出口信用证押汇
出口信用证押汇
出口地银行在完成上述程序之后,认为押汇风险在可控制的范围内,则接受出口商的押汇申请,与其签订押汇协议,有效期一般为1年。
4１银行办理押汇手续
出口地银行接受出口商的押汇申请,并订立了押汇协议之后,向开证行提交信用证项下的单据,同时在扣除利息和有关费用后,向出口商垫付押汇款。
5１偿还押汇款
押汇银行的利息计算公式为:押汇利息=信用证金额×融资年利率×押汇天数/360。押汇天数的计算一般为:办理押汇日至预计信用证的收汇天数加上5～7天。与其他融资方式相比,这种押汇通常不需要出口商提供担保、抵押或质押或保证金。
(二)业务程序
1１出口商发货制单向银行交单并提出押汇申请
作为信用证的受益人,出口商按信用证的规定发货后,制作有关单据,在向出口地银行交单的同时向该银行提出信用证押汇申请,填写银行提供的《押汇申请书》。
出口地押汇银行收到开证行贷记报单后,自动扣划用作出口商偿还押汇款的资金。
(3)审核信用证条款和条件。
(4)审核信用证项下的单据。
(5)确认远期信用证的承兑或付款到期日。
为了防范风险和损失的发生,押汇银行通常要控制信用证项下的物权凭证(如海运提单),成为其合法持有人。若一旦押汇款出现风险,银行可以通过变卖提单项下的货物以补偿押汇款的损失。但若运输单据为铁路运单、航空运单或邮政收据等,因其不是物权凭证,所以银行对此将非常谨慎地处理此类单据下的押汇。此外,押汇期限在180天以上、出口商为信用证的第二受益人、被限制在其他银行议付(自由议付除外)的信用证,银行通常不予押汇或谨慎地押汇。
(一)概念及含义
出口信用证押汇(NegotiationUnderDocumentaryCredit),是指在出口贸易中,以信用证方式结汇,出口商(受益人)以信用证项下的出口单据作抵押,请求出口地银行在收到开证行支付的货款之前,向出口商垫付信用证金额的一种融资方式。
出口信用证押汇与贴现特征
出口信用证押汇与贴现特征一、出口信用证押汇的特征：1.可靠性高：出口信用证是银行按照买卖双方的意愿开立的，一般由买方的银行开立并保证支付，因此具有可靠性高的特点。
2.固定的付款方式：根据信用证的要求，银行会按照交单的方式进行付款，通常是汇票的方式。
这样可以为出口企业提供更稳定和便捷的资金收付方式。
3.风险分担：银行作为中介机构，通过开立信用证、资信评估和授信等手段对买方进行审查，降低了出口企业的信用风险和货款回收风险。
4.提供预付款：信用证开立后，银行多数会根据信用证的要求提前支付一部分货款给出口企业，帮助企业在生产、运输等方面提前筹备和布局。
5.方便开展跨境贸易：出口信用证押汇不仅可以为出口企业提供资金支持，还可以避免汇率风险和结汇手续复杂等问题，方便开展跨境贸易。
二、出口信用证贴现的特征：1.提前收款：出口信用证贴现可使得出口企业不用等待信用证期限届满后才能收到款项，提前收到货款，降低资金周转压力。
2.低成本的融资方式：与其他融资方式相比，出口信用证贴现的利率相对较低，因此可以减少企业的财务成本。
3.灵活性强：出口信用证贴现可根据企业的需要进行调整，例如可根据实际的资金需求进行部分贴现或全额贴现。
4.降低财务风险：出口信用证贴现是由银行来承担买方违约风险，使得出口企业可以将信用风险转移到银行，减轻了企业的财务风险。
5.提高资金利用效率：出口信用证贴现能够将出口企业尚未到期的应收账款提前变现，提高了企业的资金利用效率。
总结起来，出口信用证押汇与贴现作为常用的融资方式，在国际贸易中具有很大的优势。
押汇具有可靠性高、付款方式固定等特点；贴现则提前收款、低成本、灵活性强等特点。
出口企业可以根据自身的需要选择适合的方式来获得资金支持，降低经营风险，提高资金利用效率。
名词解释押汇
名词解释押汇一、定义押汇，通常也称为信用证押汇，是指议付行在开证行或保兑行审查单证相符、单单相符的条件下，扣取押汇利息和有关费用后，将货款先提供给受益人的行为。
简而言之，押汇就是对外贸易中的信用证银行允许议付/托收的受益人在装运货物后提交单据，并向银行申请融通资金的一种结算方式。
二、特点1.短期性：押汇通常期限较短，一般为1-3个月，很少超过一年。
2.风险性：由于押汇涉及融资，因此存在一定的风险。
银行在提供押汇服务时，需要对客户的信用状况进行评估，并确保货物的价值、质量和销售情况符合要求。
3.融资性：押汇的主要目的是为受益人提供融资便利，使得受益人可以及时获得货款，加速资金周转。
4.追索权：在押汇情况下，银行对单据的审核较为严格，如果发现单据存在不符点或欺诈行为，银行有权拒绝付款或追索已支付款项。
5.灵活性：押汇可以根据客户的具体需求进行定制，如选择不同的押汇币种、期限和利率等。
三、种类1.出口押汇：出口押汇是指银行应出口商的请求，以提交的合格单据为质押，先行支付给出口商的款项。
这种押汇通常用于出口商向进口商提供信用担保或支付货款的情形。
2.进口押汇：进口押汇是指银行应进口商的请求，以提交的合格单据为质押，先行支付给进口商的款项。
这种押汇通常用于进口商向出口商支付货款的情形。
3.打包放款：打包放款是指银行应出口商的请求，以进口商提供的信用证正本为质押，向出口商提供用于生产或采购该信用证项下货物的短期融资。
4.提货担保：提货担保是指进口商在未付款赎单的情况下要求银行出具的担保，以确保其可以提取货物并在一定期限内付款赎单。
5.其他种类：除了上述几种常见的押汇种类外，还有一些其他类型的押汇，如票据贴现、承兑交单等。
四、流程1.客户申请：客户向银行提交押汇申请书，并附上相关单据和资料。
2.单据审核：银行对客户提交的单据进行审核，确保单证相符、单单相符。
3.利息和费用计算：银行根据押汇利率和期限计算出利息和相关费用。
押汇与议付的区别之处
押汇与议付的区别之处一. 信用证出口押汇(NEGOTIATIONS UNDER GUAUNTEE)出口商在收到信用证的情况下，因资金短缺，在货物装船发货后，将信用证要求的有关全套单据交到银行，要求银行立即按照信用证的金额进行付款，使出口商能够得到短期的资金周转。
二. 进口押汇种类1.信用证单据的押汇出口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。
2.远期信用证承兑的押汇出口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，出口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借款。
3.远期银行承兑汇票的贴现用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。
出口商拿到了一张远期银行汇票，这张汇票已经被银行承兑了，但还没有到期，出口商可以拿着张汇票抵押给银行进行借款。
三. 信用证出口押汇的操作规程1. 向银行提供外汇押汇借款申请书。
申请书内容包括企业的基本情况的介绍、2. 企业的财务状况、申请的金额、申请的期限。
2.向银行提供有关的资料。
（1）.企业的营业执照副本。
（2）.外贸合同或代理协议。
（3）.企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。
（4）.银行的出口议付（押汇）申请书。
（5）.银行的出口押汇协议书。
（6）.信用证正本及信用证修改的正本。
（7）.信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。
3.信用证出口押汇的金额（1）.押汇金额最高为汇票金额的90%，一般采用预扣利息方式，即押汇金额-押汇利息。
（2）.即期信用证的押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）/360天（3）.远期信用证押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）×（承兑付款日-押汇起息日）/360天4.押汇期限（1）.即期信用证押汇期限根据各个国家的不同而不同，一般情况下的国家期限如下：15天：日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚20天：欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰25天：西亚各国、中南美洲、非洲30天：其他国家或地区（2）.远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。
出口信用证押汇贴现协议范文(5篇)
出口信用证押汇贴现协议范文贷款人：_____ 借款人：_____ 法定地址：_____ 法定地址：_____ 贷款人和借款就借款人以信用证为抵押向贷款人申请外汇贷款一事共同协商签订合同如下：1.双方同意以下定义1.1信用证：由_____银行开出通过_____通知编号为_____的_____信用证。
1.2债务：指借款人在本合同项下应付的贷款本金、利息及与此有关费用。
2.贷款金额、币种和用途2.1本合同贷款金额的最高额为（大写）_____，（币种）_____。
2.2本合同项下贷款限于借款人正常生产经营所需流动资金。
3.期限3.1本合同项下的贷款期限从合同签订日起_____个月。
4.利息与费用4.1本合同项下的贷款利率为_____。
4.2贷款从第一笔提款日起息，利息以一年360天为基础，根据实际经过的天数计算。
4.3贷款的结息日为每季第三个月的____日和贷款到期日。
4.4借款人到期应付利息由贷款人主动从借款人开立在贷款人处的存款账户内扣收。
5.信用证的抵押和还款5.1本合同签订之日起，借款人将1.1条款下的信用证正本抵押给贷款人并由贷款人保管，作为贷款的还款保证。
5.2在提交单据后，借款人保证叙做出口押汇并授权贷款人将押汇收入直接用于归还贷款。
6.陈述与保证借款人在此作如下陈述与保证。
6.1借款人是从事商务经营和有民事行为能力的经济法人，按中华人民共和国法律登记、注册，具有执行、履行所有民事行为的能力。
6.2本合同的制定、签署、执行符合借款人所在地的法律、法规、条令、制度。
借款人已办妥所有签署本合同的合法有效的手续。
6.3保证根据出口信用证条款的要求按时发运货物，履行信用证规定的各项义务。
6.4保证及时将抵押信用证规定的出口单据向贷款人提交议付。
6.5按时支付利息和归还贷款。
6.6保证按本合同2.2条款规定的用途使用贷款。
7.违约下列事件属于违约7.1借款人未按信用证规定的日期内运出商品。
7.2借款人在本合同第6条中所做的陈述与保证不真实或不履行。
出口信用证押汇流程 出口信用证押汇和出口托收押汇的区别
出口信用证押汇流程出口信用证押汇和出口托收押汇是国际贸易中常见的支付方式。
本文将介绍出口信用证押汇和出口托收押汇的区别，并详细说明出口信用证押汇的流程。
出口信用证押汇和出口托收押汇的区别出口信用证押汇和出口托收押汇都是在出口贸易中用来获得付款的方式，但它们有以下区别：1.定义：出口信用证押汇是指出口商将信用证中规定的货款金额与单据一同向银行申请汇票。
出口托收押汇是指出口商将出口商品的单据交给银行，由银行发起要求买方支付货款的收款要求。
2.信用风险：出口信用证押汇的信用风险较低，因为出口商是在买方银行开立的信用证中获得的付款保证。
出口托收押汇的信用风险较高，因为没有由买方银行提供的付款保证。
3.汇款方式：出口信用证押汇是通过银行汇款的方式进行的，买方银行作为支付保证人，将货款支付给出口商。
出口托收押汇是通过银行托收的方式进行的，出口商需要等待买方支付货款后才能收到款项。
出口信用证押汇的流程出口信用证押汇的流程可以分为以下步骤：1.签订合同：买方和出口商之间签订出口合同，约定货物的数量、价格、交货日期等细则。
2.申请信用证：出口商根据合同约定向买方银行申请信用证，并提供必要的资料和单据。
3.开立信用证：买方银行根据出口商的申请开立信用证，并将信用证通知出口商。
4.出口商委托银行：出口商收到信用证后，选择一家可代理押汇的银行委托其进行押汇。
5.出口商提供单据：出口商将出口货物的单据（如装箱单、发票等）提供给委托银行。
6.银行校对单据：委托银行对出口商提供的单据进行校对，确保单据符合信用证要求。
7.银行押汇：委托银行根据信用证中规定的金额和单据，向买方银行申请押汇，并将押汇汇票发放给出口商。
8.买方付款：买方银行在收到押汇汇票后，完成支付程序，将货款转至出口商的账户。
9.客户收款：出口商收到货款后，确认收款，并通知银行。
10.结算完成：出口商将货物交付给货代，贸易完成。
出口信用证押汇的流程相对较为复杂，需要严格遵守信用证的要求，并与银行进行紧密合作，确保付款的顺利进行。
出口信用证押汇
出口信用证押汇1. 什么是出口信用证押汇？出口信用证押汇是一种国际贸易中常用的付款方式，它是指出口商根据买方开出的信用证要求提供的相关单据，向银行进行融资押汇，并在满足信用证的相关条件后，由银行向出口商支付一定金额的货款。
2. 出口信用证押汇的流程2.1 信用证开立在进行出口信用证押汇前，买方需要首先向银行开立信用证，并根据双方协商的条款和条件，列明支付方式以及提供的单据要求等。
2.2 出口商准备单据出口商在收到买方开立的信用证后，需要根据信用证的要求准备相关的单据，例如发货单、发票、装箱单、保险单等。
2.3 押汇申请出口商准备完单据后，可以向银行提出押汇申请。
在申请中，出口商需要提交相关的单据，并告知银行他们的押汇要求和金额。
2.4 银行审核银行在收到押汇申请后，会对出口商提供的单据进行审核。
银行需要确保提供的单据符合信用证的要求，并且符合国际贸易的相关规定。
2.5 押汇发放一旦银行审核通过，符合要求的押汇申请将会被批准。
银行将会向出口商发放押汇金额的货款。
2.6 银行承兑在出口商向买方提供符合信用证要求的单据后，买方需要向银行进行付款承兑。
银行将根据信用证要求和单据的符合程度，决定是否承兑付款。
2.7 信用证支付一旦银行承兑买方的付款请求，银行将会根据信用证的要求直接向出口商支付货款。
3. 出口信用证押汇的优势3.1 提供融资支持出口信用证押汇可以为出口商提供融资支持。
出口商可以凭借押汇申请向银行融资，解决资金周转问题。
3.2 降低交易风险由于出口信用证押汇是在银行的监督下进行的，买卖双方的利益都得到了保障。
出口商可以确保在提供符合信用证要求的单据后，能够获得货款。
3.3 加强信任关系通过出口信用证押汇，买卖双方可以在交易过程中建立起更加稳固的信任关系。
买方知道银行将会根据信用证的要求进行付款，而出口商也知道银行将会监督买方的付款行为。
4. 出口信用证押汇的风险和注意事项4.1 单据要求严格出口信用证押汇需要出口商提供符合信用证的相关要求的单据。
押汇是什么意思
押汇是什么意思一. 信用证出口押汇(NEGOTIATIONS UNDER GUAUNTEE)出口商在收到信用证的情况下，因资金短缺，在货物装船发货后，将信用证要求的有关全套单据交到银行，要求银行立即按照信用证的金额进行付款，使出口商能够得到短期的资金周转。
二. 出口押汇种类1.信用证单据的押汇出口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。
2.远期信用证承兑的押汇出口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，出口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借款。
3.远期银行承兑汇票的贴现用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。
出口商拿到了一张远期银行汇票，这张汇票已经被银行承兑了，但还没有到期，出口商可以拿着张汇票抵押给银行进行借款。
三. 信用证出口押汇的操作规程1.向银行提供外汇押汇借款申请书。
申请书内容包括企业的基本情况的介绍、企业的财务状况、申请的金额、申请的期限。
2.向银行提供有关的资料。
（1）.企业的营业执照副本。
（2）.外贸合同或代理协议。
（3）.企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。
（4）.银行的出口议付（押汇）申请书。
（5）.银行的出口押汇协议书。
（6）.信用证正本及信用证修改的正本。
（7）.信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。
3.信用证出口押汇的金额（1）.押汇金额最高为汇票金额的90%，一般采用预扣利息方式，即押汇金额-押汇利息。
（2）.即期信用证的押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）/360天（3）.远期信用证押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）×（承兑付款日-押汇起息日）/360天4.押汇期限（1）.即期信用证押汇期限根据各个国家的不同而不同，一般情况下的国家期限如下：15天：日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚20天：欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰25天：西亚各国、中南美洲、非洲30天：其他国家或地区（2）.远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。
出口押汇和信用证的区别是什么,信用证方式有什么特点
出⼝押汇和信⽤证的区别是什么,信⽤证⽅式有什么特
点
押汇分为出⼝押汇和进⼝押汇
出⼝押汇：出⼝押汇就是对出⼝商提供的⼀种出⼝融资。
出⼝押汇是指在出⼝商发运货物之后，将单据提交银⾏，银⾏在审核单证相符后，在开证⾏对未付单据付款之前，先向出⼝商付款，再凭全部单据向进⼝商收回贷款本息的融资⾏为。
进⼝押汇：进⼝押汇指进⼝地银⾏接受包括货运单据在内的全套进⼝单据作为抵押，为进⼝商垫付货款的融资⾏为。
进⼝商必须在规定的时间内付款赎单，或出具信托收据(T/R)借出货运单提货，出售后以所得货款归还银⾏垫款本息。
国际贸易当中的信⽤证
信⽤证是银⾏⽤以保证买⽅或进⼝⽅有⽀付能⼒的凭证。
在国际贸易活动中，买卖双⽅可能互不信任，买⽅担⼼预付款后，卖⽅不按合同要求发货;卖⽅也担⼼在发货或提交货运单据后买⽅不付款。
因此需要两家银⾏做为买卖双⽅的保证⼈，代为收款交单，以银⾏信⽤代替商业信⽤。
银⾏在这⼀活动中所使⽤的⼯具就是信⽤证。
可见，信⽤证是银⾏有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算⽅式。
按照这种结算⽅式的⼀般规定，买⽅先将货款交存银⾏，由银⾏开⽴信⽤证，通知异地卖⽅开户银⾏转告卖⽅，卖⽅按合同和信⽤证规定的条款发货，银⾏代买⽅付款。
信⽤证⽅式有三个特点：
⼀是信⽤证不依附于买卖合同，银⾏在审单时强调的是信⽤证与基础贸易相分离的书⾯形式上的认证。
⼆是信⽤证是凭单付款，不以货物为准。
只要单据相符，开证⾏就应⽆条件付款。
三是信⽤证是⼀种银⾏信⽤，它是银⾏的⼀种担保⽂件。
信用证押汇
信用证押汇导言信用证押汇是一种国际贸易中常用的交易方式，它结合了信用证和汇票的特点，为贸易方提供了灵活的支付和融资方式。
本文将介绍信用证押汇的定义、流程、优势和应用，以帮助读者更好地理解和应用信用证押汇。
一、定义信用证押汇是指出口商在向进口商交付货物之前，根据进口商开立的信用证要求，通过向银行出票并贴现，将货款提前收到的一种交易方式。
简单来说，就是出口商将出口货物的货款贴现给银行，以获得提前的资金流动。
二、流程信用证押汇的流程可以分为以下几个步骤：1. 进口商开立信用证：进口商根据贸易合同的要求，向银行开立信用证，并指定押汇方式。
2. 出口商与银行协商：出口商收到信用证后，与指定的银行进行协商，确定具体的押汇方案。
3. 出票和贴现：出口商根据协商结果，在规定的时间内将信用证的金额出票给银行，并由银行进行贴现。
出口商通过贴现方式将货款提前收到，银行则获得贴现利息。
4. 提货和交货：出口商在货款收到后，按照贸易合同的约定将货物提供给进口商，并完成交货手续。
5. 付款：进口商根据贸易合同的约定，在规定的付款期限内向银行支付押汇金额。
三、优势信用证押汇作为一种灵活的支付和融资方式，具有以下几个优势：1. 提前获得资金流动：通过信用证押汇，出口商能够提前收到货款，解决了资金周转不灵的问题，有利于企业的经营。
2. 降低贸易风险：由于信用证押汇是在银行的监管下进行的，出口商能够在货款收到前获得保证，降低了交易风险。
3. 简化支付流程：信用证押汇将付款和货物交付的流程合二为一，简化了贸易过程。
4. 提供融资渠道：对于资金需求较大的出口商而言，信用证押汇可以作为一种融资渠道，帮助企业扩大经营规模。
四、应用信用证押汇广泛应用于国际贸易中，特别是对于中小型出口企业而言，更有其重要性。
下面是几种常见的应用场景：1. 出口企业融资：信用证押汇为出口企业提供了一种灵活的融资方式，能够满足企业在交付货物前的资金需求。
2. 控制支付风险：通过信用证押汇，进口商可以控制支付风险，提前确保货款的安全。
信用证押汇账务处理流程
信用证押汇账务处理流程
1. 开证阶段，进口商与出口商达成交易协议后，进口商向银行
申请开立信用证。
银行根据进口商的申请开立信用证，并通知出口商。
2. 出口商装运货物，出口商根据信用证的要求装运货物，并将
装运单据（如提单、发票、装箱单等）准备齐全。
3. 交单，出口商将装运单据交至开证行，并要求议付或承兑。
开证行在核实单据符合信用证要求后，可以选择承兑或者议付单据。
4. 押汇，开证行在承兑或议付后，可以选择将单据押汇给进口
商的付款行。
押汇是指开证行将单据转让给进口商的付款行，以便
进口商能够按时支付货款。
5. 付款，进口商的付款行在收到单据后，根据信用证的规定支
付货款给出口商。
6. 结汇，出口商收到货款后，可以向银行申请结汇，将外汇兑
换成本国货币。
7. 结案，最后，开证行完成结案操作，信用证账务处理流程结束。
总的来说，信用证押汇账务处理流程涉及到开证、装运、交单、押汇、付款、结汇和结案等环节，需要进口商、出口商、开证行和
付款行之间的合作和协调，以确保交易顺利完成。
出口信用证押汇与议付的区别(精)
出口押汇与议付的区别 6.两者适用范围不同
出口押汇
押汇可以由任何愿意 的银行操作，且在信 用证（L/C）和托收 （D/P，D/A）结算下 都可以办理押汇业务。
议付
只能在信用证结算 方式下发生，如为 限制性议付，则只 有在指定银行可以 议付，如为自由议 付则任何银行都可 以。
议付
议付是一种票据 买卖关系，议付 行支付合理对价 后就成为“正当 ”持票人。
出口押汇与议付的区别 2.两者所适用的法律或规则不同
出口押汇
出口押汇是债权债务 关系，一般适用当事 人选择的特定的国内 法如合同法、担保法 的约束。
议付
议付是一种票据买卖 关系，适用UCP600 ，信用证有关的法律 及票据法。UCP600 没有规定的则由当事 人选择特定的国内法 加以补充。
出口押汇与议付的区别 5.两者中银行审核单据的责任不同
出口押汇
非议付信用证项下或托 收项下的出口押汇银行 并不承担审单的责任， 若单据存在瑕疵而被拒 付，押汇银行仍然可以 基于押汇协议而要求申 请人偿还押汇款或形式 担保物权保障其债权。
议付
议付项下的议付 行必须依据 UCP600的规则 承担审单议付， 否则可能无法行 使其权利。
出口信用证押汇与议付的 区别
主讲人 ：范越龙
出口押汇与议付的相似之处
出Hale Waihona Puke 押汇议付都有助于出口商在收到国外货款前提前 收汇，加速了资金的周转。
一般认为：出口押汇是指银行以代表货物所有权的货 运单据作为抵押向出口商提供的贸易融资。
也有人认为：“押汇”是出口地银行根据开证行的指 示，通过付出对价议付（Negotiate）出口商（受益人） 提交的汇票和出口单据。因而把“Negotiate”译为 “押汇”，而把“Negotiating Bank”译为”押汇银行 “。
出口信用证押汇贴现协议
出口信用证押汇贴现协议在国际贸易中，出口信用证是一种常见的支付方式，它为出口商提供了一种可靠的保障机制。
然而，由于信用证付款通常需要一定的时间，出口商有时候需要提前获得资金来满足生产和运营的需要。
这时，出口商可以选择将信用证押汇贴现，以获取所需的资金。
出口信用证押汇贴现协议是出口商与金融机构之间的一种合作安排。
在这个协议中，出口商将信用证的权益转让给金融机构，金融机构则会提前支付出口商一定比例的信用证金额。
出口商可以利用这笔资金来满足生产和运营的需要，而金融机构则可以在信用证到期后收回全部金额。
这种押汇贴现的机制对于出口商来说有着很多好处。
首先，它可以提前获得资金，避免了因信用证付款时间延迟而导致的资金短缺问题。
其次，出口商可以将信用证的权益转让给金融机构，减少了自身的风险。
最后，通过押汇贴现，出口商可以更加灵活地运用资金，提高了资金的使用效率。
对于金融机构来说，押汇贴现也是一种有利可图的业务。
金融机构可以通过提前支付出口商一定比例的信用证金额，获取一定的利息收入。
同时，金融机构可以通过控制押汇贴现的风险，提高自身的盈利能力。
然而，押汇贴现也存在一定的风险和限制。
首先，出口商需要承担一定的利息成本，这是金融机构提前支付资金所带来的费用。
其次，如果出口商无法按时履行信用证的义务，金融机构可能会面临追索风险。
此外，押汇贴现的金额和比例也受到一定的限制，这取决于金融机构对出口商的信用评估和风险控制能力。
在实际操作中，出口商需要与金融机构签订出口信用证押汇贴现协议。
这个协议通常包括以下内容：押汇贴现的金额和比例、利息费率、还款方式和期限、违约责任等。
出口商需要提供相关的文件和证明，以证明其信用和出口业务的可行性。
金融机构会对这些文件进行审查，并根据自身的风险控制能力来决定是否同意押汇贴现。
总之，出口信用证押汇贴现协议是一种常见的国际贸易融资方式，它为出口商提供了一种灵活的资金解决方案。
通过将信用证的权益转让给金融机构，出口商可以提前获得资金，满足生产和运营的需要。
出口押汇和议付的区别是什么 出口押汇怎么申报
出口押汇和议付的区别是什么出口押汇怎么申报【议付与出口押汇三大区别】第一，从适用范围来看：议付必须是在议付信用证项下方可操作，而且是由被指定的议付行来办理。
如果议付信用证中规定“negotiable by xxx bank”, 即限制性议付信用证，则该xxx bank为被指定议付行，议付只能由该行办理。
其他银行即使给付了对价，因未经开证行授权，无法取得议付行的地位，以自身名义向开证行追索款项或提起诉讼。
如果议付信用证中规定“negotiable by any bank”, 即自由议付信用证，则理论上任何银行均可办理议付，实务中多由出口商的往来银行办理。
出口押汇的适用范围比议付更广泛。
基本上可以说，适于办理议付的都适于办理出口押汇，但适于办理出口押汇的，很多时候却并不适于办理议付。
出口押汇的定义中也提到了，出口押汇不一定是针对信用证的，托收项下亦可。
即使是在信用证项下，也可不论是即期付款、延期付款、议付或承兑信用证，而且不需要有开证行授权。
第二，从对单据的要求来看：议付必须凭合格单据办理，对不合格单据，被指定的议付行可以代为寄单，但不能做议付。
这是因为开证行对被指定银行的授权是在单据表面相符前提下的。
By nominating another bank, or by allowing for negotiation by any bank, or by authorizing or requesting another bank to add its confirmation, the Issuing Bank authorizes such bank to pay, accept Draft(s) or negotiate as the case may be, against documents which appear on their face to be in compliance with the terms and conditions of the Credit and undertakes to reimburse such bank in accordance with the provisions of these Articles.(UCP500, Article 10, D)实务中有时议付行对有不符点的单据凭受益人保证书议付，则一旦开证行拒付，只能向受益人追索，此非严格意义上的议付。
什么是信用证的出口押汇【会计实务操作教程】
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我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
如果议付款的收回，归还押汇金额还有余额时，银行将会将余额转入 企业的有关账户中。如果银行实际收到议付款的时间长于押汇的时间， 这段时间的利息，银行将会向企业追收。
企业在申请办理信用证出口押汇时所需准备的资料 受益人向银行提供外汇押汇申请书。申请书内容包括企业的基本情况 的介绍、企业的财务状况、申请的金额、申请的期限，同时向银行提供 有关的资料，如： （1） 企业的营业执照副本。 （2） 外贸合同或代理协议。 （3） 企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。 （4） 银行的出口议付（押汇）申请书。 （5） 银行的出口押汇协议书。 （6） 信用证正本及信用证修改的正本。 （7） 信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到
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户，利息按照（即期信用证的押汇利息 =（押汇金额×押汇利率×押汇天 数）/360天）计算。
出口信用证抵押外汇贷款合同样本
出口信用证抵押外汇贷款合同样本本合同由以下几方共同签署：贷款人：贷款人注册地址：法定代表人：借款人：借款人注册地址：法定代表人：鉴于贷款人同意提供外汇贷款给借款人，并由出口信用证作为担保方式，双方通过友好协商达成以下合同条款：第一条贷款金额贷款人同意向借款人提供贷款金额为____________（金额）外币。
第二条贷款利率贷款利率为_________，按照双方约定的付款方式计算利息。
第三条贷款期限贷款期限为_______年/月/日，自合同生效之日起开始计算。
第四条还款方式借款人按照以下方式偿还贷款本息：（1）借款人每月按照合同约定的日期归还贷款本金；（2）借款人每月按照合同约定的利率支付贷款利息。
第五条违约责任若借款人未按照合同约定按时支付贷款或利息，贷款人有权采取以下措施之一或多种措施：（1）立即追回所有贷款本金及已产生的利息；（2）对借款人征收逾期费用，逾期费用按日累计计算；（3）对借款人追加适当的违约金。
第六条风险提示第七条法律适用和争议解决本合同适用贷款人所在国家/地区的法律法规。
双方在履行合同过程中产生的争议应通过友好协商解决，如协商不成，应提交至贷款人所在国家/地区的仲裁机构进行仲裁。
第八条合同的变更和解除任何一方需变更合同内容或解除合同时，应提前______（提前通知期限）以书面形式通知对方，并经双方友好协商达成一致。
第九条合同的生效和履行本合同经双方签署并盖章后即生效，并按照合同约定的方式履行。
第十条其他事项对本合同未尽事宜，双方可另行友好协商确定。
（以下无正文）贷款人（盖章）:借款人（盖章）:。
出口信用证押汇贴现协议通用
出口信用证押汇贴现协议通用出口信用证押汇贴现协议通用甲方：（出口商姓名/公司名称地址/联系人/联系电话/传真/电子邮箱）乙方：（贴现银行名称/地址/联系人/联系电话/传真/电子邮箱）鉴于甲方与买方签订了一份进口信用证合同，并且乙方同意按照信用证的条款给予甲方融资支持。
现就此事达成如下协议：第一条：定义1.1 “信用证”指买方开出的符合国际惯例的、且受到乙方认可的、以甲方为受益人的信用证；1.2 “押汇贴现”指甲方按照信用证条款向乙方贴现交单，同时将海运提单或其他符合合同约定的单证抵押给乙方，借款期限到期之日，甲方将回购乙方所持有的单证。
第二条：权利和义务2.1 甲方应当按照信用证的条款以合法、安全的方式履行对买方的交货和其他义务；2.2 乙方应当按照信用证和本协议的约定向甲方提供贴现服务，并且在借款到期之前不得将押汇单证转移给其他机构或个人；2.3 甲方在押汇贴现期间必须保证单据的合法性和有效性，如单据被退回或被退汇，甲方必须及时提供满足信用证和本协议要求的新单据；2.4 如乙方因违反法律法规规定或本协议产生违约责任，应该承担相应的赔偿责任；2.5 如有未尽事宜，请按照国家相关法律法规的规定解决。
第三条：法律效力和可执行性3.1 本协议受中国相关法律法规的约束；3.2 本协议签署后立即生效并构成对双方的有约束力的法律文件；3.3 在本协议约定的范围内，乙方有权选择采取法律诉讼、仲裁等方式解决争议。
第四条：协议违约责任4.1 如果甲方在押汇贴现期间不履行义务，乙方有权解除本协议并追回押汇单证；4.2 如果乙方在押汇贴现期间不履行义务，甲方有权要求返还所有押汇单证以及提前清偿贷款，并要求乙方承担相应的违约责任。
第五条：其他事项5.1 本协议自双方签署之日起生效，并在甲方按照信用证条款向乙方贴现单据之时终止；5.2 本协议在正本中文版本下签署，甲、乙双方各执一份具有同等法律效力。
本协议未尽事宜，由双方协商解决；5.3 本协议适用于中国大陆地区的法律，均为协商解决，仲裁投诉不受影响。
信用证押汇账务处理流程
信用证押汇账务处理流程信用证押汇是一种常见的国际贸易结算方式，通过信用证的押汇，买卖双方可以确保交易的安全和顺利进行。
下面将详细介绍信用证押汇账务处理流程。
一、申请信用证：买方向自己的银行申请开立信用证，并提供相关的合同、发票、装箱单等文件。
二、开证行确认：买方的银行收到申请后，会对买方的信用状况进行评估，并与卖方的银行联系确认信用证的开立。
三、添加押汇条款：买方在信用证中添加押汇条款，明确了押汇的金额、期限、利率等相关要求。
四、通知卖方：开证行将开立的信用证通知卖方，告知了信用证的内容和相关要求。
五、卖方准备押汇材料：卖方收到信用证通知后，准备押汇所需的材料，包括汇票、汇款申请书、提单等。
六、押汇操作：卖方将准备好的押汇材料提交给自己的银行，银行根据信用证的要求进行押汇操作。
七、卖方提交押汇材料：卖方将押汇材料提交给信用证的开立行，开立行对材料进行审核。
八、开立行审核：开立行对卖方提交的押汇材料进行审核，确保材料的真实性和合规性。
九、结算和付款：开立行在审核通过后，将根据押汇条款的要求结算和付款给卖方。
十、开立行向买方索赔：如果卖方未按照信用证的要求进行押汇，开立行将向买方索赔，并承担相应的责任。
十一、买方解押：买方在收到货物后，确认无误后，可以向开立行提出解押申请。
十二、解押操作：开立行收到买方的解押申请后，对相关文件进行解押操作。
十三、解押通知：开立行通知卖方解押，并要求卖方提供货物的放行单据。
十四、卖方提供放行单据：卖方提供货物的放行单据给开立行。
十五、开立行解押：开立行收到卖方提供的放行单据后，进行解押操作，并通知买方。
十六、买方付款：买方在收到解押通知后，按照信用证的要求进行付款给开立行。
十七、完成交易：买方付款后，交易算作完成，买卖双方完成了国际贸易的结算。
总结：信用证押汇是一种安全、可靠的国际贸易结算方式。
通过以上的流程，买卖双方可以确保交易的顺利进行，并保证资金的安全。
信用证押汇为国际贸易提供了便利，也促进了国际贸易的发展。
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一、业务简述出口信用证押汇：贵公司在即期或远期信用证项下办理交单后，如需要资金融通，工商银行可以凭贵公司提供的信用证项下全套单据作质押，在收到开证行支付的货款之前，为您办理出口信用证押汇融资。
出口信用证贴现：贵公司在远期信用证项下交单后，收到开证行承诺到期付款的报文，如需要资金融通，工商银行可以在收到开证行支付的货款之前，为您办理出口信用证贴现融资。
二、特色优势1、突破评级授信的限制，提前收款，加速资金周转；即期信用证项下如果贵公司提交的单据相符且开证行/保兑行等级符合工商银行规定，即使贵公司未在工商银行评级授信，也可申请办理信用证项下出口押汇业务；远期信用证项下工商银行收到承兑电文且开证行/保兑行等级符合工商银行规定，即可为贵公司办理出口贴现业务。
2、提前办理外汇结汇，锁定汇率风险；3、融资比例可达单据金额的100%。
三、办理时机1、出口押汇：贵公司出运货物并提交单据后。
2、出口贴现：贵公司收到开证行确认到期付款的报文后。
四、操作指南1、初次办理时：贵公司需提交《出口押汇/贴现协议》2、每笔押汇/贴现办理时只需提交下列资料：（1）《出口信用证项下押汇/贴现业务申请书》；（2）信用证和全部修改（如有）正本；（3）信用证项下所要求的全套单据；（4）工商银行要求的其他资料。
3、工商银行按照下列条件审核相符后为贵公司办理融资：（1）即期/远期信用证办理押汇：a、单据相符或虽存在不符点但收到开证行或保兑行同意接受不符点的电文；b、开证行或保兑行信用等级符合工商银行规定。
（2）远期信用证办理贴现：a、远期信用证项下已经收到开证行或保兑行的承兑电文；b、开证行或保兑行信用等级符合工商银行规定。
不符合上述条件的，如要申请办理出口押汇/贴现，贵公司须在工商银行核有授信额度。
五、注意事项1、为使贵公司顺利申请办理出口押汇/贴现业务，请提示国外进口商选用信用评级较高的银行开证或保兑；2、贵公司可随时向工商银行查询开证行或保兑行的资信情况。
本页面内容仅供参考，部分内容以当地分行公告与具体规定为准。
第一财经日报夏心愉2013-06-07 08:04:10 评论(3)条移动客户端核心提示：据张先生称，他在上海、苏州、深圳、东莞都有网点和业务，从事过“该死的电解铜”，也帮忙进口过铝粉、电解镍，甚至做过粮油、原木等。
相关阅读推荐：信用证套现乱象背后：谁助推了“劣胜优汰”主动向《第一财经日报》记者“爆料”的张先生目的很直接：要求一家“合作”银行允许他提前赎回刚买进的200万元理财产品，并继续与他“合作”。
“否则我的资金链肯定要断，还不上的钱还不是银行埋单。
”他左手擦着额头上的汗，右手捶着桌子。
张先生名片的头衔是一家民营进出口公司的老板。
背面密密麻麻印着公司业务：服务进出口企业、专业报关、代办外汇、海运订舱、办理商检……他与银行所谓的“合作”到底是什么，记者并没有看出什么门道。
“那些小业务就是充充场面找找客户的。
”张先生言简意赅，“我主要帮人海外进货，在银行代开信用证，然后套钱做点投资。
”“但是现在银行要逼死我。
”他告诉本报，近期去银行开信用证越来越难，因为有“三条绳索”束缚着：银行开始对开立信用证进口品种、企业资质、信用证期限设置了诸多限制。
套现生意经对于大宗进口依靠延时付款信用证套现的模式，简言之，就是在银行开立180天期信用证用以进货，然后将货物快速脱手套现，相当于获得一笔短期贷款。
所不同的是，张先生是一个信用证的代开方，全无囤货和销售的风险，他的套现，本是一笔无本无风险买卖。
据张先生称，他在上海、苏州、深圳、东莞都有网点和业务，从事过“该死的电解铜”，也帮忙进口过铝粉、电解镍，甚至做过粮油、原木等。
至于客户，他称，不是每一个贸易商都在外经贸部门办过进出口经营权；即使有此经营权，大多数中小企业也不具备在银行开立大额国际信用证的资格，或是可以开具但额度不够；即使额度足够，中小企业也需向银行先缴全额保证金，而在他这里则大多数不必。
张先生的秘诀是：“搞得定”银行。
此外，无法在银行开立信用证的客户一般会找国有大型贸易企业代开信用证。
对此，张先生还有另一套“虎口夺食”的秘诀：第一，“并非每一家民营企业都能被大国企看得上，国企看不上的企业我看得上”；第二，“我有比国企更多的优惠”。
张先生说，大型贸易企业一般很强势，有些民营企业进口商销货不及时都会被封杀。
而他非但不封杀企业，还给更多实惠，比如免手续费，甚至不赚差价。
或是在“资金行情好的时候”对大额进口单子价格“倒贴”，如代客户进口5000万元货物，只收客户4950万元。
这笔看似赔钱的买卖若能帮助张先生套取5000万元资金3个月（即信用证期限6个月，但仅用3个月完成进货和出手给客户），即使以低于市场拆借平均价格的月息两分来计算，张先生的资金收益也达300万元。
张先生的具体操作方法是：依据不同银行、不同进口货物和不同出单国家，他交给银行开具信用证的保证金比例约为10%~20%，有个别银行甚至因其买了大额理财产品而不需要交保证金。
他的客户一般会自行和国际卖家商定买卖事宜，他则只需出面作为代理进货方，货到国内后再以内贸的形式卖给实际进货方。
为了防控价格波动和汇率波动风险，依据行规，他一般会收取客户30%~50%的保证金，有时也收取全额保证金。
不过，张先生也有苦恼，即有的客户需要等自己把货物卖出后才能将款项给张先生，这样货物一旦滞销，张先生就无法套现。
此时，张先生会愿意压低出货价格帮助客户销货，以便更快套取资金，保障自身现金流稳定。
他的客户因此得以低价销货，就有了破坏市场价格机制的风险。
对于本报记者评价此信用证“中介”行为手法新颖，张先生不屑一顾：“你去‘阿里巴巴’看看，不止我一家。
”财路阻断对市场敏感的张先生告诉记者，银行对融资铜信用证的警惕去年就开始了，行业里因此找了镍、铝、锌这样的金属来顶上，只是“没有想到最近打击得那么厉害”。
他称，那些“合作”银行变得越来越挑剔。
第一，有的银行开始限制一些融资品种，比如有的地方融资铜的大额信用证就很难“顶风作案”；第二，有的银行对开信用证的企业资格要求更为严格，对国有大型贸易企业仍然放行，但对张先生这样的民营企业就把路封死了；第三，不少南方地区的银行停止了对他的企业开具90天以上的信用证。
“90天的信用证，对我来说就没有意义了。
”缩短了信用证延期支付的期限，就相当于抽走了张先生的利润空间。
张先生紧张的是，银行的政策收紧不只是断了他未来的财路，更是让他持续运转的资金链条将断。
实际上，张先生一直通过滚动操作信用证套现来长期占用一笔资金，相当于短贷长用，投向了诸如一年期的房地产项目，或是一些半年到一年的资金拆借。
而现在他投出去的钱并不能一时半会都收回来，一旦没有新业务持续滚动下去，就表示他目前正在银行开立的信用证可能无法兑付。
此外，对于这一次融资铜危局引起的行业“劫难”，张先生也认为，他的失误在于“搞定了支行，但这次的政策却是自上而下的，支行也没办法帮忙”。
他说，为了帮助相熟的某银行支行创造业绩，拉升自己公司的“客户综合贡献度”和“使用银行产品数量”，他一个月前刚刚购买了200万元收益不足5%的理财产品。
他称，有时候，多购买银行理财产品还能降低一点信用证保证金比例，谁知这次，连信用证都开不出来了。
5月6日，国家外管局下发《关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》，让大宗贸易融资受到打击。
《通知》要求加强银行结售汇综合头寸管理，加强对进出口企业货物贸易外汇收支的分类管理。
本报还获悉，央行广州分行、国家外管局广东省分局近期联合下发通知，要求各银行暂停办理集成电路等货物进出口贸易90天以上远期贸易融资、进口保付业务以及相关组合理财产品销售；同时暂停为包括在特殊监管区物流的企业开立跨境人民币融资性保函。
推荐阅读：[转载]可转让信用证的特点与风险（转）(2013-02-02 17:02:38)转载▼标签：转载原文地址：可转让信用证的特点与风险（转）作者：peijiang007作者：张占山后期:深圳天捷可转让信用证当事人之间的关系特点：转让行与第一受益人有着直接的法律关系；转让行与第二受益人之间仅仅存在因核实信用证真实性而产生的法律关系；第一受益人不能因为转让而免责；开证行与第一受益人的权利义务内容有别于普通跟单信用证下双方的权利义务；可转让信用证的开证行与第二受益人之间的法律关系比较特殊；开证行与转让行的关系有别于其他中介银行的关系；第二受益人的保护是有局限的。
可转让信用证的特点：可转让性必须明示；只能转让一次；适用于中间贸易；转让必须按原证要求进行转让，但下列条款除外：信用证金额、信用证中规定的货物的任何单价、到期日、最后交单日期、装运期限；受益人有权转让；转让的金额可以是部分的，也可以是全部的。
运行了十几年之久的UCP500已退出历史舞台，UCP600接过了旗帜继续指引全球信用证业务的开展。
关于可转让信用证，UCP600相对于UCP500做出了较大三点改动：一是明确开证行可以作为转让行转让信用证；二是明确了第二受益人的交单必须经过转让行；三是规定当第二受益人提交的单据与转让后的信用证一致。
由此因第一受益人换单导致单据与原证出现不符时，或者简单说单据不符仅由第一受益人造成时，转让行有权直接提交第二受益人的单据给开证行。
下面笔者将详细分析在UCP600框架下，可转让信用证中第一受益人、转让行和第二受益人面临的风险。
一、第一受益人面临的风险分析由于被指定的转让行没有转让的义务，若其拒绝办理转让，可能导致第一受益人的交易无法进行，UCP600中允许开证行作为转让行解决了被指定银行拒绝转让的问题。
然而第一受益人一旦选择开证行作为转让行，它将面临商业秘密泄露的风险。
众所周知，第一受益人往往是货物供应商即第二受益人和最终买主即开证申请人的中间商，它之所以要求采用可转让信用证方式结算就是想在不占用自身资金的同时切断开证申请人与第二受益人之间的联系，赚取差价。
当指定转让行拒绝办理转让，第一受益人转而申请由开证行办理转让时，第一受益人必须将第二受益人、转让后信用证金额、货物单价等信息全部告知开证行，而开证行往往是与开证申请人即最终买主关系密切的往来银行，相关信息很容易泄露给最终买主，从而使第一受益人遭受重大损失。
所以当指定行拒绝办理转让时，第一受益人仍应尽量说服该指定行办理转让，或者，要求修改信用证以指定其它银行作为转让行，尽量避免通过开证行办理转让。
二、转让行面临的风险分析1.寄单风险UCP600第38条i款规定：“如果第一受益人应提交其自己的发票和汇票（如果有的话），但未能在第一次要求时照办，或第一受益人提交的发票导致了第二受益人的交单中本不存在的不符点，而其未能在第一次要求时修正，转让行有权将从第二受益人处收到的单据照交开证行，并不再对第一受益人承担责任。