（一）现场检查的含义 （二）现场检查在风险为本监管框架中的
地位
（三）现场检查的作用
（一）现场检查的含义
现场检查是指银行监管当局及其分支机 构派出监管人员到被监管的金融机构进 行实地检查，通过查阅金融机构经营活 动的账表、文件等各种资料和座谈询问 等方法，对金融机构经营管理情况进行 分析、检查、评价和处理，督促金融机 构合法稳健经营，提高经营管理水平， 维护金融机构及金融体系安全的一种检 查方式。
做好储汇稽查现场的检查强化储汇资金的管理
做好储汇稽查现场的检查强化储汇资金的管理储汇稽查是加强邮政储汇资金管理的重要组成，是确保资金安全的卫士，是邮政监督检查系统的重要系统，是储汇业务管理部门的一项基本职责。
它对邮政储汇活动和资金运动实施审查和核实，对辖属有关人员实施检查，保障国家金融方针、政策、金融法规及邮政规章制度得以贯彻执行。
为做好稽查工作，提高稽查工作质量，现场检查是不可替代的作用。
现场检查作为稽查工作对所属机构实施监督职能的基本方法和手段，已被稽查人员广泛应用，特别近几年来，邮政储汇业务现场检查工作的范围、内容、频次随着业务发展而进一步扩大。
现场检查工作对促进企业提高管理水平，规范经营管理，增强防范和化解金融风险能力；遏制重大案件和资金管理，控制案件发生等方面起到了十分重要的作用。
同时现场检查又是内控的重要环节，如何做好现场检查极为重要，现就我局如何做好现场检查情况做简要汇报。
一、按区局、银监局要求制定了“邮政储汇业务现场检查规定”。
明确了现场检查内容，主要包括：储汇机构执行国家金融方针政策、金融法规、规章制度执行情况；内控制度和风险控制，资金管理执行情况；业务操作、储汇会计、储汇事后、储汇出纳等人员履职执行情况；金库管理、取送款管理执行情况；重要空白凭证、人员配备、安全配备等执行情况；稽查人员指出的问题，跟踪整改情况。
制定了现场检查方法。
为全面了解和掌握现场检查，现场检查方法采取：现场查帐，座谈提问，质询等方法。
现场查帐主要是：审核储汇帐务处理，盘点实物，核对帐务；座谈提问主要是：通过检查与被查之间交流和沟通，了解控制岗位人员履职情况等；质询主要是：对查帐和座谈及检查出的问题，发现的异常现象，异常变化等向有关人员询问，并让作出书面的解释或确认。
规定了现场检查程序。
为了保证现场检查工作的有效性，规定各级稽查按照现场程序开展稽查工作；现场检查的程序是：准备阶段，实施稽核检查，报告阶段，处理阶段，归档阶段。
提出了违规违纪的处理要求。
单位外汇定期存款现场检查方法及技巧
单位外汇定期存款现场检查方法及技巧存款及其他负债 ?? 单位存款单位外汇定期存款业务说明单位外汇定期存款是银行单位外汇存款业务的一种,它主要是指境内单位，驻华机构在银行机构办理的约定期限，整笔存入，到期一次性支取本息的一种外汇存款。
单位外汇定期存款一律记名，存款银行一般设起存金额，多存不限。
单位外汇定期存款实行账户管理，银行机构开立外汇定期存款账户的单位必须遵守中国人民银行和国家外汇管理局有关外汇管理的相关规定，存款人在银行机构开立定期外汇定期存款账户时，应提交开户申请书，营业执照正本等，并预留印鉴。
印鉴应包括单位财务专用章，单位法定代表人章(或主要负责人印章)和财会人员章。
单位外汇定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。
单位外汇定期存款的期限分为三个月、半年、一年、三年档次(有的银行机构有二年,五年外汇定期存款)。
由接受存款的银行机构给存款单位开出《单位定期存款开户证实书》证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押权利凭证。
业务操作流程开户申请单位存款人向银行申请开办单位外汇定期存款账户，并按要求提供相应的资料。
详细资料参见单位外汇活期存款开户申请内容。
开户审批开户审批程序详见单位外汇活期存款账户开户程序。
单位外汇定期存款转入存款单位如从已开立的结算账户中转存定期,应填制该账户转账支票一份及一式三联进账单,注明存款期限，如果款项从他行转入,应在摘要栏注明“转存定期”字样及存款期限。
存款期限及是否需要自动转存均应由客户填写在入账凭证上,作为开户证实书第二联的附件。
柜员操作定期存款交易成功后，应打印《单位定期存款开户证实书》，第一联加盖业务专用章后交存款单位，第二联加盖转讫章后做贷方记账凭证(客户填写的原始凭证作记账凭证附件)。
单位外汇定期存款账户提前支取及销户单位外汇定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。
全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，部份提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，其余款项如不低于起存金额由银行机构按原存期开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计算，不足起存金额则予以清户。
对公账户开户现场检查方法和技巧
对公账户开户现场检查方法和技巧第一篇：对公账户开户现场检查方法和技巧存款及其他负债── 单位存款对公账户开户业务说明对公账户开户是指银行机构为单位存款人开立办理资金收付结算业务的结算账户。
按《人民币银行结算账户管理办法》的规定, 企事业单位的活期账户一般分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
1．基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，可以开立基本存款账户的存款人包括：企业法人、机关、事业单位、团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立独立核算的附属机构、其他组织。
单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本账户。
2．一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
3．专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
可以开立专用存款账户的存款人的资金包括：基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮、棉、油收购资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费、其他需要专项管理和使用的资金。
收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金，因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位名称。
单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户存入，不得办理现金收付业务；财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金；基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支机构批准；粮、棉、油收购资金、住房基金、社会保障基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理；收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金，业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只收不付，其现金支取必须按照国家现金管理规定办理。
外汇业务专项检查工作流程
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现场检查的技巧
现场检查的技巧
现场检查是指在实地进行检查、调查和观察的过程。
以下是现场检查的一些技巧：
1. 提前准备：在进行现场检查之前，应该提前了解相关背景信息和目标，制定检查计划和目标。
确定所需的工具和装备，并确保其正常运作。
2. 注意细节：在现场检查时，要仔细观察周围环境和各个细节。
注意任何看起来异常或有问题的地方，并记录下来。
3. 询问问题：与相关人员和工作人员进行交流，向他们提问，以了解他们对该地点、设备或程序的看法。
询问相关方面的问题可以帮助你更好地了解情况。
4. 多角度观察：从不同的角度观察和分析现场情况，以获得全面的了解。
可以从不同的高度、角度、方向等进行观察，以便发现潜在问题或不同的视觉效果。
5. 记录和标记：在现场检查时，及时记录相关信息，并对重要的地点、设备或问题进行标记和拍照。
这样可以帮助你事后回顾和整理所得到的信息。
6. 注意安全：在进行现场检查时，要时刻注意安全。
穿适合的个人防护装备，遵循相关的安全规定和程序，确保自己和他人的安全。
7. 总结和评估：在完成现场检查后，要对所得到的信息进行总结和评估。
将观
察和发现进行整理和归纳，并制定解决问题的措施和计划。
8. 写报告和分享：根据现场检查的结果，撰写相应的报告，包括问题分析和解决方案。
对结果进行分享，以促进问题的解决和改进。
外汇业务专项检查工作流程
外汇业务专项检查工作流程英文回答：As a compliance officer in a financial institution, conducting special checks on foreign exchange transactions is a crucial part of my job. The process involves several steps to ensure that the institution is following all relevant regulations and guidelines.Firstly, I start by reviewing the institution'spolicies and procedures related to foreign exchange transactions. This includes understanding the documentation required for such transactions, as well as the reporting and record-keeping requirements.Next, I conduct a risk assessment to identify any potential areas of concern. This may involve looking at the volume and frequency of transactions, as well as the countries involved in the transactions. For example, if there is a sudden increase in transactions with high-riskcountries, it could raise red flags.After the risk assessment, I perform a detailed review of a sample of foreign exchange transactions. This involves checking the accuracy of the documentation, ensuring that the transactions are authorized, and verifying that the appropriate due diligence has been conducted.If any issues or discrepancies are identified during the review, I work with the relevant departments to address them promptly. This may involve providing additional training to staff, updating policies and procedures, or even reporting suspicious activities to the appropriate authorities.In some cases, I may also conduct on-site visits to branches or offices where foreign exchange transactions are conducted. This allows me to observe the process firsthand and ensure that all staff are following the established procedures.Overall, the goal of these special checks is to ensurethat the institution is operating in compliance with all relevant laws and regulations. By staying vigilant and conducting regular reviews, we can help prevent potential risks and protect the institution from financial and reputational harm.中文回答：作为一家金融机构的合规主管，进行外汇交易的专项检查是我工作中至关重要的一部分。
单位定期存款现场检查方法和技巧
单位定期存款业务说明单位定期存款是企业、事业单位和机关、团体等单位将符合规定的在一定期限内不用的资金一次存入银行机构，约定期限，银行机构开具《单位定期存款开户证实书》，到期凭《单位定期存款开户证实书》一次支取本息的一种存款。
单位定期存款起存金额1万元，存期为三个月、六个月、一年三种。
银行机构开具的《单位定期存款开户证实书》仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。
业务操作流程定期存款存入1．申请客户依据《人民币银行结算账户管理办法》中规定的不同性质单位应提供的开户资料提供相关资料。
客户提供的开户资料应与基本账户的开户资料一致。
2．受理银行机构审核有关申请资料，并将开户存入定期存款的款项收妥。
3．开立存单银行机构填制一式三联《单位定期存款开户证实书》，证实书上写明日期、单位名称、账号、存期、金额、利率等要素。
《单位定期存款开户证实书》第一、三联银行机构留存，第二联加盖银行业务公章后同第一联开户申请书交存款单位保存。
4．账户管理银行机构按不同利率档次分设账户，并进行核算管理。
定期存款支取1．提前支取单位提前支取定期存款，应出具盖有单位公章的书面证明，说明提前支取的正当理由。
银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付本息。
部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，其余部分如不低于起存金额由银行机构按原存期开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息，不足起存金额则予以清户。
2．到期支取存款到期，单位持两联进账单连同加盖预留印鉴或单位公章的《单位定期存款开户证实书》第二联，向存入银行办理转账，转入其基本存款账户。
不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
同时收回《单位定期存款开户证实书》。
利息计算单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率，计付利息遇利率31调整不分段计息，采取利随本清的结息方式。
对于全部提前支取的单位定期存款，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，其余部分如不低于起存金额由银行机构按原存期开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息，不足起存金额予以清户。
外汇保证金存款现场检查方法及技巧
外汇保证金存款业务说明单位外汇保证金存款是外汇业务经办行受理的进口开证、国外汇入信用证项下押金等业务而形成的外汇存款。
开立保证金存款的企事业单位必须预先在银行开立结算账户。
银行机构内部对企业授信具有管理、审批权限的业务部门负责对保证金存款账户的开立使用和保证金的存入比例进行审批。
营业部门负责按照业务部门的书面通知办理保证金账户的开立、资金存入和划付以及销户。
相关部门按照职责分工，认真管理保证金账户，确保资金的安全使用。
外汇保证金存款账户分为活期和定期两种，活期保证金账户按企业活期存款利率按季计息，定期存款保证金账户按存款期限及适用利率计息，利随本清。
保证金存款应使用专用的存款科目进行账务核算，并区分保证金性质设置二级科目，按开户单位名称设置分户账。
保证金账户不得作为结算账户使用，无需客户预留印鉴，不得向客户出售该账户支付结算凭证。
业务操作流程开户申请单位外汇保证金存款主要用于外汇业务经办行受理的进口开证、国外汇入信用证项下押金等业务。
因而单位开立外汇保证金存款账户需首先向银行机构相应授信部门提前申请。
申请时,存款单位依据所办理业务的不同提交相应的业务资料。
单位存款人开立外汇保证金账户的前提条件是已在银行开立结算账户。
申请开户时，客户应提供如下资料：1.授信业务经办部门签署的《保证金账户开立通知书》，通知书应加盖部门公章，并由授信业务经办部门经办人员和部门负责人签字；2.开户单位提交的加盖银行预留印鉴的本行或他行的结算凭证，进账单或贷方凭证备注栏应注明：“存入**保证金”。
调查审批营销部门客户经理负责对客户的业务进行调查，重点了解申请人的生产经营情况及财务情况，核实资信状况，特别是申请人交易行为的真实性。
调查人员撰写调查报告，提出初审意见报本部门审核。
客户经理初审及营销部门审核同意后，按照信贷政策履行审批程序，交给最终有权审批人审批。
最终有权审批人重点审查申请人资格、资信、及相应交易文书合同等内容是否真实，合规，相关手续资料是否齐全；相关部门意见是否清楚、明确。
理财业务现场检查方法与技巧
理财业务业务说明个人理财业务是指银行机构为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
银行机构个人理财业务按照管理运作方式不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。
理财顾问服务，是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务；综合理财服务，是指银行机构在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。
银行机构在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户群销售理财计划。
理财计划是指银行机构在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。
按照客户获取收益方式的不同，理财计划可以分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划。
业务操作流程开立账户1．个人投资者携带身份证件（包括中华人民共和国居民身份证件、护照、军人或武警身份证件，下同）、个人账户证明（存折或借记卡），填妥一式两联《理财业务申请表》后交柜员。
2．柜员审核《理财业务申请表》的栏目是否填写正确、完整、有无涂改、与提交资料是否一致受理理财产品申请银行机构接到客户理财产品业务申请时，应先对客户的风险承受能力进行测试，根据测试结果及客户的选择，确定客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，评估客户的风险属性，为客户推荐适合的投资产品，各类产品的判断标准见下表：999例：如客户的风险承受能力属于“保守型”则应选择“保证收益型产品”；如客户的风险承受能力属于“稳健型”则应选择“保证收益型产品”和“保本浮动收益型产品”；如客户的风险承受能力属于“进取型”则应三种产品类型全选。
评估报告银行机构根据客户填写的内容做出风险承受能力评估，并经双方签字、主管签字后报个人理财业务部门负责人或经其授权的业务主管人员审核，同意后与客户签订理财产品协议，向其销售理财产品。
签定协议书协议书要列明的风险提示内容，并以醒目的文字予以明示，要求客户抄录客户确认栏中的语句，并签字确认。
现场检查方法与技巧
（二）应关注的重点
最终要反馈到制度的建设、制度的执行、制度的评价 （业务系统建设的依据）（人的合规意识）（自身的纠错机制） 制度的设计存在缺陷导致系统设计的缺陷导致制度执行的错误 最终落实到制度的改进（不能头痛医头，要举一反三） 机控和人控相结合；打造流程银行 看IT系统、看操作手册、看内审外审的评价、看已发生的案件或诉讼 详查与略查两种观点的引出
（一）应注意的问题
---全面检查和突出重点相结合 在检查量较大，人员较少，时间较紧的情况 下，在摸清底数的基础上，注意抓住重点环 节，找出重点问题，提升检查成果 （监管与审计的联系合 监管风险： • 没有查出重大问题的可能性 • 由于判断误差，导致做出错误结论的可能性
• 上图是将五级分类情况转换成三维空间进行分 析，可以从时间的角度看出该行1991年次级贷款 突增，1995年损失贷款突增，与监管部门掌握的 该行于1995年发生案件相吻合。但2004年次级贷 款增加明显，检查人员将这一年的次级类贷款列 为检查重点。
140000000000.00
贷款金额
120000000000.00
计算机辅助手段现场检查步骤
查前调查
数据采集
数据转换
报告整理
重点检查
数据分析
个体分析
类别分析
总体分析
1.前期调查
• 实施检查前，首先对被检查机构的计算机系统进 行调查。根据检查的目的和计算机信息系统的重 要性确定深入调查的子系统，包括软硬件系统、 应用系统、数据库系统的组成情况和有关技术文 档的管理情况。通过调查，监管人员了解了被检 查机构计算机系统的概况，对计算机系统产生的 与检查事项相关的数据也做到了详细的把握，便 于提出可行的、满足检查需要的数据需求，由此 确定数据采集的对象和方式。
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存款及其他负债──单位存款
单位外汇定期存款
业务说明
单位外汇定期存款是银行单位外汇存款业务的一种,它主要是指境内单位，驻华机构在银行机构办理的约定期限，整笔存入，到期一次性支取本息的一种外汇存款。
单位外汇定期存款一律记名，存款银行一般设起存金额，多存不限。
单位外汇定期存
款实行账户管理，银行机构开立外汇定期存款账户的单位必须遵守中国人民银行和国
家外汇管理局有关外汇管理的相关规定，存款人在银行机构开立定期外汇定期存款账
户时，应提交开户申请书，营业执照正本等，并预留印鉴。
印鉴应包括单位财务专用
章，单位法定代表人章（或主要负责人印章）和财会人员章。
单位外汇定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。
单位外汇定期存款的期限分为三个月、半年、一年、三年档
次(有的银行机构有二年,五年外汇定期存款)。
由接受存款的银行机构给存款单位开
出《单位定期存款开户证实书》证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押权利凭
证。
业务操作流程
开户申请
单位存款人向银行申请开办单位外汇定期存款账户，并按要求提供相应的资料。
详细资料参见单位外汇活期存款开户申请内容。
开户审批
开户审批程序详见单位外汇活期存款账户开户程序。
单位外汇定期存款转入
存款单位如从已开立的结算账户中转存定期,应填制该账户转账支票一份及一式三联进账单,注明存款期限，如果款项从他行转入,应在摘要栏注明“转存定期”字样
及存款期限。
存款期限及是否需要自动转存均应由客户填写在入账凭证上,作为开户
证实书第二联的附件。
柜员操作定期存款交易成功后，应打印《单位定期存款开户证
实书》，第一联加盖业务专用章后交存款单位，第二联加盖转讫章后做贷方记账凭证
（客户填写的原始凭证作记账凭证附件）。
单位外汇定期存款账户提前支取及销户
单位外汇定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。
全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，部份提前支取的，提前支取的部分按
支取日挂牌公告的活期存款利率计息，其余款项如不低于起存金额由银行机构按原存
期开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计算，不足起存
金额则予以清户。
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银行业金融机构业务操作及现场检查流程
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单位外汇定期存款提前支取时，存款单位需出具《单位定期存款开户证实书》第一联，同时应出具单位公函，说明提前支取存款的原因，并加盖公章与预留印鉴，经办人员应审核印章与预留印鉴后方可办理支取手续。
经办人员审核无误后，收回客户原有单位定期存款开户证实书第一联，同时出具新的定期存款开户证实书，第一联加盖业务专用章后交存款单位，第二联加盖转讫后做贷方记账凭证。
单位外汇定期存款支取时只能以转账方式转入其基本账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
单位外汇定期存款的变更及查询
（参照单位外汇活期存款的变更及查询。
）
档案及后期管理
（参照单位外汇活期存款档案及后期管理。
）
缴存外汇定期存款准备金
（参照单位外汇活期存款准备金缴存。
）
现场检查流程
内部控制制度
1.检查方法：
①查阅现有银行机构外汇存款管理办法、外汇账户管理制度及操作规程；
②查阅岗位职责，查看各岗位的分工情况；
③将现有银行机构外汇存款管理办法及账户管理制度与国家金融法律法规政策
和监管当局的要求进行比较。
1.风险提示：
①未建立单位外汇定期存款管理制度；
②未建立单位外汇定期存款账户管理办法；
③未建立单位外汇定期存款账户账务核对及业务检查制度；
④未建立单位外汇定期存款业务的统计制度；
⑤未建立规范的单位外汇定期存款业务操作实施细则和规程；
⑥未建立健全的单位外汇定期存款业务岗位责任制；
⑦业务操作岗位分工不合理；
⑧现有银行机构外汇存款及账户管理制度与国家金融法规政策规定和外管局的
要求不相符；
⑨未及时修改和完善各类银行机构外汇存款内部管理制度。
授权管理
1.检查方法：查阅银行机构各级管理部门职责划分文件和业务授权及转授权备案
表。
2.风险提示：
①未核定分支机构的银行机构外汇活期存款业务权限,如业务种类范围,可开办
币种等；
②未对分支机构、业务部门或有关人员进行业务权限授权、转授权；
存款及其他负债──单位存款
③对分支机构,业务部门有关人员的授权与转授权划分不全面、不完整；
④超范围转授权；
⑤违反程序办理单位外汇定期存款的存入与转出。
业务操作
1.检查方法：（参见单位外汇活期存款相应内容。
）
2.风险提示：（参见单位外汇活期存款相应内容。
）
基础工作
1.检查方法：（参见单位外汇活期存款相应内容。
）
2.风险提示：（参见单位外汇活期存款相应内容。
）
风险管理
风险识别
1.检查方法：(参见单位外汇活期存款相应内容。
)
2.风险提示：
①单位未出具相关说明即办理单位外汇定期存款提前支取；
②存款单位外汇定期存款频繁进行开销户操作；
③其它参见单位外汇活期存款相应内容。
风险控制
1.检查方法：(参见单位外汇活期存款相应内容。
)
2.风险提示：(参见单位外汇活期存款相应内容。
)
风险评估
1.检查方法：(参见单位外汇活期存款相应内容。
)
2.风险提示：(参见单位外汇活期存款相应内容。
)
合规性
1.检查方法：(参见单位外汇活期存款相应内容。
)
2.风险提示：(参见单位外汇活期存款相应内容。
)
会计核算
1.检查方法：(参见单位外汇活期存款相应内容。
)
2.风险提示：
①单位外汇定期存款会计科目执行不正确；
②单位外汇定期存款利率不正确,定期存款自动转存时,系统未执行转存时存款
利率,而执行原存款利率；
③其它参见单位外汇活期存款相应内容。
监督检查
1.检查方法：（参见单位外汇活期存款相应内容。
）
2.风险提示：（参见单位外汇活期存款相应内容。
）
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银行业金融机构业务操作及现场检查流程
66 检查依据
1.《票据法》
2.《支付结算办法》（银发〔1997〕393 号）
3.《中资企业外汇结算账户管理实施细则》（汇发〔2001〕184号）
4．《金融机构外汇存款准备金管理规定》
5.《中华人民共和国外汇管理条例》
6.《境内外汇账户管理规定》
存款及其他负债──单位存款
业务操作流程图
存入
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银行业金融机构业务操作及现场检查流程
68
存款及其他负债 ── 单位存款
69
现
场
检
查流
程
图
存款及其他负债──单位存款
59。