保险理财与合法避税_图文.ppt
合集下载
保险理财基础知识(PPT 50张)
保险理财内容
普通收入成熟型家庭保险理财
情况分析：
曲主任正值中年，月收入 4000 元，固 定支出为1500元，结余2500元，收支比例为 37 。 5% ，在银行里有 10 万元的家庭储蓄， 用处只有一个，就是在将来如果生病，把钱 拿出来看病，所以银行里10万元的家庭储蓄 不完全属于自己的家庭资产，有不少于50% 的部分是替医院暂时保管的现金。
保险理财内容
中高收入新婚夫妇保险理财
情况分析：
夫妻有一处价值120万元的固定资产和 目前价值30万元的轿车。年收入约46000元， 属于高收入家庭。年固定支出大概为22800 元，年结余约232000元，收支比例为49。 57%，李政虽然工作稳定，但收入可以受地 产市场的变动会有一定的波动，其妻子的工 作和收入相对于他比较稳定，所以面临着一 定的还贷风险。
保险理财内容
中高收入青年单身期保险理财
理财建议：
由于正处于个人职业生涯的初始阶段， 没有银行储蓄和固定资产，所以抗风险能力 不强，建议增加理财压力，强制理财。将每 月3600元中，2000元用于银行定期储蓄， 700元用于银行活期储蓄，900元买入健康理 财保险，这样它不仅每三年可以获得3000元 的保底收益，同时在她60岁时还可以获得26 万元左右的养老金。
保险理财内容
普通收入者的保险理财
保险理财不是富人的专利，每个人 都可以用保险帮助理财，特别的收入水 平不高的人更应该用保险来帮助理财。 保险的主要功能是经济补偿，在危 难之时提供一笔救助金，所以对普通收 入者而言，他们没有过多的积蓄应付突 发的情况，这时保险理财就应注重的是 保障而不是一味的投资资。
普通收入成长型家庭保险理财
案例8-3：金灿，30岁，科研单位的总 务科长，妻子28岁，科贸公司工作，二 人都有社保。有一套价值45万元的住房， 月供2000元。前不久喜添贵子。家庭月 收入6000元，年终奖金10000元，月支 出2800元左右，现在银行存款30000元， 希望攒些钱供孩子上学。
《如何合理避税》课件
添加 标题
添加 标题
税收筹划方案的制定：该公司制定了详细的 税收筹划方案，包括合理利用税法规定的各 项优惠政策、调整公司组织架构、合理规划 投资和筹资活动等。
效果评估与反馈：该公司对税收筹划方案 的效果进行评估，及时调整和改进方案， 以确保达到最佳避税效果。同时，该公司 也积极向税务部门反馈避税实践中的问题 和困难，促进税法和政策的不断完善。
混合销售法
特点：销售自产货物并同时 提供建筑业劳务的行为
定义：在销售商品或提供劳 务过程中，同时涉及增值税 和营业税两个税种的业务
处理原则：分别核算销售额 和营业额，并按各自税种规
定分别纳税
适用范围：适用于生产、批 发、零售等企业
合理避税技巧
第四章
合理利用税法漏洞
了解税法规定：熟 悉相关税法规定， 关注税法变动，及 时调整避税策略
结论总结：通过利用国际避税地进行合理避税，该公司成功降低了税负，提高了 盈利能力。这也为其他企业提供了借鉴和参考。
单击此处输入你的项正文，文字是您思想的提炼，言简意赅的阐述观点。
感谢您的观看
汇报人：
合理调整纳税时间
合理利用税法规定的纳税期限
合理选择纳税申报时间
合理利用延期纳税政策
合理调整企业所得税的纳税时 间
合理利用国际避税地
定义与特点：国际避税地通常指税率较低、税制简单、税收优惠较多、监管宽松的国家和地区。 避税技巧：通过在避税地设立公司、信托、基金等方式，将利润转移至避税地，从而降低税负。 注意事项：需关注避税地的合法性、税务监管风险及与其他国家的税收协定。 案例分析：结合具体案例，分析合理利用国际避税地的优势与风险。
避税风险及防范措施
第五章
避税风险识别与评估
如何合理避税(PPT 171页)
发现) 有依法拒绝检查的权利 基本生活得到保障的权利
14
纳税人的义务
1.申报办理税务登记 领取营业执照或变更之日起30日内，办理税务
登记。基本存款账户和其他存款账户告知税务 机关。 2.按税收征管法的要求管理账簿、凭证 3.纳税申报 4.按期缴纳税款(按日加收滞纳税款万分之五的 滞纳金) 5.接受、协助税务检查
5
每年避税300亿 解读中国外企避税招数
招数三：在国际避税港建立公司也是避税的一种方法。
在国际避税地建立公司，然后通过避税地的公司与其他地方的公司进行商业、 财务运作，把利润转移到避税地，靠避税地的免税收或低税收减少税负。
国际避税地，也称为避税港或避税乐园，是指一国或地区政府为吸引外国资 本流入，繁荣本国或本地区经济，在本国或本地区确定一定范围，允许外国 人在此投资和从事各种经济贸易活动，取得收入或拥有财产而可以不必纳税 或只需支付很少税款的地区。
9
合理避税产生的客观条件
经济发展水平 税负轻重水平 税率高低水平 税法的详细条文 课税对象的叠叉性
10
合理避税的产生原因
一、避税产生的内部原因
价格=成本+利润+税收 在市场经济条件下，企业追求利润最大化是主要经
济规律之一。实现利润最大化的途径是实现收入的 最大化和成本费用的最小化。税收是主要的社会费 用，在法律许可的范围内降低税收成本，是纳税人 追求利润最税人在市场地经济条件 下生存和发展的需要，是企业提高经济效益的要求
申报的规定，防止因申报错误而受到的处罚。 ——掌握和理解发票管理的有关规定，防止因
违反发票管理的规定而受到的处罚。
23
纳税筹划的一般方法
●财务安排法应当考虑的非税损益因素 ——价格变动； ——时间价值； ——资金成本； ——其他非税损益因素
14
纳税人的义务
1.申报办理税务登记 领取营业执照或变更之日起30日内，办理税务
登记。基本存款账户和其他存款账户告知税务 机关。 2.按税收征管法的要求管理账簿、凭证 3.纳税申报 4.按期缴纳税款(按日加收滞纳税款万分之五的 滞纳金) 5.接受、协助税务检查
5
每年避税300亿 解读中国外企避税招数
招数三：在国际避税港建立公司也是避税的一种方法。
在国际避税地建立公司，然后通过避税地的公司与其他地方的公司进行商业、 财务运作，把利润转移到避税地，靠避税地的免税收或低税收减少税负。
国际避税地，也称为避税港或避税乐园，是指一国或地区政府为吸引外国资 本流入，繁荣本国或本地区经济，在本国或本地区确定一定范围，允许外国 人在此投资和从事各种经济贸易活动，取得收入或拥有财产而可以不必纳税 或只需支付很少税款的地区。
9
合理避税产生的客观条件
经济发展水平 税负轻重水平 税率高低水平 税法的详细条文 课税对象的叠叉性
10
合理避税的产生原因
一、避税产生的内部原因
价格=成本+利润+税收 在市场经济条件下，企业追求利润最大化是主要经
济规律之一。实现利润最大化的途径是实现收入的 最大化和成本费用的最小化。税收是主要的社会费 用，在法律许可的范围内降低税收成本，是纳税人 追求利润最税人在市场地经济条件 下生存和发展的需要，是企业提高经济效益的要求
申报的规定，防止因申报错误而受到的处罚。 ——掌握和理解发票管理的有关规定，防止因
违反发票管理的规定而受到的处罚。
23
纳税筹划的一般方法
●财务安排法应当考虑的非税损益因素 ——价格变动； ——时间价值； ——资金成本； ——其他非税损益因素