十四五完善税制结构的目标
进一步完善中国的财政税收制度
进一步完善中国的财政税收制度【摘要】中国的财政税收制度在不断完善的过程中，仍面临着诸多问题和挑战。
为了促进经济发展，提高税收征管效率，增加税收公平性和降低制度成本，进一步优化财政税收制度是十分必要的。
在这方面，可以通过调整税收政策、简化税收流程、加强税收征管和加大执法力度来优化税收制度。
要注重提高税收公平性，减少税收差距，促进经济发展和社会公平。
通过这些措施，可以更好地发挥税收在国家经济发展中的作用，实现税收制度更好地为经济社会发展服务的目标。
为此，建议政府在进一步完善中国的财政税收制度方面，要强化全面深化改革的力度，不断提高税收制度的科学性和有效性，实现财权与事权的合理分配，推动税收制度更加公平和有效。
【关键词】财政税收制度，完善，优化，征管，公平性，经济发展，降低成本，总结，展望，建议。
1. 引言1.1 背景介绍中国的财政税收制度在过去几十年中得到了不断完善和调整，但仍存在一些问题和挑战。
随着经济的快速发展和社会的不断进步，财政税收制度需要进一步完善，以适应新形势下的需求和挑战。
中国是一个广大的发展中国家，税收是国家财政的重要来源之一，其制度的健康与否直接关系到国家的经济发展和社会稳定。
当前，中国的财政税收制度存在税制过于复杂、税负过重、税收征管不够完善等问题，亟需进一步完善和优化。
随着经济的发展，中国的税收制度将面临新的挑战和机遇，如何进一步完善中国的财政税收制度，提高税收征管效率，增加税收公平性，促进经济发展，降低制度成本成为当前亟需解决的问题。
1.2 问题提出当前中国的财政税收制度虽然在不断完善，但仍然存在一些问题亟待解决。
其中最突出的问题包括税收征管不够严格、税收保障措施不够健全、税收公平性有待提高等。
在当前的经济形势下，这些问题给中国的财政稳定和经济发展带来了很大的困扰。
进一步完善中国的财政税收制度迫在眉睫。
税收征管不够严格导致税收收入流失严重。
当前存在大量的偷税漏税行为，严重损害了国家财政的稳定和发展。
2023年甘肃省武威市专业技术人员继续教育培训平台(公需课)甘肃“十四五”规划及人才工作政策解读
2023年甘肃省武威市专业技术人员继续教育培训平台（公需课）甘肃“十四五”规划及人才工作政策解读1、【单选题】中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议中提出，完善现代税收制度，健全地方税、直接税体系，优化税制结构，适当提高（）比重，深化税收征管制度改革。
(4分)A.地方税B.劳务税C.收益税D.直接税正确答案是D2、【单选题】中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议中提出，经济实力、科技实力、综合国力跃上新的大台阶，经济运行总体平稳，经济结构持续优化，预计二〇二〇年国内生产总值突破（）亿元。
(4分)A.100万B.150万C.200万D.220万正确答案是A3、【单选题】中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议中提出，当前和今后一个时期，我国发展仍然处于（），但机遇和挑战都有新的发展变化。
(4分) A.重要挑战机遇期B.重要战略机遇期C.重要战略挑战期D.重要战略平台期正确答案是B4、【单选题】中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议中提出，发展是解决我国一切问题的基础和关键，发展必须坚持新发展理念，在（）的基础上实现经济持续健康发展，增长潜力充分发挥，国内市场更加强大，经济结构更加优化，创新能力显著提升，产业基础高级化、产业链现代化水平明显提高，农业基础更加稳固，城乡区域发展协调性明显增强，现代化经济体系建设取得重大进展。
(4分)A.产业基础高级化B.质量效益明显提升C.产业链现代化D.科学文化素质和身心健康素质正确答案是B5、【单选题】中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议中提出，要健全以（）为导向的科技人才评价体系。
(4分)A.创新能力、发展、实效、贡献B.创新能力、质量、实效、贡献C.创新水平、质量、实效、贡献D.发展水平、质量、实效、保障正确答案是B6、【单选题】中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议中提出，要锻造产业链供应链长板，立足我国产业规模优势、配套优势和部分领域先发优势，打造新兴产业链，推动传统产业（），发展服务型制造。
“十四五”规划纲要与现代财税金融体制
“十四五”规划纲要与现代财税金融体制作者：暂无来源：《检察风云》 2021年第12期文/王桦宇王桦宇上海交通大学凯原法学院副教授、财税法研究中心副主任财税体制和金融体制是市场经济体制中最基础、最关键的两个重要领域，财税政策和金融政策也都是国家宏观调控的重要手段和主要方式，将两者协同进行集成式改革，是新时期坚持系统思维、提升国家治理效能的重要体现。
在十三届全国人大四次会议上通过的《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》（以下简称《纲要》）中，“建立现代财税金融体制”作为《纲要》的第六篇第三章，用1067字概述了未来五年乃至十五年我国财税金融体制改革的具体目标和理想图景。
建设永续财政，加快建立现代财政制度“十三五”期间，我国财税体制在预算制度、税收制度和政府间财政关系制度改革方面迈出了坚实的步伐。
比如，制定了《预算法实施条例》，基本按照预期目标落实税收法定原则，各主要领域中央和地方政府事权与支出责任划分取得明显进展，等等。
《纲要》明确提出，“十四五”期间要系统谋划财政发展新思路、新举措，更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。
《纲要》还要求，“十四五”时期要推动高质量发展，必须把财政资源配置、财税政策落实、财政体制改革放到服务高质量发展、构建新发展格局中来考量和谋划。
特别是在当前严峻的国际、国内大环境中，需要充分发挥财政政策逆周期调节作用，优化财政支出结构，把政府过紧日子作为预算安排的长期指导思想，并进一步完善财政直达机制。
“十四五”期间，需要进一步加强财政体制在市场调节、预算管理和风险控制上的效能发挥。
在市场调节上，需要发挥积极财政政策的引领和指导功能，推动国家重大战略任务的有效实施和有力保障，促进投资、消费和出口在国内国外“双循环”格局下实现平稳较快增长；在预算管理上，需要突出宏观指导、中长期规划和财政资源统筹，在保持合理支出强度和优化支出结构的基础上，做到有保有压，突出重点，并强化预算约束和绩效管理，推进财政支出标准化；在风险控制上，需要统筹经济发展和财政安全的关系，既有效发挥政府债务融资的积极作用，又要坚决防范化解风险，增强财政可持续性，建立健全规范的政府举债融资机制。
税收政策的治理目标
税收政策的治理目标
税收政策的治理目标主要包括以下几个方面：
1.促进社会公平：税收政策可以通过调节收入分配，减少贫富差
距，促进社会公平。
例如，对高收入者征收更高的个人所得
税，对低收入者提供税收优惠等。
2.促进经济发展：税收政策可以通过调节企业和个人的投资和消
费行为，促进经济增长。
例如，降低企业所得税，鼓励企业投资；对消费品征收消费税，引导消费者购买更加环保、节能的产品等。
3.调节资源配置：税收政策可以通过对特定行业或地区实施税收
优惠或税收惩罚，引导资源向更加高效、可持续的方向发展。
例如，对新能源、环保产业等实施税收优惠，鼓励这些行业的发展。
4.筹集财政收入：税收是国家财政收入的主要来源之一，通过制
定合理的税收政策，可以确保国家财政收入的稳定和可持续。
5.维护社会稳定：税收政策可以通过调节社会矛盾和利益冲突，
维护社会稳定。
例如，对社会保障、教育、医疗等领域提供税收优惠，减轻民众负担，提高社会福利水平。
综上所述，税收政策的治理目标是多方面的，旨在促进社会公平、经济发展、资源配置、财政收入和社会稳定等多个方面的协调发展。
新时代税收服务国家治理的职能定位与基本路径
新时代税收服务国家治理的职能定位与基本
路径
新时代税收服务国家治理的职能定位是为了加强国家的经济治理、优化税收制度、提升税收征管能力、促进经济发展和社会公平。
基本路径包括以下几个方面：
1. 完善税收制度：通过不断优化税收制度，提高税制合理性和效率性，减轻纳税人负担，增加税收征管的便利性和准确性。
2. 加强税收征管能力：通过推进税收信息化建设，加强征管监督和执法力度，提高税收征管效率，确保税收收入的稳定增长。
3. 支持经济发展和创新创业：通过税收政策和措施，促进经济发展和创新创业，支持优秀企业成长壮大，推动经济结构的优化和转型升级。
4. 促进社会公平和生态环境保护：通过税收调节和分配，实现社会公平和公正，促进收入分配的均衡，加大对环境保护和生态建设的支持力度。
5. 建设税收文化：通过加强税收宣传教育，培养广大公民的税收意识和纳税观念，提高税收遵从度和纳税自觉性，形成文明纳税的良好氛围。
总之，新时代税收服务国家治理的职能定位是为了更好地发挥税收在经济社会发展中的作用，加强税收征管，促进经济发展，促进社会公平和生态环境保护，不断提升税收服务的质量和效益。
经济发展新阶段与完善税收体系
经济发展新阶段与完善税收体系内容摘要：经济发展进入新一轮上升期，改善供给结构的压力日益迫切，需要注重发挥税收的调节作用。
完善市场经济体制和落实科学发展观，也要求加快税制改革。
完善税收体系似应符合如下原则，即：优化资源配置，维护公平竞争，调节收入分配，改善宏观调控，增加财政收入，促进统筹兼顾。
据此探讨了完善税收体系的若干设想。
关键词：经济发展税制改革一、经济发展新阶段对税制改革提出新要求中国经济已经稳定地进入新一轮上升期，并在较高水平上运行。
城乡居民消费结构由温饱型向小康型升级，创造了新的市场最终需求。
支柱行业增势强劲，重化工业化特征日益突出。
由消费升级带动的住房、汽车、电子通信等高成长产业群，正在成为产业升级和经济增长的主要动力。
城市化进程明显加快，促进了投资需求和消费需求的扩大。
民间投资正在加速启动，市场化的投融资活动相当活跃。
在消费升级和相关高成长产业的拉动下，产业结构升级步伐加快，由市场导向的、内在的周期性扩张因素显著增强。
经济运行面临新的突出矛盾，主要是投资规模偏大，部分行业和地区盲目投资和低水平扩张倾向有所加剧，能源、原材料和运力绷紧，资源约束和产能过剩的结构性失衡开始凸显。
同时，就业负担重、农民增收难、资源环境压力大、社会事业发展滞后等老问题仍然困扰着我们。
当前，刺激需求（尤其是投资需求）和拉动经济快速增长的压力明显缓解，而改善供给结构、提高经济增长质量的压力日益突出。
需要更加注意保持经济较快平稳增长，健全与市场经济相适应的调节机制，采取适当的宏观经济政策，防止投资和经济大起大落。
需要更加注重增加有效供给，促进产业升级，增强国内产业和企业的竞争力；更加注重顺应消费结构升级趋势，扩大消费需求，合理调整投资和消费的比例关系；更加注重适应新一轮重化工业化趋势，引导投资方向，优化投资结构，促进支柱产业成长；更加注重改善投资主体构成，进一步壮大民间投资，等等。
党的十六大提出全面建设小康社会的宏伟目标，十六届三中全会进一步提出坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，做好“五个统筹”，协调推进各个方面的改革，在更大程度上发挥市场配置资源的作用，形成有利于经济社会协调发展、有利于人与自然和谐共处的体制保障。
如何改善税制结构的思路
如何改善税制结构的思路摘要税制结构是一个国家经济发展的重要组成部分，对于经济稳定和社会公平具有重要影响。
然而，当前的税制结构可能存在一些问题，如税收负担不公平、税基窄化等。
为了改善税制结构，我们可以从多个方面入手，包括调整税率、扩大税基、优化税收优惠政策等。
本文将探讨如何改善税制结构的各种思路和措施。
导言税制结构指的是一个国家或地区税收政策的总体框架和组成部分。
一个健全的税制结构应当具有公平、简单、透明和易于执行的特点。
然而，在现实情况下，税制结构往往存在一些问题，需要进行改革和调整。
调整税率税率是税制结构中的一个重要方面，直接影响到纳税人的税收负担。
因此，调整税率是改善税制结构的重要思路之一。
第一，可以通过降低或提高税率来实现税收负担的公平。
当前，税收负担可能存在一些不公平现象，一些高收入者可能享受到更多的税收减免或优惠，而一些低收入者则要承担较高的税收负担。
因此，可以通过适当降低高收入者的税率，提高低收入者的税率，以实现税收负担的公平。
第二，可以通过调整税率结构来激励特定的经济行为。
比如，可以降低对创新和研发活动的税率，以鼓励企业增加研发投入；可以提高对一些污染行为的税率，以减少环境污染。
扩大税基税基是税务政策征税的基础，税基的宽窄直接影响税收的规模和负担。
因此，扩大税基是改善税制结构的另一个重要思路。
第一，可以通过减少税收优惠和减免来扩大税基。
当前，一些行业或企业可能享受到较多的税收优惠或减免，导致税收收入的减少。
因此，可以适当减少税收优惠和减免，将更多的纳税人纳入到税收体系中。
第二，可以通过增加征税范围来扩大税基。
比如，可以将一些目前不征税的商品或服务纳入到征税范围中，以增加税收收入。
优化税收优惠政策税收优惠政策是税制结构的重要组成部分，它影响着企业和个人的经济行为。
因此，优化税收优惠政策是改善税制结构的另一个重要思路。
第一，可以适当减少税收优惠的种类和程度。
当前，一些税收优惠可能过于复杂、繁琐，难以执行和监管。
税收现代化六大目标体系)
税收现代化应该是六大体系的统一，即“完备规范的税法体系、成熟定型的税制体系、优质便捷的服务体系、科学严密的征管体系、稳固强大的信息体系、高效清廉的组织体系”的统一体。
税收现代化六大目标体系。
即：完备规范的税法体系、成熟定型的税制体系、优质便捷的服务体系、科学严密的征管体系、稳固强大的信息体系、高效清廉的组织体系，也即“里子上的现代化”，查找当下的“六大差距”，即，“面向科学发展，服务大局有差距；面向市场经济，职能转变有差距；面向法制中国，依法治税有差距；面向科技创新，信息管税有差距；面向事业需要，人才支撑有差距；面向国际潮流，合作竞争有差距”。
以征管现代化推进税收现代化更好更快发展2014-10-08 10:30:00 | 来源：中国税务网-湖北省阳新县地税局太子镇征收处| 作者：李名海国家税务总局描绘的税收现代化蓝图中，提出了建立完备规范的税法体系、成熟定型的税制体系、优质便捷的服务体系、科学严密的征管体系、稳固强大的信息体系、高效清廉的组织体系这六大目标，其中的征管体系以税法体系为根本，以税制体系为依据，以服务体系为基础，以信息体系为支撑，以组织体系为保障，既是有效履行税收职能、保障税制效能的重要手段，更是做好纳税服务工作，提高纳税遵从度和满意度的重要载体，科学、严密、现代化的征管体系建设在整个税收现代化建设中的作用可以说是举足轻重，必须引起足够的重视。
实现征管现代化我们要做好哪些功夫呢？一、促进纳税遵从由被动化向主动化转变在以往的征管实践中，征纳双方的法律地位存在明显的不对等现象，纳税遵从成了纳税人对税务管理人员的被动服从。
因此必须促进征纳双方地位平等，合理划分双方各自的权利义务，一是明确纳税人在税收管理活动中的责任和义务，建立健全纳税人主动、负责的自我评价、自主申报机制，由纳税人对自我评价和自主申报的结果承担法律责任；二是建立纳税人风险提醒、信息发布、结果追踪制度，对一般性的风险由纳税人在自我评价过程中进行自查整改，有效规避税务管理的风险性，充分体现纳税遵从的主动性。
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十四五时期完善税制结构的目标
一、引言
税制是国家财政的重要组成部分，它直接影响着资源配置、经济发展和社会公平。
在中国经济发展的新时期，税制结构的优化和完善对于促进经济增长、改善民生、实现可持续发展至关重要。
为此，中国在“十四五”规划中设定了完善税制结构的目标，在此篇文章中，我们将详细阐述这一目标并探讨如何实现。
二、完善税制结构的意义
完善税制结构对于中国经济的可持续发展具有重要的意义。
一方面，税制的合理调整可以促进资源的高效配置和经济的创新发展。
另一方面，税制的改革还能够推动经济结构的升级，提高劳动生产率，促进经济增长。
三、完善税制结构的主要目标
1. 降低企业税负
在完善税制结构的过程中，降低企业税负是一个重要的目标。
通过降低企业税负，可以激发企业的内生动力，提高企业的投资意愿和创新能力，促进企业的发展。
具体措施包括减少税种数量，降低税率水平，简化征收程序等。
2. 优化个人所得税制
优化个人所得税制是完善税制结构的另一个重要目标。
当前个人所得税制存在的问题包括税率过高、税基过窄、税收逃避现象严重等。
通过优化个人所得税制，可以完善税收调节和分配功能，提高纳税人的税收意识和遵从度，推动公平税负分配。
3. 加强财政收入管理
完善税制结构还需要加强财政收入的管理。
通过加强财政收入管理，可以提高税收征管效能，减少税收挤出和浪费现象，确保财政收入的合理利用，实现财政收入的可持续增长。
4. 推进地方税制改革
推进地方税制改革是完善税制结构的又一个重要目标。
当前地方税制存在的问题包括税制结构不合理、税收开源能力不足、负担过重等。
通过推进地方税制改革，可以促进地方财政收入的稳定增长，提高地方财政的可持续性。
四、实现目标的对策和措施
1. 加强税收改革统筹和协调
实现完善税制结构的目标需要加强税收改革的统筹和协调。
在税收改革中，各个税种的改革不能孤立地进行，应该进行整体设计和协调推进，确保各项改革措施相互配套和相互支持。
2. 拓宽税收征管渠道
拓宽税收征管渠道是实现目标的重要措施之一。
当前，税收征管渠道主要以纳税申报和税务稽查为主，渠道相对单一。
为了提高税收征管效能，需要积极拓展其他征管渠道，如加强税收信息化建设，建立健全税收征管系统等。
3. 强化税收政策的公正性和可预期性
实现完善税制结构的目标需要强化税收政策的公正性和可预期性。
通过建立公正透明的税收政策，减少对经济主体的不确定性，提高税收政策的可预期性，创造良好的税收营商环境，促进税收政策的有效执行和实施。
4. 完善税收法律法规体系
完善税收法律法规体系是实现目标的重要保障。
当前税收法律法规存在滞后、不完善等问题，需要进一步加强税收法律法规的制定和修订，提高税收法律法规的科学性和可操作性，为税制改革提供有力的法律保障。
五、总结
完善税制结构是中国经济发展的重要任务之一。
通过降低企业税负、优化个人所得税制、加强财政收入管理和推进地方税制改革，可以实现经济的高质量发展和社会的公平正义。
为实现这一目标，需要加强税收改革的统筹和协调，拓宽税收征管渠道，强化税收政策的公正性和可预期性，完善税收法律法规体系。
通过这些措施和
对策，我们有信心在“十四五”时期实现完善税制结构的目标，为中国经济的可持续发展和社会的和谐稳定作出更大的贡献。
以上是关于十四五完善税制结构的目标的文章，希望对您有所帮助。