证券市场基础知识练习题101

一、单项选择题

1. 可交换债券与可转换债券的相同之处是______。

A.发债主体和偿债主体

B.适用的法规

C.发行要素相似

D.所换股份的来源

答案：C

[解答] 可交换债券与可转换债券的相同之处是发行要素相似，也包括票面利率、期限、换股价格和换股比率、换股期限等。故选C。

2. ______是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

A.中小非金融企业

B.非金融企业债务融资工具

C.中期票据

D.集合票据

答案：B

[解答] 根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》，非金融企业债务融资工具(简称债务融资工具)是指具有法人资格的非金融企业(简称企业)在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

3. 关于国际债券，下列叙述中正确的是______。

A.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销

B.欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多

C.欧洲债券和外国债券在发行纳税方面不存在差异

D.外国债券由一家或几家大银行牵头，组成十几家或几十家国际性银行，在一个国家或几个国家同时承销

[解答] A、D两项，外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销，而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。C项，在发行纳税方面，外国债券受发行地所在国的税法管制，而欧洲债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴所得税。

4. 证券投资基金筹集的资金主要是投向______。

A.实业

B.有价证券

C.房地产

D.第三产业

答案：B

[解答] 股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业，而基金是间接投资工具，筹集的资金主要投向有价证券等金融工具。

5. 按基金的投资标的划分，证券投资基金可分为______。

A.债券基金，股票基金，货币市场基金

B.封闭式基金与开放式基金

C.成长型基金与收入型基金

D.契约型基金与公司型基会

答案：A

[解答] 证券投资基金按基金的投资标的划分，可分为债券基金、股票基金、货币市场基金等。

6. 下列各项中，______不是基金份额持有人必须承担的义务。

A.承担基金亏损或终止的全部责任

B.缴纳基金认购款项及规定的费用

C.在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额

D.遵守基金契约

[解答] 基金份额持有人必须承担的义务包括：(1)遵守基金契约；(2)缴纳基金认购款项及规定的费用；

(3)承担基金亏损或终止的有限责任；(4)不从事任何有损基金及其他基金投资人合法权益的活动；(5)在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额；(6)在封闭式基金存续期间，交易行为和信息披露必须遵守法律、法规的有关规定；(7)法律、法规及基金契约规定的其他义务。

7. 下列有关证券投资基金的说法，错误的有______。

A.基金管理人由依法设立的基金管理公司担任

B.我国对基金管理公司实行市场准入管理

C.基金管理人是基金的组织者和管理者

D.基金持有人是基金运营的核心

答案：D

[解答] D项，基金管理人是基金的组织者和管理者，负责基金资产的经营，是基金运营的核心。

8. 基金托管费通常按______的一定比率提取。

A.基金总收益

B.基金资产市值

C.基金资产总值

D.基金资产净值

答案：D

[解答] 基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。基金托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。

9. 按照我国《企业会计准则》和中国证监会相关规定，关于基金资产估值的基本原则叙述中错误的是______。

A.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

B.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

C.估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值

D.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

答案：D

[解答] 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行而不是持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。故选D。10. 金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密相连，具有规则的变动关系，这体现了金融衍生工具的______。

A.跨期性

B.期限性

C.联动性

D.不确定性或高风险性

答案：C

[解答] 联动性是指金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密联系，具有规则的变动关系。通常，金融衍生工具与基础变量相联系的支付特征由衍生工具合约规定，其联动关系既可以是简单的线性关系，也可以表达为非线性函数或者分段函数。

11. 下列属于交易所交易的衍生工具的是______。

A.公司债券条款中包含的赎回条款

B.公司债券条款中包含的返售条款

C.公司债券条款中包含的转股条款

D.在期货交易所交易的期货合约

答案：D

[解答] 交易所交易的衍生工具是指在有组织的交易所上市交易的衍生工具。例如在股票交易所交易的股票期权产品，在期货交易所和专门的期权交易所交易的各类期货合约、期权合约等均属于交易所交易的衍生工具。

12. 目前工商银行、中信银行、汇丰银行等在彭博系统上提供人民币FRA报价，参考利率为______个月