会计操作手册最全金装版

合集下载

会计基础工作操作手册

会计基础工作操作手册第1章会计基础概述 (3)1.1 会计的定义与作用 (3)1.2 会计要素与会计等式 (3)1.3 会计科目与账户设置 (4)第2章会计凭证管理 (4)2.1 会计凭证的种类与用途 (4)2.2 填制会计凭证的要求 (5)2.3 会计凭证的审核与保管 (5)第3章账务处理程序 (6)3.1 记账凭证账务处理程序 (6)3.1.1 凭证录入 (6)3.1.2 凭证审核 (6)3.1.3 凭证记账 (6)3.1.4 凭证归档 (6)3.2 汇总记账凭证账务处理程序 (6)3.2.1 汇总凭证编制 (6)3.2.2 汇总凭证审核 (6)3.2.3 汇总凭证记账 (6)3.2.4 汇总凭证归档 (6)3.3 科目汇总表账务处理程序 (6)3.3.1 科目汇总表编制 (6)3.3.2 科目汇总表审核 (6)3.3.3 科目汇总表记账 (6)3.3.4 科目汇总表归档 (7)第4章资产类会计核算 (7)4.1 货币资金核算 (7)4.1.1 现金核算 (7)4.1.2 银行存款核算 (7)4.2 存货核算 (7)4.2.1 原材料核算 (7)4.2.2 库存商品核算 (8)4.3 固定资产与无形资产核算 (8)4.3.1 固定资产核算 (8)4.3.2 无形资产核算 (8)第5章负债类会计核算 (9)5.1 应付账款核算 (9)5.1.1 核算原则 (9)5.1.2 核算流程 (9)5.1.3 期末处理 (9)5.2 应交税费核算 (9)5.2.1 核算原则 (9)5.2.3 期末处理 (9)5.3 其他负债核算 (9)5.3.1 核算内容 (9)5.3.2 核算原则 (10)5.3.3 核算流程 (10)5.3.4 期末处理 (10)第6章所有者权益类会计核算 (10)6.1 实收资本核算 (10)6.1.1 核算原则 (10)6.1.2 核算方法 (10)6.2 资本公积核算 (10)6.2.1 核算原则 (10)6.2.2 核算方法 (11)6.3 盈余公积与未分配利润核算 (11)6.3.1 核算原则 (11)6.3.2 核算方法 (11)第7章收入、费用及利润会计核算 (12)7.1 收入核算 (12)7.1.1 收入确认原则 (12)7.1.2 收入核算方法 (12)7.1.3 收入核算程序 (12)7.2 费用核算 (12)7.2.1 费用确认原则 (12)7.2.2 费用核算方法 (12)7.2.3 费用核算程序 (13)7.3 利润核算 (13)7.3.1 利润确认原则 (13)7.3.2 利润核算方法 (13)7.3.3 利润核算程序 (13)第8章财务报表编制 (14)8.1 资产负债表 (14)8.1.1 编制目的 (14)8.1.2 编制依据 (14)8.1.3 编制步骤 (14)8.1.4 编制内容 (14)8.2 利润表 (14)8.2.1 编制目的 (14)8.2.2 编制依据 (14)8.2.3 编制步骤 (15)8.2.4 编制内容 (15)8.3 现金流量表 (15)8.3.1 编制目的 (15)8.3.2 编制依据 (15)8.3.4 编制内容 (15)第9章会计电算化 (16)9.1 会计软件的选用与安装 (16)9.1.1 选用原则 (16)9.1.2 安装与配置 (16)9.2 会计数据的输入与输出 (16)9.2.1 数据输入 (16)9.2.2 数据输出 (16)9.3 会计电算化的日常管理 (17)9.3.1 会计核算管理 (17)9.3.2 软件维护与升级 (17)9.3.3 人员培训与权限管理 (17)第10章会计档案管理 (17)10.1 会计档案的分类与归档 (17)10.1.1 会计档案的分类 (17)10.1.2 会计档案的归档 (18)10.2 会计档案的保管与销毁 (18)10.2.1 会计档案的保管 (18)10.2.2 会计档案的销毁 (18)10.3 会计档案的查阅与利用 (18)10.3.1 查阅权限 (18)10.3.2 查阅程序 (18)10.3.3 利用规定 (19)第1章会计基础概述1.1 会计的定义与作用会计作为一种经济管理活动，是指通过对经济业务进行记录、分类、汇总和报告，反映和监督一个单位的经济活动，为决策提供信息支持的过程。

企业会计核算操作手册

企业会计核算操作手册第一章企业会计基础知识一、会计概述1. 会计的定义和功能2. 会计的基本原则和假设二、会计核算基础1. 会计要素和会计等式2. 会计凭证和账簿三、企业会计制度1. 中国企业会计准则2. 企业会计政策和制度第二章企业会计核算流程一、会计核算流程概述1. 会计核算的基本流程2. 会计核算的主要岗位和职责二、企业会计凭证1. 会计凭证的种类和内容2. 会计凭证的填制和审核流程三、企业会计分录1. 会计分录的基本要素2. 会计分录的规范和审查四、会计账簿和账表1. 会计账簿的种类和作用2. 会计账表的填制和汇总流程五、财务报表的编制1. 资产负债表的编制要点2. 利润表的编制要点第三章企业会计核算实务操作一、固定资产管理与折旧核算1. 固定资产的购置和登记2. 固定资产折旧政策和核算方法二、应收应付账款管理1. 应收账款的确认和管理2. 应付账款的确认和管理三、存货管理与成本核算1. 存货的分类和计价方法2. 存货的成本核算和计提四、税务会计处理1. 增值税和所得税的会计处理2. 税务合规和申报流程第四章企业会计核算风险管理一、会计核算内部控制1. 内部控制的基本要素2. 会计核算内部控制流程二、会计核算风险识别与防范1. 会计核算风险的识别和评估2. 会计核算风险防范和处理三、会计政策变更和处理1. 企业会计政策变更的规定2. 会计政策变更的程序和影响分析第五章企业会计核算法律法规一、企业会计法和法规1. 《中华人民共和国企业会计法》2. 《企业会计准则解释》二、财务报告审计1. 财务报告的审计制度2. 财务报告审计的程序和要求结语以上就是企业会计核算操作手册的内容大纲，希望能够对您在企业会计核算方面的学习和工作有所帮助。

会计操作手册(最全·金装版)

第一章总则第一节财务人员工作职责一、出纳工作职责1、办理现金收付和银行结算业务。

2、登记现金和银行存款日记帐。

3、保管库存现金和各种有价证券。

4、保管有关印章、空白收据和空白支票。

5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。

6、配合会计做好各种帐务处理。

7、完成企业领导交办的其他相关工作。

二、会计工作职责1、按照国家会计制度的规定、记帐、核帐、报帐做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。

2、编制会计报表要做到帐目健全、帐目清楚、日清月结、帐证帐务相符，报表要做到内容完整、数字清楚正确、报送及时。

3、按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出合理化建议，当好企业的参谋。

4、依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。

5、完成企业领导交办的其他相关任务。

三、财务主任工作职责1、组织本部门开展适用的法律法规及其他要求的识别、评价、传递工作，并形成清单，批准后执行。

2、贯彻执行国家财经法规和公司规章制度，结合项目的具体情况，制定项目财务管理方面的补充规定和实施办法，组织、指导项目的财务管理工作，推动项目财务管理水平不断提高。

3、严格按照国家会计制度和公司具体规章的规定，负责各项费用的提取并及时记账、对账和审核会计凭证，做到手续完备、数字准确、账目清楚。

4、负责项目各种财务数据的收集和整理，督促项目领导按季度进行经济活动分析。

5、认真执行公司制定的《财务监管办法》，充分发挥财务在项目管理中的监督、管理职能。

严格资金审批和拨付程序，保证资金的规范、合理流动。

6、根据内部预算制定项目经理部和各工区的经费使用计划；监督项目内各工区的内部预算执行情况，发现偏差及时向项目领导和公司汇报。

7、合理调配资金，保证安全措施费的投入和使用，并督促单独建帐管理。

8、负责项目资金周报、快报、财务决算的上报工作，保证上报及时、数据准确。

会计不再发愁！用友财务操作手册（完整版）在这里，还不学起来

会计不再发愁！用友财务操作手册（完整版）在这里，还不学起来（文末可免费领取完整版用友财务操作手册）财务总账总账业务主要涉及凭证的填写，修改，作废，整理，审核，记账，以及期间损益的结转，账表的查询等等1、选项设置在选项中设置是否填补凭证断号，是否允许制单审核为同一人等2、凭证处理2.1凭证填写路径：总账——凭证——填制凭证——增加2.2，凭证修改与删除填写凭证界面可直接修改凭证，但如果需要删除凭证则需要先进行作废处理，再选择整理,就是整理凭证断号（当然，凭证作废之后若没有整理还是可以恢复的）填写凭证界面可直接修改凭证，但如果需要删除凭证则需要先进行作废处理，再选择整理,就是整理凭证断号（当然，凭证作废之后若没有整理还是可以恢复的）2.3 凭证审核路径：财务会计——总账——凭证——审核凭证——选中需要审核的凭证——点击审核即可（若审核人和制单人需要是同一人时要在总账--设置--选项--勾选允许制单人和审核人为同一人，低版本是没有可以选择这个选项的）2.4 凭证记账执行完审核功能需要对凭证进行记账路径：财务会计——总账——凭证——记账——选中需要记账的凭证范围——点击记账即可3、期间损益的结转将当月的凭证全部做完审核，记账后，期末需要对期间费用进行结转先进行转账定义：总账——期末——转账定义——期间损益然后进行转账生成，系统会自动产生结转期间损益的凭证总账——期末——转账生成——期间损益注意：在做期间损益结转时，必须将当月的凭证进行了记账处理，才可以做期间损益结转。

4、月末对账与结账月末对业务进行对账与结账处理：月末对账无误方可结账总账模块结账之前必须已经对其他模块进行了结账处理5、账表查询总账中可查询科目余额表，以及各种辅助账，余额表路径：财务会计——总账——账表——科目账——余额表反结账：总账--期末--结账-选定最后一个已结账月份—ctrl+shift+f6或者ctrl+shift+f6+Fn—取消(注：多同时按几次，有提示!) 注意：以帐套主管的身份登陆进行此操作反记账：使用帐套主管进入企业门户-左手边的图标导航-【实施导航】-【实施工具】-【总账数据修正】，如果是老版本在对账界面按ctrl+H6、UFO报表1、报表生成路径路径：业务工作——财务会计——UFO报表——文件——打开做好的报表模板——切换到数据状态下——数据——关键字——录入（录入所要生成报表的会计期间）——确认2、报表保存文件下面的另存为，可将报表保存成excel格式篇幅有限，小编就先给大家分享到这里了！。

会计人员工作手册

《项目会计操作手册》第一章项目资金管理工作项目财务管理是在保证工程质量、工程进度以及安全生产的前提下，根据项目特点做好项目财务管理的制度设计，寻求合理的融资渠道与方式（主要通过收取工程款实现），分析项目资金运作特点，通过加强应收账款、存货等资产管理，提高资金的使用效率，控制成本费用，杜绝损失和浪费，以实现项目效益的最大化。

项目财务管理的主要任务是管住用好资金。

资金是项目的血液，资金缺失必然导致项目运作失败。

财务管理的作用在于解决好“钱从哪里来，钱到哪里去”的资金运用利用的问题，促进项目部建立科学的完善的生财、聚财、用财之道，确保项目效益目标的实现。

具体做法：1、准确掌握已完已结工程项目的甲方拖欠款，甲方供料（供设备），工程保修期，工程遗留问题等等。

对已完已结项目的拖欠款项要制订催款计划，并根据拖欠款的账龄及业主的诚信度，通过多种形式直至采取法律手段讨要工程欠款。

在此过程中，一定要注重法律时效问题，严防法律时效失效，避免呆死账发生。

2、准确计算已完未结工程项目的成本保本点，及早收集组成工程结算收入的信息材料，完善工程结算手续。

要以收核支，以支保收。

反复推敲收支的最佳结合点，保证工程项目最佳效益的实现。

同时要大力催收项目的工程款（工程项目收款越到位，结算工作越有利），要把催款和结算工作紧密结合起来，双管齐下，早日促成项目结算的成立及资金到位。

要对已完未结工程项目的成本费用在规定的时间内进行成本锁定，严防项目资产和效益的流失。

3、核实在施工程项目的应收工程款，已收工程款（含甲供材料等）和甲方拖欠工程款。

要按项目的施工节点，确定已完工程量（是否得到甲方及监理的签字认可），对已收的工程款和已确认的完成工程量，结合项目实际发生的成本费用支出，通过收支对比分析，及时掌握项目施工过程中的盈亏状况，避免“死后验尸”现象的再发生。

为确保在施工程的工期及效益目标的实现，必须落实资金到位，时间就是金钱，金钱就是效率。

工程款的及时到位是施工企业的唯一的资金来源渠道（其他的，是要付出额外代价的）。

会计操作手册

预算单位财务服务平台会计操作手册（预算单位版）目录2.日常业务处理操作指南 (3)2.1操作基本流程 (3)2.2帐套初始化工作 (3)2.2.1基础数据管理 (3)2.2.1.1业务解读 (3)2.2.1.2增加基础数据 (4)2.2.1.3修改和删除基础数据 (5)2.2.1.4会计科目管理 (5)2.2.1.5二级项目维护 (5)2.2.1.6账套对功能分类启用设置 (6)2.2.1.7账套对经济分类启用设置 (6)2.3期初数录入（新旧制度衔接） (6)2.3.1期初数录入（新旧制度衔接） (6)2.3.2（新旧制度衔接） (8)2.4凭证处理 (9)2.4.1凭证录入 (9)2.4.1.1业务解读： (9)2.4.1.2凭证录入操作介绍 (10)2.4.1.3机制凭证生成操作 (12)2.4.2凭证审核 (14)2.4.3凭证记账 (15)2.4.4凭证查询 (15)2.4.5凭证调号 (16)2.4.6凭证打印 (16)2.4.7科目汇总表 (17)2.5账簿查询 (17)2.5.1账簿定义及基本操作 (17)2.5.2总账查询 (20)2.5.3明细账查询 (20)2.5.4余额表查询 (20)2.5.5交叉统计表查询 (20)2.5.6财务信息统计表 (20)2.6期末处理 (21)2.6.1自动转账 (21)2.6.2月末结账 (21)2.6.3年结及结转余额 (22)2.7报表管理 (22)2.7.1报表定义 (22)2.7.2报表生成 (22)2.7.3报表查询 (25)2.日常业务处理操作指南2.1操作基本流程1)基础数据的建立：往来、部门、部门经济分类、二级项目等。

2)会计科目的建立3)期初余额录入（新旧系统衔接）4)凭证录入5)凭证审核6)凭证记账7)月末结转收支8)账表的生成和查询9)年末结转收支10)年末结账2.2帐套初始化工作2.2.1基础数据管理2.2.1.1业务解读目前系统级已经启用的要素及要素建立规则如下：【会计科目】系统级会计科目是根据会计制度规范建立，设置规则为下级扩展，且只有1001、1002、1011、1021科目可以增加下级科目，其他会计科目均不能增加明细科目。

会计软件操作必备手册

会计软件操作必备手册1. 简介会计软件是一种帮助企业进行财务管理和财务报表制作的工具。

它能够自动化处理财务数据，提供精确和高效的财务信息。

本手册旨在为用户提供使用会计软件的基本操作指南。

2. 安装和配置首先，您需要从官方网站或其他可信渠道下载并安装会计软件。

请确保您的计算机符合软件的最低系统要求。

安装完成后，您需要进行一些配置以确保软件能够正确运行：1.数据库配置：根据软件的要求，您需要选择并配置适当的数据库。

常见的数据库选择包括MySQL、Oracle等。

您需要正确设置数据库的主机名、用户名、密码等参数。

2.账户设置：在首次使用会计软件前，您需要设置您的用户账户。

请确保您设置了一个强密码，并妥善保管好您的账户信息。

3.数据导入：如果您已经有一些财务数据，您可以将这些数据导入到会计软件中。

请确保数据的格式正确，并按照软件的指导进行导入。

3. 基本操作一旦您完成了安装和配置工作，您就可以开始使用会计软件进行日常操作了。

以下是一些常见的基本操作：3.1 创建公司档案在使用会计软件之前，您需要创建一个公司档案。

这个档案将包含公司的基本信息，以及与公司相关的税务和法律规定。

创建公司档案的过程可能因软件而异，但通常您需要提供的信息包括公司名称、地址、法定代表人等。

3.2 添加账簿一个完整的会计软件通常包含多个账簿，用于记录不同类型的财务交易。

您需要根据公司的需求添加相应的账簿。

在添加账簿时，您需要定义账簿的名称、账簿编码等信息。

3.3 记账记账是会计软件最基本的功能之一。

您可以使用软件提供的记账功能记录公司的财务交易。

通常，您需要提供交易日期、交易类型、交易金额等信息，并将交易分配到相应的账簿。

3.4 生成报表会计软件通常提供各种报表功能，帮助您分析和理解公司的财务状况。

您可以根据需要生成各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

在生成报表之前，您需要确保已正确输入和分类了所有的财务交易。

3.5 税务管理会计软件通常提供税务管理功能，帮助您按时缴纳各类税款。

初级会计实操手册范本

初级会计实操手册范本1. 会计操作流程本手册旨在提供初级会计人员操作指南，以确保准确、高效地处理日常记账任务。

以下是会计操作流程的简要概述：1.1 原始凭证的处理原始凭证是会计记录中的第一步，包括发票、收据、银行对账单等。

在处理原始凭证时，请务必按照以下步骤进行：1.1.1 确认凭证的真实性和合法性。

1.1.2 核对凭证上的金额和日期信息是否准确无误。

1.1.3 根据凭证的性质和账户的类型，将其归类到相应的会计科目中。

1.1.4 按照凭证的日期顺序进行编号和归档，以备将来的查询和审核。

1.2 分类和登记分类和登记是会计操作的核心环节，需要根据原始凭证的科目进行分类，并将其分配到相应的账户中。

以下是分类和登记的具体步骤：1.2.1 根据凭证上的科目信息，将凭证分配到相应的一级科目下。

1.2.2 根据事实依据和会计政策，将凭证的金额分配到相应的二级科目下。

1.2.3 将凭证的金额登记到相应的总账账户中。

1.3 核对和调整核对和调整是确保账户余额准确的重要步骤。

在完成分类和登记后，应进行以下核对和调整操作：1.3.1 对账户余额进行月末汇总，并与银行对账单等外部账单进行对比。

1.3.2 根据核对结果，对账户余额进行调整，确保其准确反映实际情况。

1.3.3 根据调整后的账户余额，进行利润表和资产负债表的编制。

2. 财务报表编制财务报表是会计人员对公司经营状况和财务状况的总结和呈现。

以下是财务报表编制的一般流程：2.1 利润表利润表反映了企业在一定时期内的经营成果，包括营业收入、营业成本、税前利润等。

编制利润表的步骤如下：2.1.1 汇总和分类各项收入和成本。

2.1.2 计算营业利润，并考虑各项费用和损益的影响。

2.1.3 根据利息、税项和利润分配等因素计算税前利润。

2.2 资产负债表资产负债表反映了企业在某一时点上的资产、负债和净资产状况。

编制资产负债表的步骤如下：2.2.1 汇总和分类各项资产和负债。

会计软件操作必备手册（doc50页）

会计软件操作必备手册（doc50页）
会计软件操作必备手册(doc 50页)
目录
第一部分软件的启动
本系统的启动分为两部分：系统服务和客户端的启动
1.系统服务的启动
1.启动Microsoft SQL Server：一般情况下操
作系统启动时会自动启动Microsoft SQL Server；
启动成功与不成功，在任务条上会出现以下图标：
如果SQL启动不成功，请重新启动或找系联
启动
启动SQL成功
启动SQL不成功
系统管理员
２.启动系统服务：在桌面上双击“启动会计平台”图标，如下图或在点击开始—所有程序——英睿会计模拟实训平台——启动服务，如下图
则出现如下图启动程序
本操作一定要在服务器上进行，如果启动不成。

会计操作手册18286

会计操作手册1 损益结转第一步，进入总账财务—期末处理—损益结转，如下图所示：注意点：每个月底做收支结转，利润结转一般在年末。

收支结转和利润结转后，则在凭证录入里面产生损益结转凭证，如下图所示：2 凭证审核选中需要审核的凭证，然后审核总账财务—日终记账—记账，点记账处理，如下图所示：总账财务—期末处理—期末结账，如下图所示：5 账簿总账财务—帐表管理—科目账，账簿中包含总账、余额表、明细账、科目汇总表等，这里已查看明细账为例：总账财务—帐表管理—科目账—明细账—查询（所要查看的科目）：如下图所示：这里已查询银行存款在七月份所发生的明细，查询结果如下：其他的帐表的查询类似，这里不做介绍。

5 财务报表总账财务—财务报表，报表中包含资产负债表、利润表、现金流量表等以查看资产负债表为例，输入统计的日期，如下图：点击生成报表后，则出现查询结果，如下图：生成其他报表的方法类似，就不做介绍。

6，如果发现报表有错误的话，修改的方法如下：反结账(如果未结账，则直接反记账)—反记账（如果为记账，则直接反审核）—反审核—录入（修改）出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。

然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。

诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。

宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。

若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。

侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。

将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。

亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。

财务会计之岗位操作手册

财务会计之岗位操作手册财务会计1.2总账业务处置的操作方法：A、节点进入B、点击【添加】填写凭证内容，未填制凭证前可点击【调用常用】，填制终了可点击【保管常用】。

不需求生成常用凭证可直接点击【保管】。

步骤编号步骤称号操作节点步骤描画1.2.2 出纳签字财务会计/总账/凭证管理/签字【末尾条件】1、只要触及到现金、银行存款的科目才需求出纳签字；2、凭证曾经【制单】保管；【操作要点】1、查询凭证列表：操作与制单相反；2、签字：过滤出凭证信息后，点中某一条信息，然后点击【签字】按钮，或许双击某一条信息调出该张凭证，可在此界面对凭证停止签字；3、批签字：在列表界面，点先点中要批签字的起始凭证信息，按住鼠标左键向下拖拽，直到要签字的最后一张为止，然后再点击【签字】按钮；假设要签字列表中的某几张，可以按住ctrl键不放，然后用鼠标逐一选中要签字的凭证，选完之后点击【签字】按钮；4、取消签字及批取消签字：操作方法与签字及批签字相反，【签字】与【取消签字】按钮是一个正反开关，当点凭证签字以后，【签字】按钮就会变为【取消签字】形状；A、点击树形节点【签字】进入签字界面：点击【查询】，输入过滤条件(过滤详细含义参阅系统协助)。

亦可以点击【自定义条件】定义更复杂条件。

点击【确定】按钮、系统展现出查询结果。

全部选择可用键盘【CTRL+A】组合键，一般选择可用前文【步骤描画】所示方法。

选择终了点击【签字】即可。

【凭证审核】图示略，可参照签字步骤。

证管理/记账凭证曾经审核【操作要点】与出纳签字的操作相反；凭证记账：记账是由财务人员依据已审核、已出纳签字、已授权的凭证注销总账、明细账等会计账簿的进程，同时，对凭证标上记账人的姓名。

在会计电算化处置，这一任务由机器自动处置。

在主菜单中单击【财务会计】——【总账】——【凭证管理】的子菜单【记账】，系统将弹出【凭证列表】的窗口。

单击【刷新】，系统将按默许查询条件显示出当后时期的一切凭证信息，点击要记账的凭证，单击【记账】，可直接在凭证列表上对凭证停止记账。

会计实操手册pdf

会计实操手册本手册是为初入会计领域的人士提供全面的会计实操指南。

以下将详细介绍会计基础知识、会计科目与财务报表、原始凭证与记账凭证、财务处理程序与制度、税务申报与筹划、内部控制与审计、财务分析与企业决策、会计电算化与信息化、职业道德与法规等方面的内容。

一、会计基础知识会计是商业的语言，它通过记录和整理企业的经济活动，为管理层提供决策依据，为投资者和债权人提供信息。

会计的基础知识包括会计要素、会计科目、会计分录、会计循环等。

二、会计科目与财务报表会计科目是会计分类核算的基础，财务报表则是反映企业财务状况的重要工具。

理解财务报表如资产负债表、利润、现金流量表等的编制原理及各科目的含义和关系，是理解企业财务状况的关键。

三、原始凭证与记账凭证原始凭证是经济业务发生时的原始证据，记账凭证则是会计处理的依据。

理解两者的关系及如何从原始凭证编制记账凭证，是掌握会计实操技能的重要环节。

四、财务处理程序与制度企业的财务处理程序与制度是保证企业财务活动合规性和有效性的关键。

熟悉财务处理程序如审核原始凭证、填制记账凭证、登记账簿等，以及理解各项财务制度如现金管理制度、存货管理制度等，是做好会计工作的基础。

五、税务申报与筹划税务申报是企业依法纳税的义务，税务筹划则能帮助企业在合法的前提下降低税负。

理解税务申报流程，熟悉各税种的计算和缴纳，掌握税务筹划的方法，是会计工作中不可或缺的部分。

六、内部控制与审计内部控制能确保企业财务报告的准确性，审计则能对内部控制进行评估和改进。

理解内部控制的原则和方法，熟悉审计的程序和技巧，能有效地提高企业的财务管理水平。

七、财务分析与企业决策财务分析是解读企业财务报告的一种手段，它能帮助企业和投资者理解企业的财务状况。

掌握财务分析的方法如比率分析、趋势分析等，能为企业决策提供重要依据。

同时，理解企业决策的基本原则和方法，能帮助企业在面对复杂的商业环境时做出正确的决策八、会计电算化与信息化随着科技的发展，会计电算化和信息化已成为现代会计的重要特征。

会计操作手册

海诺理财财务操作手册之会计岗位操作手册会计岗位操作手册主要内容：审核、结账、报税、报表、其他工作。

一、审核：1.1 付款。

审核报销单据或出纳在网银提交的付款申请时，审核重点为审批手续是否完备，付款单位的名称，填制凭证的日期，经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备，大小写金额是否一致，是否有开发票单位的签章，是否有相关人员的签字，发票真实有效；1.2 凭证审核。

定期审核出纳编制的收付款凭证，核对重点为账实相符，会计科目使用正确；1.3 现金盘点表。

每周至少一次抽盘出纳现金，由出纳编制现金盘点表，会计负责核对账面余额与库存现金是否一致，出纳、会计均需在现金盘点表上签字确认；1.4 银行余额调节表。

每月开始5个工作日内由出纳编制银行余额调节表，会计负责核对账面余额与银行存款是否一致，出纳、会计均需在银行余额调节表上签字确认后，请财务主任审核签字。

二、结账：2.1 会计负责编制的凭证。

会计主要负责编制费用预提、工资和税金计提、固定资产折旧计提、待摊费用结转；2.2期间损益结转。

待凭证审核完毕（会计审核出纳所制凭证，财务主任审核会计所制凭证），执行记账，记账完毕生成期间损益结转凭证，审核再记账，最后结账。

三、报表：3.1 资产负债表、利润表、现金流量表、科目明细表。

每月开始的8个工作日内完成上述四种报表的出具工作，并发送财务主任审核；3.2 往来核对表。

每月开始10个工作日内编制外部往来（应收、应付）、内部往来（个人往来、股东往来）核对表，需含账龄分析，并在3个工作日内完成本人或经办人签字确认工作，对于逾期的往来按照制度规定提报财务主任；3.3 内部管理报表。

按照内部管理报表要求填写数据，并于每月开始10个工作日内完成，发送财务主任审核。

【注】待财务内部工作梳理完毕，资产负债表、利润表、现金流量表、科目明细表的提交日期改为每月开始的5个工作日内，往来核对表的提交日期改为每月开始的7个工作日内，内部财务报告提交日期改为每月开始的7个工作日内。

新版操作手册

+一、平常业务操作：✧ 平常业务流程总帐报表作废凭证直接记账✧ 初始设置⏹ 会计科目设置● 指定科目：单击[编辑]菜单下[指定科目]→单击选择核算现金，银行总账，现金流量旳科目→点击“ ”选入→单击[确认]备注：● 科目编码及名称必须唯一；● 在增长或修改科目时，若该科目需要设置为辅助核算旳科目，则必须在对应辅助核算旳复选框打上“√”标识；● 假如有做现金流量，在增长现金银行子科目时要记住在这里指定新增长旳科目。

● 指定旳现金流量科目供UFO 出现金流量表时取数函数使用。

⏹ 外币及汇率定义⏹ 录入期初余额操作途径：【总账】—【设置】—【期初余额】●将光标移到需要输入数据旳余额栏，直接输入数据即可。

●假如是年中启用，还可以录入年初至建账月份旳借、贷方合计发生额。

●录完所有余额后，用鼠标单击〖试算〗按钮，可查看期初余额试算平衡表，检查余额与否平衡，也可单击〖对账〗按钮，检查总账、明细账、辅助账旳期初余额与否一致备注：●有往来辅助核算旳科目都要按明细录入数据。

●『清零』：当科目旳下级科目旳期初数据互相抵消使本科目旳期初余额为零时，清除此科目旳所有科目旳期初数据。

存在已记账凭证时此按钮置灰。

●只要录入末级科目旳期初余额及累借、累贷，年初余额将自动计算出来。

●假如某科目为数量、外币核算，可以录入期初数量、外币余额。

但必须先录入本币余额，再录入外币余额●若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。

⏹设置凭证类别⏹设置结算方式⏹录入部门档案⏹录入职工档案⏹录入客户档案⏹录入供应商档案⏹录入项目目录✧平常财务工作：⏹增长凭证单击[填制凭证]→单击[增长]→录入凭证分录→录完单击[保留]→单击[退出]。

凭证表头部分旳录入备注:●凭证类别为初始设置时已定义旳凭证类别代码或名称。

●采用自动编号时，计算机自动按月按类别持续进行编号●采用序时控制时，凭证日期应不小于等于启用日期，不能超过业务日期。

●凭证一旦保留，其凭证类别，凭证编号不能修改。

会计业务操作规范化手册

会计业务操作规范化手册目录 (1)第一篇存款业务一、客户信息221.1 建立客户信息221.2 修改客户信息（账户信息变更）241.3 删除客户信息25二、个人存款业务262.1 个人存款开户262.2 续存（包括存折、丰收借记卡）282.3取款（包括存折、丰收借记卡）292.4转账（包括卡卡、卡折、折折转账）302.5 销户/部份支取302.6活期储蓄账户转个人结算户32三、借记卡业务323．1个人开卡323.1.1个人开卡323.1.2丰收卡单卡申领333.2.续存333.3.取款333.4 销户（有折卡销户与无折卡销户）33四、单位存款业务344.1单位活期存款344.1.1 单位活期存款开户344.1.2单位活期存款账户启用364.1.3 单位活期账户销户364.1.4单位验资、增资户开户374.1.5单位验资、增资户转正常户384.1.6单位验资、增资户退资394.2单位定期存款404.2.1单位定期存款开户 404.2.2单位定期存款部分提早支取∕销户41 4.3单位协定存款424.3.1 单位协定存款开户424.3.2 单位协定存款销户424.4保证金存款434.4.1活期保证金存款开户/存款434.4.2活期保证金续存434.4.3活期保证金支取∕销户444.4.4定期保证金开户444.4.5定期保证金部分提早支取∕销户 454.5 单位通知存款454.5.1 单位通知存款开户454.5.2 单位通知存款部提/销户464.6 单位现金业务474.6.1 单位现金存款474.6.2 单位现金取款474.7单位通存通兑484.7.1 单位活期存款账户通兑申请/取消48 4.7.2单位活期存款账户通存494.7.3单位活期存款账户通兑494.7.4单位活期存款账户通存通兑差错处理50五、存款其他业务515.1存款证明515.1 存款证明开立/补打/撤销51 5.2个人存款专门业务525.2.1口头挂失/解挂525.2.2书面挂失525.2.3 解挂/挂失补开/挂失销户53 5.2.4 止付545.2.5解付 545.2.6存折/存单/卡的换发54 5.2.7 改密写磁555.2.8 支付方式修改555.2.9账户业务即时通业务56 5.3 单位存款专门业务565.3.1正常转不动户565.3.2不动户转营业外收入57 5.3.3不动户销户 575.3.4不动户查询 585.3.5换开单位定期存单 585.3.6换回单位定期存单 595.3.7调整账户积数595.3.8 单位定期存款开户证实书挂失595.3.9 单位定期开户证实书挂失补发、解挂、撤销挂失60 5.3.10账户信息爱护 605.4司法及有权机关的查询、冻结、扣划605.4.1 司法查询业务605.4.2账户冻结615.4.3 账户解冻625.4.4 扣划63第二篇贷款业务一、一般贷款641.1 信用贷款发放641.2 保证贷款发放651.3 抵质押贷款发放 661.4 贷款展期 671.5 单位贷款归还业务671.6按揭贷款681.6.1按揭贷款发放681.6.2按揭贷款还款691.7 贴现业务70二、贷款专门业务处理712.1抵债资产712.1.1抵债资产抵入712.1.2 抵债资产处置722.1.3抵债资产核销732.2 贷款形状调整732.3 呆账核销 742.4 贷款信息爱护(通知书业务) 75三、托付贷款业务773.1 托付贷款业务77四、银团贷款814.1 银团贷款的发放 814.2 银团贷款的归还83五、资产业务新产品855.1 信贷资产买断受让 855.2 信贷资产买断出让 855.3 信贷资产回购受让 865.4 信贷资产回购出让 87六、国内保函业务886.1国内保函业务开具入账886.2国内保函收回和销记896.3国内保函中的偿付和垫付款90七、银行承兑汇票（见支付结算篇）90第三篇支付结算业务一、支票业务901.1 受理本行客户签发的转账支票业务90 1.2 受理他行转账支票业务 911.3 现金支票 92二、银行本票922.1 签发银行本票922.2 银行银行本票付款 942.3银行本票的解付942.4 银行本票未用退回952.5 银行本票超期付款96三、银行汇票963.1 签发银行汇票963.2 银行汇票付款983.3银行汇票的解付993.4 银行汇票未用退回/超期付款100四、银行承兑汇票1014.1 银行承兑汇票承兑1014.2 银行承兑汇票的付款1034.2.1 银行承兑汇票到期支付款项处理1034.2.2 银行承兑汇票—持票人开户银行受理汇票的处理104 4.2.3 银行承兑汇票—收到银行承兑的付款处理1044.3 银行承兑汇票未用处理 1054.4 银行承兑汇票的专门处理106五、票据专门业务1065.1票据挂失止付1065.2 票据挂失退款或付款1085.3 撤销票据挂失止付108六、汇兑1096.1 电子汇划往账：大额支付、小额支付与农信银（全国特约汇兑） 1096.2 电子汇划来账：大额来账业务、小额来账业务、农信银（全国特约汇兑）业务 110七、托付收款1107.1 托付收款受理1107.2 发出托付收款1127.3 收到托付收款款项1127.4 收到付款人无款支付处理1137.5 收到拒绝付款处理1137.6 收到托付收款凭证1137.7 支付托付收款款项1147.8 客户拒绝付款114八、凭证出售与业务收费1158.1 凭证出售 1158.2 凭证注销 1158.3 收费业务 116九、结算查询查复业务1169.1 查询查复业务1169.1.1发出查询1169.1.2 收到查询1179.2银行承兑汇票查询查复1189.2.1 发出银行承兑汇票查询1189.2.2 收到银行承兑汇票查询1189.2.3 自由格式报文1199.2.4 客户一般的柜面查询1199.3 有权部门的查询（见第一篇5.4存款的查询、冻结、扣划）120十、同城票据清算12010.1 同城交换提出借方 12010.2 同城交换提出贷方 12210.3 同城交换提入借方 12510.4 同城交换提入贷方 12610.5 收妥抵用批量入账 12710.6 日常事项12710.7 票据的交换 128第四篇中间业务一、代理业务1291.1代发工资1291.2.代理保险131二、代收费业务1312.1代收电话费1312.1.1电信托付关系治理 1322.1.2电信单笔缴费1322.1.3电信单笔缴费撤销及错账处理132 2.1.4连连科技缴费1332.2代收电费1332.2.1一次性电费查询缴纳1332.2.2代扣电费爱护及缴纳1342.3.一户通业务1342.4代理养老保险1352.5代收交通罚没款1352.6代收养路费1362.7代收财政预算外137三、间接第三方存款1383.1兴业银行个人结算账户1383.1.1兴业银行个人结算账户开立1383.1.2 客户开户信息查询1383.2我行的结算账户和兴业银行结算账户对应关系1393.2.1建立对应关系1393.2.2修改对应关系1393.3银证关系1403.3.1 客户签约关系确认1403.3.2 银证对应关系查询1403.3.3 客户证券资金账户查询1413.4 柜员流水查询1413.5跨行转账1413.5.1 银行发起跨行转账—资金转出1413.5.2 银行发起跨行转账—资金转入1413.6 资料交接清单1423.7差错处理1423.7.1 差错处理：日间联网行与兴业银行之间的单边账142 3.7.2差错处理：日间兴业银行与证券公司之间的单边账1433.7.3差错处理：日终对账不平 143第五篇外挂系统业务一、小额定期借记业务1431.1本行发起小额定期借记业务1441.2他行发起小额定期借记业务144二、支票影像系统1452.1 提出业务 1452.2 提入业务 146三、人民币结算账户治理系统1473.1账户开户1473.1.1核准类账户的开户 1473.1.2备案类账户的开户 1483.2账户变更1493.2.1核准类账户的变更 1493.2.2备案类账户的变更 1493.3账户销户1493.3.1核准类账户的销户 1493.3.2备案类账户的销户 1503.4银行结算账户年检1503.5银行结算账户查询监测150四、身份信息联网核查系统1514.1 客户身份证鉴别 1514.2 客户身份联网核查151五、电子验印系统1525.1 建立印模 1525.2 日常业务 1535.3 专门业务 153六、大额交易和可疑交易报告1546.1 交易补录 1546.2 新增预警 1556.3 案例创建 1556.4 案例处理 1556.5案例处理156第六篇内部治理一、日常账务组织1571.1 营业前的预备1571.2 营业中处理1581.3 网点日终处理1581.4网点传票整理1591.5柜员交接159二、内部现金治理1602.1总行和支行的现金调拨1602.1.1 支行向总行领取现金（网点向支行领取现金）160 2.1.2支行向总行上缴现金（网点向支行上缴现金） 161 2.2柜员现金调拨1622.3柜台现金长短款1622.3.1柜台现金长款1622.3.2柜台现金短款1632.4自助设备现金治理1642.4.1 ATM清机1642.4.2 ATM加钞1642.4.3 ATM现金长短款1652.5吞没卡治理1662.5.1吞没卡认领操作处理1662.5.2吞没卡销毁 166三、重要空白凭证1673.1 支行向总行领取重要空白凭证（网点向支行领取重要空白凭证） 167 3.2支行向总行上缴重要空白凭证（网点向支行上缴重要空白凭证）1683.3柜员间重要空白凭证调拨169四、抵质押物品治理1694.1 抵押物品登记1694.2 质押物品登记1704.3 抵质押物的变更(以保证保证金换物、以物换保证金、以物换物) 1714.4抵质押物品注销171五、假币治理1715.1人民币假币收缴登记1725.2 柜员间人民币假币调拨 1725.3 人民假币上缴总行1735.4 人民币假币鉴定治理173六、印鉴卡治理1736.1印鉴卡的签发1746.2印鉴卡的更换、注销174七、错账处理1757.1.1当日错账处理1757.1.2隔日错账处理1767.1.3跨年错账处理1777.2农信银实时业务错账处理177 7.2.1 农信银实时业务冲销处理1777.2.2农信银实时业务补正处理 178八、远程授权1788.1远程授权178第七篇清算中心业务一、机构治理1801.1 机构爱护 1801.2 机构额度治理(7122) 1801.3 机构中心库设置(7123) 1811.4 机构强制签退（7111） 1811.5 机构营业重置（7113） 182二、柜员治理1822.1 子岗位交易爱护（7154）1822.2 岗位种类爱护7152 1822.3 岗位子岗位对比表爱护[7153] 182 2.4 柜员信息爱护7141 1832.5 柜员额度爱护7142 1832.6 柜员调动7175 1832.7 柜员休假7173 1842.8 柜员上岗治理7174 1842.9 柜员卡治理7161 1842.10柜员指纹治理7162 1842.11柜员解锁1852.12柜员密码修改7134 错误!未定义书签。

(整理)初级会计电算化实务操作手册金算盘

会计从业资格考试初级会计电算化实务操作手册采用财政厅配发金算盘软件徐晓鹏2012年9月实务操作模拟实验一一、建立账套（操作：新建账套）1、账套名称：C：\长春实达有限公司2、行业性质（即会计制度）：企业单位（新会计准则）3、账套启用日期：2012年1月1日4、记账本位币：人民币二、设置操作员级权限（操作：基础设置-操作权限）注册日期：2012年1月1日操作员：系统主管1、操作员姓名：李刚2、口令：1234563、具有填制凭证、损益结转的权限（权限组：财务处理权限组）三、增加会计科目（操作：基础设置-会计科目）注册日期：2012年1月1日操作员：系统主管1、科目编码：1002-01科目名称：中行存款2、科目编码：1405-01 科目名称：硬件数量核算（单位：台）3、科目编码：6602-01 科目名称：工资辅助核算：部门核算四、应收、应付初始设置（操作：基础设置-往来单位）注册日期：2012年1月1日操作员：系统主管新增供应商1、单位性质：供应商所属类型：经销商2、单位编码：1013、单位名称：长沙电子经销处五、部门、职员初始设置（操作：基础设置-部门职员）注册日期：2012年1月1日操作员：系统主管新增部门、职员1、部门编码：172、部门名称：信息部3、职员编码：17054、职员名称：张三5、职员类型：车间生产管理人员（新增职员类型002）六、固定资产设置（操作：基础设置-固资期初）注册日期：2012年1月1日操作员：系统主管新增固定资产1、固定资产类别：通用设备2、资产名称：运输车3、所在部门（使用部门）：采购部4、增加方式：购入使用状态：使用中5、开始使用日期：2011年12月31日6、使用年限：10 折旧费用科目：累计折旧7、原值：200000 累计折旧：60000 预计净残值：10008、折旧方法：平均年限法七、录入科目期初余额并试算平衡（操作：基础设置-科目期初）注册日期：2012年1月1日操作员：系统主管1、银行存款：3000002、实收资本：300000八、录入会计凭证（操作：财务管理-填制凭证）注册日期：2012年1月20日操作员：李刚1、出纳员小张1月20日，从企业银行提取现金2000员。

会计人员操作手册

会计人员操作手册目录一、用户登录 (2)1、登录地址 (2)2、首次登录激活 (2)3、登录平台 (3)4、学分验证 (4)二、培训报名 (4)1、当年度培训 (5)①、网络培训 (5)②、面授培训 (7)2、补学往年度培训 (11)①、网络培训 (11)三、视同申报 (12)1、新增申报 (13)四、继续教育档案 (15)五、个人信息 (16)一、用户登录1、登录地址http：//gl。

/Home2、首次登录激活平台为首次登录的用户提供在线首次登录激活功能，会计人员通过输入姓名、证书档案号,点击【激活】即可激活成功。

（已在《福建省会计人员继续教育网络培训平台》注册或参加过培训的学员,可使用原平台账号与密码直接登录即可)如下图所示：3、登录平台门户登录窗口选择，输入会计人员的证书档案号、密码、以及验证码（系统随机生成）。

点击“立即登录”即可进入到个人中心首页。

（已在《福建省会计人员继续教育网络培训平台》注册或参加过培训的学员,可使用原平台账号与密码直接登录即可)如下图所示：4、学分验证学员在系统中进行培训报名继续教育学习、视同申报等操作后，在学分验证页面输入证书档案号和姓名后即可查询继续教育档案或者视同申报结果。

如下图所示：二、培训报名会计人员登录到个人中心页面后，【培训报名】导航右侧会有“本年度继续教育提示”。

继续教育培训可分两种形式进行:“网络培训"和“面授培训”.“网络培训”不仅可以报名当年度亦可补学往年度培训；“面授培训”仅限制参加当年度培训。

1、当年度培训①、网络培训在本年度继续教育提示“您尚未参加2014年继续教育培训，您可以报名参加“网络培训”,也可以参加“面授培训”,如下图所示：可直接跳转到到“福建省会计人员继续教育网络培训平台"的报名导航页面，如图所示:进入到“报名导航”进行报名网络培训操作.具体操作详见“福建省会计人员继续教育网络培训平台”的“培训流程”和“常见问题"栏目。

财务培训操作手册

财务培训操作手册第一局部总账的系统初始化 (3)1.进入总账 (3)2.系统初始化 (3)2.1.设置供应商分类 (3)2.2.设置会计科目 (3)2.3.设置凭证类别 (5)2.4.录入期初余额 (6)3.日常操作 (6)3.1.填制凭证 (6)3.2.凭证查询 (7)3.3.修正凭证 (7)3.4.删除凭证 (7)3.5.审核凭证 (10)3.6.记帐 (11)3.7.如何取消记账： (13)4.月末结账 (14)5.取消结账： (16)第二局部 UFO报表操作手册 (17)6.翻开报表 (17)7.报表取数 (18)7.1.追加表页 (18)7.2.录入关键字 (19)7.3.表页不计算 (21)8.报表重算 (21)8.1.表页重算 (22)8.2.整表重算 (22)9.报表修正 (23)9.2.报表项目修正 (23)9.3.边框设置 (24)9.4.关键字设置 (26)10.函数公式修正 (27)10.1.汇总公式 (30)第三局部固定资产系统 (33)1.系统设置 (33)2.与财务系统接口 (33)3.折旧计算 (34)4.卡片及其变化 (34)5.报表 (34)6.固定资产系统的详细操作 (34)6.1.基础设置 (34)6.2.卡片项目定义 (34)6.3.卡片样式定义 (35)6.4.资产类别设置 (35)6.5.部门设置 (35)6.6.部门对应折旧科目设置 (36)6.7.增减方式设置 (36)6.8.运用状况定义 (36)6.9.折旧方法定义 (37)6.10.卡片的基本操作 (37)6.11.原始卡片录入 (37)6.12.新增固定资产 (38)6.13.资产增加 (38)6.14.资产变化 (39)6.15.任务量 (40)6.16.折旧计提 (40)6.18.对帐 (41)7.月末结帐 (41)8.恢复结帐前形状 (41)9.帐表查询 (42)第一局部总账的系统初始化1.进入总账操作：双击用友企业门户，选择帐套号，帐套称号，以及操作员→单击〝确定〞→进入企业门户2.系统初始化2.1.设置供应商分类操作：单击〝设置〞节点→单击〝往来单位〞→单击〝供应商分类〞→单击〝添加〞→输入〝类别编码〞〔依照编码原那么〕→输入供应商分类称号→单击〝保管〞→单击〝参与2.2.设置会计科目〔留意会计科目编码的设置。