商业银行 重点 from人人网

【学渣荣誉出品】商业银行经营管理知识点整合复习V1.0版！不连计算题，总共21页~由于不少公式表格没法显示，就凑合着补补看看吧~作者：张乐天happy sky第一章：导论1、商业银行的性质①商业银行是企业②商业银行是特殊的企业③商业银行是一种特殊的金融机构2、商业银行的职能①信用中介（最基本，最直接）②支付中介③信用创造（建立在①和②之上）④金融服务⑤货币政策传导者3、商业银行的经营原则（目标）及三性的关系①安全性原则（避免不确定因素影响：信用风险、利率风险、流动性风险、资本风险）②流动性原则（资产变现能力：资产流动性、负债流动性）③盈利性原则（银行获利能力）关系：短期充满矛盾，但长期是统一的。

4、商业银行外部组织结构的类型（重点了解分支行制）①单一银行制：单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的制度。

在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。

典型国家是美国。

优点：（1）限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；（2）有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；（3）业务经营有较大的独立性和灵活性。

缺陷：（1）难以取得规模经济效益；（2）银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱；（3）与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。

②分支行制：分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。

世界上绝大多数国家采取这种组织形式。

优点：（1）可获得规模效益；（2）易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；（3）有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；（4）可进行分散投资，降低风险，稳定收益；（5）总行家数少，便于国家管理和控制。

缺陷：（1）易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；（2）内部管理层次多，管理难度大；（3）不利于地方经济的发展。

第二章：银行资本管理1、商业银行资本的功能及特点（资本对于商业银行的作用）①营业功能（包涵资本对于商行作用）1.资本是银行开业经营的先决条件，没有达到规定的资本金数额是不能注册的。

2.资本为银行开业提供了启动资金。

3.资本为银行的扩张和银行新业务的创新提供了资金，使银行得以扩大市场份额。

②保护功能银行资本是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障。

③管理功能为了实施对国民经济的宏观调控，限制盲目和不正当竞争，维护金融秩序的稳定，各国金融监管当局都对银行资本制定了具体的规定和要求。

特点：占总体较少，绝对值较大2、银行资本的构成①核心资本：股本——优先股、普通股盈余——资本盈余、留存盈余②附属资本：债务资本——次级长期债务储备金3、影响银行资本数量的基本因素①银行资本的用途②银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用③当局对银行资本充足度的规定4、《巴塞尔协议》ⅠⅡⅢ（内容对比；资本充足率的计算；Ⅲ是重点；我国试行版要求更严格）（1）1988年《巴塞尔协议》主要内容：①提出了统一的银行资本的定义：双重资本：核心资本、附属资本②据加权风险资产计算资本充足率：根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。

资本充足率计算：Ⅰ把银行资产按风险程度划分为0%、20%、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。

Ⅱ计算风险资产Ⅲ计算资本充足率③规定资本充足率比率（2）1993年补充协议①表外项目的信用转换及风险加权表外风险资产=Σ表外资产*信用转换乘数*表内相对性质资产的风险权数②对市场风险的资本要求③测量与监视利率风险④扩展银行交易安全网，当银行与其他银行存在安全网措施时，银行资本金要求可以降低附例：一、表内资产风险等级的划分即权数给定1、0%①现金②以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权③对经合组织中央政府和中央银行的其它债权④以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权⑤对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款2、20%①对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债券作为抵押的债权②对经合组织(OECD)国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款③对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年期内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供担保的、剩余期限在1年之内的贷款④对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款⑤托收中的现金3、50%①个人住房抵押贷款4、100%①对私人部门的债权②对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在1年以上③对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价和融资的除外）④对公共部门所属的商业公司的债权⑤办公楼、厂房设备和其它固定资产⑥不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的投资）⑦由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）⑧所有其它资产二、表外业务转换系数的给定1、100%①直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证）②银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就是备用信用证）③回购协议（sale and repurchase agreement）和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中④购买资产的远期性协议（forward agreements）2、50%①与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证）②未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺③循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（NIFs）3、20%①商业信用证②有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目4、0未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺三、计算步骤：1、计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。

2、将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权数3、计算该银行的资本充足率（3）2003年《巴塞尔资本协议Ⅱ》核心内容：三大支柱核心是通过监管资本激励促使银行积极采用现代风险计量技术和风险缓释手段提高银行经营管理的稳健性1、最低资本要求：风险范畴扩展新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。

总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。

【核心资本比率=核心资本/风险加权资产×100% =核心资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100%≥4%总风险资本比率=总资本/风险加权资产×100% =总资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险×100%≥8%】2、监管部门的监督检查要求监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，保持高于最低水平的资本充足率，对银行的资本充足率有严格的控制，确保银行有严格的内部体制，有效管理自己的资本需求。

3、市场约束核心是信息披露，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解，让市场力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持充足的资本水平。

（4）巴塞尔协议III（Ⅰ）核心内容1 、资本充足率方面①一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。

②“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。

新的一级资本规定在2013.1月至2015.1执行。

总资本充足率要求在2016年以前仍为8%。

③增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”，在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。

此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10. 5%。

④提出银行在信贷增长过快时必须建立0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排，未明确具体实施安排。

2、设定了杠杆率和流动性比率.①降低银行杠杆率，有利于限制银行同业负债和同业资产的扩张能力，约束银行控股集团中不受资本充足率约束的子公司的快速扩张，提高银行业稳健经营水平，控制系统性风险。

②在流动性监管方面，巴塞尔Ⅲ对短期及中长期流动性设定了不同的监管指标。

一是短期流动性指标，它规定银行的30天流动性覆盖比率应大于等于100%，目的是保证银行有充足的流动性资产以应对短期流动性冲击；二是中长期流动性指标应大于等于100%，它用于衡量银行在未来1年内用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力，目的是控制银行的流动性错配，鼓励银行使用稳定的融资渠道，。

3、强调宏观审慎监管巴塞尔Ⅲ的另一个重大改革是强调了宏观审慎监管，明确提出对系统重要性银行或系统重要性金融机构需要计提额外的资本（Ⅱ）对中国银行的影响：1、中国根据巴塞尔III进行监管标准的调整①核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%、8%，建立2. 5%的留存超额资本和0~2.5%的逆周期超额资本。

②新标准实施后，正常情况下系统重要性银行和非重要性银行的资本充足率分别不低于11. 5%和10.5 %，核心资本充足率大型银行要达到10％，中小银行8％。

③杠杆率（杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率）：商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。

④贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定贷款损失准备监管要求。

⑤流动性风险监管短期流动性指标和中长期流动性指标应大于等于100%2、对中国银行业的影响①短期对资本充足率影响，长期存在充实资本的压力②中国银行杠杆率的改善存在较大压力③满足监管要求和盈利能力增长的矛盾④表外业务发展与业务结构调整的矛盾3、中国银行的应对措施①建立多渠道的资本补充机制，加强资本规划建设（分子策略）：<1>加大证券市场融资力度<2>大力发展内源融资，通过增加利润留存补充资本（有利上市中小银行走出困境）<3>适时引进战略投资者。

②转变经营模式（分母策略）：<1>推动业务多元化发展<2>调整信贷机构，提高信贷质量5、分子策略：银行内源资本管理（结合书P52 戴维贝勒模型）；期末资本金=期初资本金+未分配利润；银行外源资本管理（习题计算）①戴维贝勒模型：SG1=ROA(1-DR)/[(EC1/TA1)-ROA(1-DR)]其中，ROA为资产收益率DR为银行税后收入中的红利部分（1－DR）为留存盈余比公式表明银行资产持续增长率与三大变量：ROA、DR、EC / TA之间的数量关系②银行内源资本管理：通过增加留存收益来充实银行资本金③期末资本金=期初资本金+未分配利润④外源资本管理：通过发行普通股、优先股或者是次级长期债券来增加资本金6、分母对策压缩资产规模、降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。