营业收入管理四重点
营业收入管理制度
营业收入管理制度1. 目的和适用范围本制度的目的是规范和管理企业的营业收入，确保收入的合法性、准确性和可靠性，并为企业决策、经营管理供应正确的数据依据。
该制度适用于企业全部部门和相关人员。
2. 定义和原则2.1 营业收入：指企业在日常经营活动中，通过销售产品或供应服务所获得的货币收益。
2.2 管理原则：—合法性原则：全部的营业收入必需符合相关法律法规的规定，不得通过非法手段获得收入。
—准确性原则：营业收入应当依照实际发生的金额进行记录和确认，不得虚增或虚减。
—可靠性原则：营业收入的记录必需能够被审计并得到外部验证的信任。
—及时性原则：营业收入确实认和记录应当在合适的时间内完成，使得财务报表及时准确。
3. 营业收入的分类与确认3.1 营业收入的分类：—销售收入：指企业通过销售产品获得的收入。
—服务收入：指企业通过供应有形或无形的服务获得的收入。
—其他收入：指企业日常经营活动中与销售或服务无直接关系，但属于企业经济利益的收入。
3.2 营业收入确实认：—销售收入：销售收入应当在产品交付给客户而且收到货款之后确认，确认时应依据销售合同或协议商定的金额进行记录。
—服务收入：服务收入应当依据服务完成的进度或依照协议商定的时间点进行确认，确认时应依据服务合同或协议商定的金额进行记录。
—其他收入：其他收入应当在收入发生时确认，并依照实际金额进行记录。
4. 收入确认的核查与提示4.1 核查阶段：—销售收入核查：销售收入应当核查销售合同或协议的真实性及合法性，核对货物交付和款项收取的时间、金额是否与实际情况全都。
—服务收入核查：服务收入应当核查服务合同或协议的真实性及合法性，核对服务完成情况和款项收取的时间、金额是否与实际情况全都。
—其他收入核查：其他收入应当核查收入来源的真实性及合法性，核对收入发生的时间、金额是否与实际情况全都。
4.2 提示阶段：—销售收入提示：销售部门应当及时提示财务部门确认销售合同的履行情况，以便准确记录销售收入。
营业收入管理管理办法
营业收入管理管理办法第一条各企业应按照国家会计制度和集团有关制度的规定，正确确认营业收入的实现，严禁收入不入帐或收入长期挂帐而不结转销售等隐瞒、截留营业收入，切实按收入与费用配比的原则结算当期利润。
第二条各企业应建立健全发货、退货的内部控制制度。
仓库应根据提货凭证发货；发生退货时，要按规定的程序审批，确认退货原因，办理入库手续；退付货款后，应取得对方单位的收款凭据。
第三条各单位应根据各自的实际情况建立健全产品销售折扣和折让制度。
销售折扣和折让要按规定的程序进行审批，严禁越权审批、擅自折扣。
不得借折扣、折让之名，转移销售收入、设置小金库或为个人谋取利益。
（1）产品销售定价的审批权限：产品销售定价由集团价格委员会制定，报集团总裁办公会审批；其他业务的产品销售定价由各公司自行制定，利润中心负责人审批，每月将产品定价和售价报备集团财务中心和企管中心。
（2）销售折扣和折让审批权限：产品销售折扣和折让由钢铁销售公司或贸易公司制定，报集团分管副总裁审批；其他业务的产品销售折扣和折让由各公司自行制定，利润中心负责人审批。
第四条销售合同审批权限：产品销售合同，金额在500万以下的，须经钢铁销售公司或贸易公司总经理审批；金额在500万以上的，须经集团公司分管副总裁审批；第五条开票（发票）人员应审查价格是否符合价格政策或销货合同的约定，核实后方可开票。
第六条财务部门应根据销售合同、销货发票等据以收款入帐，对逾期未收到的货款，应积极向销售部门查询并协助催收。
第七条销售退回审批权限：产品销售因质量等原因退回，经技术质量部门确认，报经集团公司或各公司领导审批；具体审批权限与第六十八条的销售合同审批权限规范一致。
公司各项营业收入管理制度
第一章总则第一条为规范公司营业收入的管理，确保营业收入真实、准确、及时地反映公司的经营成果，提高公司财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及营业收入的业务活动，包括销售商品、提供劳务、出租资产、投资收益等。
第三条公司营业收入管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：营业收入来源合法，符合国家法律法规和公司政策；（二）真实性原则：营业收入真实发生，不得虚构、隐瞒；（三）及时性原则：营业收入及时入账，确保财务报表的准确性；（四）完整性原则：营业收入全面反映，不得遗漏；（五）合规性原则：营业收入管理符合公司内部控制要求。
第二章营业收入确认第四条营业收入确认应满足以下条件：（一）与收入相关的商品或劳务已转移给客户；（二）收入已实现或可实现；（三）收入金额能够可靠计量；（四）相关已发生或将发生的成本能够可靠计量。
第五条销售商品收入确认：（一）销售商品收入在商品所有权转移给客户时确认；（二）采取分期收款方式销售商品的，按合同约定的收款日期确认收入；（三）采取预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入。
第六条提供劳务收入确认：（一）提供劳务收入在劳务完成时确认；（二）跨期提供劳务的，按完工进度确认收入。
第七条出租资产收入确认：（一）出租资产收入在租赁期开始日确认；（二）租赁期不满一年的，按实际使用时间确认收入。
第八条投资收益确认：（一）投资收益在投资到期或转让时确认；（二）投资收益按实际收到的利息、股息等确认。
第三章营业收入核算第九条营业收入核算应按照会计准则的要求，准确计算各类营业收入。
第十条营业收入核算应设立专门账户，按照收入类别、客户、产品等分类核算。
第十一条营业收入核算应定期进行核对，确保收入数据的准确性。
第四章营业收入分析第十二条公司应定期对营业收入进行分析，评估公司经营状况和市场竞争力。
第十三条营业收入分析内容包括：（一）营业收入构成分析；（二）收入增长趋势分析；（三）市场份额分析；（四）客户满意度分析。
店铺经营管理中的四大重点
商号经营治理中的四大重点店长天天必须处理的工作许多,从开门起,巡场,安插工作,接收总部指令,有时可能还要面临一些难对于的客人：似乎永久有忙不完的工作.但细心剖析,你就会发明个中大约有70%——80%是反复的工作,仅有20%——30%的工作系属于非例行性.所以店长只要理解采80/20轨则,你就可以或许治理好商号并可以或许使得卖场保持正常运作并保持必定的办事水准.80%的工作可以经由过程流程化表单化治理,别的20%治理的重点在哪里,就是人.财.物.信息.一.人的治理我们从商号面临的人来看,主如果顾客.伙计和供给商人员这三类人,那么治理无外乎是这三类人的治理.1.顾客治理.顾客就是天主,这个是许多年的说法,但是现实许多企业做不到.为什么?原因许多.你想一下,一个商号假如没有来客可以或许有营业额吗?所以店长必须要懂得与营业额相干的器械,比方顾客从哪里来,那么进一步说就要知道商号四周生齿.户数.花费行动.年纪.性别等等材料.别的一个方面,顾客的须要你要清晰,超市卖的是日常生涯用品,是以店长就须要经常去懂得顾客的需求,才干依据其需求或者投诉去向公司反应,采纳措施如：开辟新产品,并供给更佳的办事等等,不克不及只是看顾客看法箱,因为大部分有看法的是不会放看法箱的.所以我给店长建议就是,大部分时光要站在最接近顾客的地方,超市.药店等最好就站在收银台,顾客对商品办事是否知足都能表现出来.2.伙计的治理.伙计治理是店长平常的重要的工作.零售业是一个微利润的行业,人员的安插平日很紧凑,每日几乎都有人轮休.假如消失有人忽然休假或者缺勤天然会影响工作效力,可能出货.补货.办事等情形都邑消失问题.是以,作为店长,你就须要对员工出勤人数.休假人数.排班表.迟到.早退等状况,必定平常清晰,才不会影响卖场整体的运营.并且伙计的状况.办事本质.人力费用都须要很清晰,才可以包管运营顺畅.3.供给商人员的治理.对于供给商长期派驻门店的人员(促销员)固然不是由门店发工资,不是公司员工.但对于顾客来讲,只如果在门店的工作人员就是店里的人,所以无论从形象出勤都要同一治理.对于供给商的营业人员,要有长期合作的心态,从他们那边可以知道产品信息,某些品类的成长变更情形,甚至竞争敌手的情形,维系好关系,防止以甲方心态去面临他们,除了得到更多的支撑外,还会有意想不到的收成.二.财务治理在零售商号里,店长的财务治理主如果表如今现金治理,尤其是对收银台的现金治理.在商号,闇练的收银员,其收银差别率可掌握在万分之四以内,而新进的收银员,其差别率则往往超出万分之十,看起来是很小的数字.若全部收银组的误差不掌握在万分之四以内,则一个月现金差额以月营业额300万元计,假如是万分之十差别可达三千元,一年三万多元,数字可不小呀,一个商号一年能赚若干钱?此外,收银罕有的问题,如：假票.顾客欺 ,收银员作弊..给亲朋结账少过机等等,都是店长须要治理的重点.另一个轻易疏忽的是收货单据的治理,这些单据是重要的财务凭证,盖印签字后,供给商就可以凭它结款,是以必定要治理好.假如是公司同一配送中间还好些,可以追溯,尽管如斯,假如你丢了就会造成损掉.所以必定要防止单据误差,确保验收准确,签认确切.登录清晰及严禁压单,才可防止损掉.作为店长日常也要养成每日检核单据的习惯,亲自或督促或填报相干报表,这一点是大多半店长比较难做到的.连锁店的特色决议了门店店长在财务治理的权利相对有限.但一个懂财务的店长绝对能增长本身的自负,无论是费用掌握方面照样在利润晋升方面,给到上级或商品部分的建议都能以数据措辞,言之有据,底气实足.三.商品治理1.缺货治理.“缺货是营业最大的敌人”,这个是零售业的一句行话.缺货使顾客的需求无法获得立刻知足,并且还导致顾客流掉.假如卖场常有这个现象,顾客必定会大量流掉,营业额天然急剧降低.有研讨标明便当店缺货3%就会影响1%的发卖,可以想象一下缺货对商号事迹的影响.是以,有用地掌握缺货率,是店长治理商品的重点工作.2.鲜度治理.在零售行业,尤其是超市,其主力商品是生鲜食物及保鲜品.严厉按照先辈先出原则,严禁消失过时近期产品.超市的店长,就须要对商品的鲜度进行治理.若何能使商品自厂商——后场——卖场均能保持在恒温状况下,并以鲜活的状况卖给顾客,而使损耗降至最低,也是商品治理的重点.假如是药店,请求更高,就须要严厉按照GSP的请求对商品进行严厉治理.3.耗费治理.零售业竞争是平常剧烈,耗费高下也成为是否获利的重要症结,也是撙节治理中相当重要的一环.损耗常因为进货不实.顾客偷盗.员工处理不当.残货过多.标价错误.变价不实等导致,这是是内部治理掌握的重要工作,店长必须存眷和改良这些治理破绽.削减损耗就是增长纯利,店长们必定切记这个原则.4.卖场活性化治理.主如果若何合营季候主题做好促销运动,把商品的质感.量感.联系关系性.活性表示出来,让商品周转加速,是店长经营程度的表现四.信息的治理商号治理焦点是人.财.物的治理,那么商号信息治理也照样环绕人财物的信息化治理,如顾客信息治理.财务信息治理.商品信息治理等等.如今零售业里面大部分都在用POS体系,这个体系的各类数据就是各类运营的相干资信,更可以作为商号运营治理筹划.改良.对策等方面的参考信息.店长应准时从POS输出这些表单,这些表单包含营业日报表.商品发卖排行表.促销后果表.顾客看法表.顾客档案表.费用明细表.清点表.损益表等等.假如你的门店没有上POS体系,也可以进行一些信息收集.可以把天天的发卖额,客流,客单价登记下来或描在一张表上面,假如把这一周的这个类报表同一剖析一下,就会发明许多器械.有心的店长把上一年的这些数据放在一路,就加倍清晰地知道这些数据的变更,为什么变更了?变更的原因在哪里?都可以有针对性的找出来,然后提出改良筹划.这对店长来说是很重要治理工作.是以,店长做好了信息治理,那么商号经营治理问题就解决了一大半,你也就从一个只会现场批示的人变成了能掐会算的人,更能帮忙你树立在员工中的威望.。
公司营业收入管理制度
公司营业收入管理制度一、总则1、为了加强公司营业收入的管理，规范收入核算和监督流程，确保公司收入的真实、准确、完整和及时，特制定本制度。
2、本制度适用于公司所有与营业收入相关的活动，包括但不限于产品销售、服务提供、租赁收入等。
二、收入的确认原则1、公司应按照《企业会计准则》和相关法律法规的规定，确认营业收入。
2、收入的确认应遵循以下原则：商品销售收入：在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益很可能流入公司，并且收入的金额能够可靠地计量时，确认商品销售收入。
提供劳务收入：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的劳务成本计入当期损益。
让渡资产使用权收入：在相关的经济利益很可能流入企业，并且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入。
三、收入的核算1、公司应设置专门的会计科目和账簿，对营业收入进行核算。
2、销售收入应按照不同的产品或服务类别进行明细核算，以便准确反映各类收入的情况。
3、提供劳务收入应根据劳务项目和客户进行明细核算，记录劳务的提供进度和收入确认情况。
4、让渡资产使用权收入应按照资产的类别和使用方进行明细核算。
四、发票管理1、公司应严格按照税务法规的要求开具发票，确保发票的真实性、合法性和准确性。
2、销售部门在确认收入时，应及时向财务部门提交开票申请，注明客户名称、商品或服务名称、数量、金额等信息。
3、财务部门负责审核开票申请，核对相关销售合同和收款情况后，开具发票。
4、发票应由专人保管，建立发票领用、开具和存档的登记制度，防止发票丢失、被盗用或滥用。
五、收款管理1、公司应明确收款流程和责任部门，确保款项及时、足额收回。
2、销售部门应负责与客户沟通收款事宜，按照合同约定的收款期限，及时催款。
会计工作实践中的营业收入管理
会计工作实践中的营业收入管理一、引言在现代商业运营中，营业收入是一个企业最重要的财务指标之一，也是判断企业经营状况和发展趋势的重要依据之一。
因此，合理和有效地管理和核算营业收入对于企业的可持续发展至关重要。
本文将探讨会计工作实践中的营业收入管理，从准则制定、分类核算、信息披露和合规性监督等方面进行论述。
二、准则制定营业收入管理的第一步是制定准则和政策，以确保收入的准确记账和核算。
企业应根据适用的会计准则和相关法规，制定明确的准则，规定营业收入的定义、确认时点和条件、计量方法以及收入相关的税收处理等。
准则应该考虑到行业特点和企业的具体经营模式，确保所有收入都能够得到合理管理和记录。
三、分类核算在会计工作实践中，对于不同类型的收入进行分类核算是必不可少的。
根据不同的业务模式和收入来源，可以将收入分为销售收入、租赁收入、服务收入等多个类别。
每个类别的收入应该建立相应的核算科目和账户，以便日常交易和财务报表的编制。
同时，对于一些特殊的营业收入，如政府补贴和捐赠收入，也需要建立相应的科目和账户进行核算。
四、信息披露营业收入管理中的信息披露是为了使利益相关方获得准确和完整的信息，以便对企业的经营状况和财务状况作出正确的判断。
在财务报表编制中，企业应当按照相关准则和法规的规定披露有关营业收入的信息，如收入的来源、金额、确认时点、计量方法和相关的风险等。
此外，企业还应及时披露任何可能对营业收入产生重大影响的事项，如收入减少、争议或纠纷等，以维护市场的透明和投资者的利益。
五、合规性监督为了遵守相关的法规和准则要求，企业应建立有效的内部控制机制和监督体系，确保营业收入的管理和核算工作符合规范和合规。
这包括建立健全的收入管理流程和审批制度，明确各级管理责任和权限，并进行相应的内部审计和风险控制。
同时，企业还应配合外部监督机构的审计和检查，提供相关的会计资料和报表，确保其真实性和可靠性。
六、结论营业收入作为企业财务的核心内容之一，其管理与核算对于企业的经营状况和发展前景具有决定性的影响。
公司营业收入管理制度
公司营业收入管理制度一、总则为了加强公司营业收入的管理，规范收入核算和确认，确保公司财务信息的真实、准确和完整，提高资金使用效率，保障公司的经济利益，特制定本制度。
本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的营业收入管理。
二、营业收入的定义和分类（一）营业收入的定义营业收入是指公司在日常经营活动中，因销售商品、提供劳务、让渡资产使用权等所取得的经济利益的总流入。
（二）营业收入的分类1、按照业务类型，分为主营业务收入和其他业务收入。
主营业务收入是指公司从事主要经营业务所取得的收入，如产品销售收入、服务收入等。
其他业务收入是指公司除主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，如材料销售收入、租赁收入等。
2、按照收款方式，分为现金收入、银行转账收入、票据收入等。
三、营业收入的确认原则（一）商品销售收入的确认1、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
2、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
3、收入的金额能够可靠地计量。
4、相关的经济利益很可能流入公司。
5、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（二）提供劳务收入的确认1、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
2、劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在资产负债表日，按照完工百分比法确认收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认1、相关的经济利益很可能流入企业。
2、收入的金额能够可靠地计量。
四、营业收入的核算（一）设置相关会计科目公司应设置“主营业务收入”、“其他业务收入”、“应收账款”、“预收账款”等会计科目，对营业收入进行核算。
（二）账务处理1、当公司实现营业收入时，根据开具的发票或收款凭证，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，同时结转相关成本。
2、对于预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预收账款”科目；待实际确认收入时，再从“预收账款”科目转入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目。
营业收入注意事项及要求
以下是一些关于营业收入 注意事项及要求的关键要
点
营业收入注意事项及要求
1. 确认收入准则
公司必须按照适用的会计准则和 法规确认营业收入。一般来说， 收入应该在满足以下条件时确认
商品或服务已经提供 交易价格已经确定 收入金额能够可靠计量 相关的经济利益很可能流入 企业
营业收入注意事项及要求
综上所述，营业收入注意事项及要求是一个复杂而关键的议题。为了确保营业收入的健康 增长和持续发展，公司需要关注多个方面，包括业务模式、战略规划、市场营销、风险管 理、创新发展等。同时，公司还需要不断优化自身的运营和管理体系，以适应不断变化的 市场环境和社会需求
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20. 强化员工培训和人才发展
员工的专业素质和技能水平对于 公司的营业收入有着重要影响。 因此，公司应该强化员工培训和 人才发展，提高员工的专业能力 和综合素质。这可以通过定期的 内部培训、外部课程学习、职业 发展规划等方式实现。同时，公 司还可以建立激励机制，鼓励员 工创新和进步，以提升整体团队 的竞争力
13. 严格的风险管理
公司应该建立完善的风险管理制 度，以降低营业收入的风险和不 确定性。这包括市场风险、信用 风险、流动性风险等方面的管理 。公司应该定期评估这些风险， 并采取相应的措施进行防范和控 制
营业收入注意事项及要求
14. 成本管理和效益提升
营业收入的效益和利润水平取决于成本管 理和效益提升。公司应该建立合理的成本 结构，并采取有效的成本控制措施，以降 低成本和提高效益。这包括优化采购、生 产、销售等环节的成本管理，提高资源利 用效率和降低不必要的浪费等方面
营业收入注意事项及要求
15. 创新能力
营业收入管理制度
营业收入管理制度第一章总则第一条为规范公司的营业收入管理，保障公司的经济效益，提高公司的经营管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有部门的营业收入管理工作。
第三条公司营业收入管理应坚持合法合规、科学规范、公开透明的原则，加强收入核算和监督管理。
第四条公司各级领导及相关部门负责人应维护公司的营业收入管理制度，推动制度的执行。
第五条公司应当配备专门的人员负责营业收入的核算、管理和监督工作。
第六条公司应当建立健全营业收入的核算、分析和报告体系，提高收入核算的准确性和可靠性。
第七条公司应当加强与税务部门的沟通和配合，及时了解和掌握税收政策和规定。
第八条公司应保护公司的商业秘密，防止泄露公司的营业收入信息。
第二章营业收入的确认与核算第九条公司营业收入的确认应当以实际收入发生为依据，按照权责发生制原则进行确认。
第十条公司应当建立健全收入确认的内部控制制度，明确收入确认的流程和责任人，并加强内部审计监督。
第十一条公司应当对收入确认的凭证、记录和报表进行归集、审查和核对，确保营业收入的准确性和真实性。
第十二条公司应当开展去年同期的营业收入与今年同期的营业收入的比较分析，及时发现异常情况。
第十三条公司应当对营业收入进行分项核算，明确不同来源的收入，为后续的经营决策提供准确数据支持。
第三章营业收入的管理与监督第十四条公司应当建立健全收入管理的制度和流程，规范营业收入的使用和支出。
第十五条公司应当加强对营业收入的监督和审计工作，坚决打击任何形式的欺诈、弄虚作假行为。
第十六条公司应当建立健全审批制度，加强对营业收入的使用和支出的审批管理，规范公司的经济行为。
第十七条公司应当加强对收入使用的追踪和监督工作，确保收入使用的合理性和合法性。
第十八条公司应当配备专门的收入监督和审计人员，加强对收入使用的监督和核查工作。
第十九条公司应当建立健全收入使用的绩效评价体系，对收入使用的效果进行评估和总结，为后续的经营决策提供依据。
营业收入管理与效益分析
营业收入管理与效益分析营业收入是企业业务活动中最重要的指标之一，它反映了企业的盈利能力和整体经营状况。
如何有效管理营业收入，分析营业效益，对企业的长期发展和提升经营水平具有至关重要的意义。
一、营业收入管理1. 定位产品定价企业应根据市场需求、行业竞争、产品特点等因素，合理地定位和定价产品，以实现最大化的经济效益。
在价格制定上，应该多考虑消费者的心理价位和能够接受的范围，同时保证产品的质量和稳定性，避免过度压低价格导致损失。
2. 严密执行收费标准对于提供服务的企业来说，收费标准是保障营业收入的重要手段。
为确保营业收入的真实和准确，企业应对收费标准实行量化、标准化的制定和执行，遵守合同条款，严格执行不打折、不折扣、不优惠的原则，确保营业收入的完整性。
3. 加强市场营销策略市场营销策略是影响企业营业收入的关键因素之一。
企业应根据客户需求和市场变化，不断调整市场营销策略，做好市场预判和业务拓展，提高业务执行力和营销效率。
同时还应注重品牌营销、宣传渠道建设、口碑管理等方面，扩大企业知名度和美誉度。
二、营业效益分析1. 利润率分析利润率是反映企业盈利能力的重要指标。
企业应对自身的利润率进行分析，尤其是不同产品或服务类别的利润率，找出盈利点，确定经营重点。
同时还应注意比较企业的利润率与同行业的标准水平，及时进行调整和优化。
2. 客户资源评估客户是企业发展壮大的关键资源。
评估并分析客户资源的分布和质量，可以为企业提供关键决策的参考。
企业应通过调研和数据分析等手段，掌握客户的需求和偏好，制定个性化的服务方案，提升客户满意度和忠诚度。
3. 费用管理与优化各种费用是企业营业收入中所占比例较大的成本，包括人工成本、能源成本、物资成本等。
企业应注意费用的合理控制和优化管理，通过改进流程、减少浪费，提高效率和降低成本，实现可持续性的发展。
总之，营业收入的管理和效益分析将为企业提供重要的数据和决策支持。
企业应时刻关注营业收入的变化和趋势，寻找优化和提升的途径，不断提高经营水平和竞争力，实现可持续性的发展。
营业收入管理制度模板
营业收入管理制度模板一、总则本《营业收入管理制度》（以下简称“本制度”）旨在规范企业的营业收入管理，确保收入的合法性、准确性和可靠性，保障企业的经济效益和信誉。
二、管理标准2.1 收入认定1.营业收入应符合我国相关法律法规和财务会计准则的规定。
2.收入应基于交易实际发生的经济利益，并且具备以下条件之一：–已完成交付或服务已提供；–货物已由客户接收或已确认服务的接受；–收入的金额可以可靠地计量。
2.2 收入分类1.按来源分类：销售收入、租赁收入、投资收益等。
2.按性质分类：主营业务收入、其他业务收入、非经常性收入等。
2.3 收入核算1.收入核算应准确地记录收入的来源、金额、时间、性质等关键信息。
2.收入应及时入账，并按照会计准则进行科目分配和会计处理。
2.4 收入登记与报表1.收入登记应按照财务会计准则进行，确保准确、完整和及时。
2.每月底，企业应编制《营业收入明细表》，详细列示各项收入来源和金额，同时编制《营业收入汇总表》，统计每月的总收入情况。
三、考核标准3.1 收入合规性考核1.针对企业所涉及的各项业务活动，企业职能部门应核实相关收入的合规性，确保收入的来源和金额真实合法。
2.针对关键项目和重大客户，应进行更加严格的审核，确保收入的真实性和可靠性。
3.2 收入核算准确性考核1.企业职能部门应定期抽查核对收入核算记录，确保核算的准确性，避免出现记录错误和漏报现象。
2.对于出现核算错误或漏报情况的，应及时纠正并制定相应的纠正措施，确保后续的核算工作准确无误。
3.3 报表及时性考核1.每月底，企业职能部门应及时编制《营业收入明细表》和《营业收入汇总表》，确保报表的准确性和及时性。
2.对于未能按时编制报表的，应对责任人进行相应的纪律处分，并确保后续的报表工作按时完成。
3.4 收入管理标准遵守考核1.企业职能部门应监督各部门严格遵守《营业收入管理制度》，确保各项管理标准得到有效执行。
2.对于违反管理标准的情况，应及时进行纠正，并视情况采取相应的纪律处分措施。
营业收入的管理
营业收入的管理一、营业收入是指公司从事生产经营等活动所取得的各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。
二、销售收入的确认根据国家规定并结合公司的实际情况，公司实行权责发生制的确认销售的办法，即发出商品，同时收讫和取得索取价款的凭据时，确认销售收入。
（一）交款提货时销售以收到货款、发出商品作为收入的实现。
（二）采取预收货款销售，以发出商品作为收入的实现。
（三）委托其他单位代销时，以代销商品已售出收到代销单位的代销清单后，作为收入的实现。
（四）采取分期付款方式销售，以本期收到的价款或以合同约定的本期应收款日期作为销售收入的实现。
（五）出口商品销售。
陆运以取得承运货物收据或铁路联运单，海运以取得出口装船提单，空运以取得空运单，并向中国银行办理交单后作为销售收入的实现。
（六）公司销售发生的折让、退回或折扣相应冲减当日销售收入。
发生的出口佣金调整当期销售收入。
三、销售收入的管理（一）、销售合同的管理销售合同订立，必须符合国家法律、政策的规定，本着平等互利、协商一致、等价有偿的原则进行。
订立的合同必须具备以下主要内容：标的（指货物、劳务项目等）；数量和质量；价款或酬金；履行交货、结算期限、地点和方式：违约责任；其他应说明的条款。
（二）、货款结算的管理1 .坚持“货出去，钱进来”的销售原则，避免因呆帐死帐造成经济损失。
2 .分期付款销售审批程序办理相关手续，并由销售人员在交货后,督促客户按约定付款。
3 .客户发生拒付销售返回应立即查明原因，由上一级主管对责任者进行处理。
4 .公司为了持续经营维持良好的业务关系而发生的赊行为必须由经理批准方可实施。
但必须索要客户的有效证据。
5 .严格执行结算手续，坚持“货出去，钱进来”的原则，未经批准业务部门不得坐支销售款和为外单位及个人套支兑换现金。
营业收入管理制度
营业收入管理制度营业收入管理制度是指企业为了保证收入的合理获取和使用，规范营业收入的计量、报告和管理流程，建立起相应的制度和流程。
该制度的主要目的是确保企业营业收入的真实性、准确性和合规性，同时提高企业的收入管理水平，加强内部控制，防范风险，为企业的发展提供坚实的保障。
一、收入管理的基本原则1.合规性原则：企业应遵循相关法律法规和财务会计准则，确保采集、计量和报告收入的合规性。
2.真实性原则：企业应按照实际发生的收入事项进行计量和报告，不得虚构或隐瞒收入。
3.准确性原则：企业应通过建立正确的计量和报告方法，确保收入数据的准确性。
4.时效性原则：企业应及时采集、计量和报告收入，以支持企业决策和管理需求。
5.一致性原则：企业应保持收入计量和报告方法的一致性，以便比较和分析收入情况。
6.风险控制原则：企业应建立有效的内部控制措施，防范和控制收入风险。
二、收入计量和报告流程1.收入确认：企业应根据销售合同或交易凭证确认收入，确认条件包括具备交易对价的收取权、交易对价能够可靠计量和确知等。
2.收入计量：企业应根据相关准则和方法对不同类型的收入进行计量，包括商品销售收入、服务收入、租金收入等。
3.收入报告：企业应按照相关财务报告规定，将已计量的收入进行分类、汇总和报告，包括财务报表、管理报告和统计报表等。
三、收入管理控制措施1.销售合同管理：企业应建立合理的销售合同管理制度，确保合同的合规性和有效性。
2.收入凭证管理：企业应严格管理收入凭证，确保凭证的真实性和准确性。
并建立相应的审核流程和审批制度。
3.收入计量方法管理：企业应根据实际情况选择合适的计量方法，并确保计量方法的一致性和合规性。
4.收入报告流程管理：企业应建立严格的收入报告流程，确保报告的准确性和时效性，并保留相应的报告文件和数据备份。
5.内部控制管理：企业应建立健全的内部控制制度，包括风险评估、内部审计、内部控制流程和责任分工等，以保护企业的利益。
公司营业收入利润管理制度
第一章总则第一条为规范公司营业收入和利润的管理，提高公司经济效益，确保公司财务状况的稳定和持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各级部门和全体员工。
第三条公司营业收入和利润的管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：依法纳税，合法合规经营；2. 实质重于形式原则：按照经济实质确定收入和利润；3. 完善性原则：建立健全收入和利润管理制度，确保各项收入和利润的准确性、及时性和完整性；4. 透明度原则：加强收入和利润的公开透明，接受内外部监督。
第二章营业收入管理第四条营业收入的确认：1. 营业收入确认应以企业已提供服务并已收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志；2. 营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣应冲减当期营业收入；3. 各级领导应严格按照规定的折扣权限签单。
第五条营业收入的核算：1. 企业的一切营业性收入均需经财务部收入账核算；2. 各收银点当日收到的现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部；3. 各营业部门预收的包餐、包房定金也应及时如数上交财务部。
第六条营业收入的配比：1. 营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起反映；2. 预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。
第三章利润管理第七条利润总额的计算：1. 利润总额=营业收入-营业税金及附加-营业成本-营业费用-管理费用-财务费用-营业外支出-汇兑损失；2. 营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项及其他收入；3. 营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失。
第八条利润分配：1. 按照国家相关法律法规和公司章程的规定，合理确定利润分配方案；2. 利润分配方案经公司董事会审议通过后，提交股东大会审议；3. 利润分配方案经股东大会审议通过后，按期执行。
第九条利润波动原因分析：1. 各类项目的执行进度不同，导致营业收入中EPC项目收入占比较高，影响整体利润率；2. 通过全过程工程咨询服务优势与经验积累，努力提升EPC项目利润率。
营业收入管理制度
营业收入管理制度1. 引言营业收入管理制度是指企业针对营业收入的发生、确认、核实、核对等方面所进行的管理制度。
本制度旨在规范企业的营业收入管理，保证营业收入的准确性、真实性和可靠性，同时提高企业的财务管理水平。
2. 目的和适用范围2.1 目的本制度的目的在于： 1. 确保营业收入的准确计量和正确核算； 2. 加强对营业收入的管理和控制； 3. 保护企业的财产权益； 4. 提高企业的财务透明度。
2.2 适用范围本制度适用于所有企业的营业收入管理。
3. 主要内容3.1 营业收入的定义和确认营业收入是指企业在日常经营活动中所获得的款项、利息、租金、股息、出售商品和提供劳务所得等。
在确认营业收入时，应当遵循以下原则： 1. 收入确实发生，具备经济利益； 2. 收入能够被可靠地衡量； 3. 可以预计与该收入相关的费用和成本。
3.2 营业收入的计量和核算企业应当按照相关法律法规和会计准则的要求，对营业收入进行准确计量和核算。
具体要求如下： 1. 对于销售商品的收入，应当根据销售合同、交货单、发票等相关凭证进行计量和核算； 2. 对于提供劳务的收入，应当根据劳务合同、劳务清单等相关凭证进行计量和核算； 3. 对于租金、利息、股息等收入，应当根据相应的合同或协议进行计量和核算； 4. 在计量和核算营业收入时，应当按照权责发生制原则，即在收入实现或者可实现的时点确认收入。
3.3 财务凭证和凭证管理在确认和核算营业收入时，企业应当及时准确地填制财务凭证，包括原始凭证和会计凭证。
同时，应当建立健全的凭证管理制度，保证财务凭证的完整性和真实性。
3.4 营业收入的核对和审计企业应当定期对营业收入进行核对和审计，以确保营业收入的准确性。
核对和审计的具体内容包括： 1. 对营业收入的来源和金额进行核对，确保数据的真实可靠； 2. 对营业收入的相关业务流程进行审计，发现问题并及时进行整改； 3. 对营业收入的会计处理进行审计，确保核算正确。
营业收入管理制度范文
营业收入管理制度范文营业收入管理制度范文第一章总则第一条为规范营业收入管理，确保公司的经济效益和财务稳定健康发展，根据公司的发展需要，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有的营业收入管理工作。
第三条公司应建立健全营业收入管理制度，严格按照相关政策、法规以及内部要求进行操作，确保收入的及时入账和准确统计。
第四条营业收入管理制度是公司财务管理的重要组成部分，所有相关人员都应遵守本制度。
第二章营业收入的分类第五条公司的营业收入主要分为以下几类：（一）销售收入：公司销售产品或提供服务所得到的收入。
（二）租赁收入：公司将房屋、土地或其他资产出租所得到的收入。
（三）利息收入：公司资金投资或借贷所得到的利息收入。
（四）其他收入：除上述收入之外的其他收入，如补贴、赞助等。
第六条公司的营业收入应按照国家相关法规进行分类和统计，确保收入的真实性和准确性。
第七条公司应建立完善的收入统计制度，确保每一笔营业收入都可以明确归类并进行跟踪分析。
第三章营业收入管理流程第八条公司的营业收入管理流程应包括以下几个环节：（一）销售合同签订：公司与客户签订销售合同，明确销售产品或提供服务的内容、数量、价格、付款方式等。
（二）货物或服务交付：公司按照销售合同规定的时间和方式将货物或服务交付给客户。
（三）发票开具：公司应按照规定的程序和要求开具销售发票，并及时交给客户。
（四）收款确认：客户收到货物或服务后，应及时向公司确认收款情况。
（五）收款入账：公司应及时将客户的收款金额入账，确保收入的及时性和准确性。
（六）收入核算：公司应按照相关规定对收入进行核算，确保统计数据的真实准确。
第九条公司应建立健全的内部控制制度，确保每一环节的有效监控和控制。
第四章营业收入管理要求第十条公司的营业收入管理应符合以下要求：（一）收入的及时入账：公司应及时将客户的收款金额入账，确保资金的周转。
（二）收入的准确统计：公司应按照相关规定对收入进行准确统计，确保数据的真实性。
营业收入的管理制度
营业收入的管理制度营业收入是企业生产经营活动的重要指标，直接反映了企业的经营业绩和盈利能力。
营业收入的管理制度是企业管理中非常重要的一环，它涉及到各个方面的企业经营管理，对企业的经营效益和长期发展起着至关重要的作用。
本文将从营业收入的定义和意义、营业收入的来源、营业收入的管理目标、营业收入的管理制度等方面展开讨论，旨在为企业营业收入的管理提供参考和借鉴。
二、营业收入的定义和意义营业收入是指企业在市场经济条件下，从产品销售、提供劳务等经营活动中取得的收入。
营业收入是企业经营活动的主要来源之一，也是企业盈利的重要组成部分。
营业收入的巨大和持续增长，不仅可以增加企业的盈利能力，还可以为企业提供更多的发展资金和资源，促进企业的稳定经营和可持续发展。
营业收入对企业盈利能力和财务状况起着直接的影响。
营业收入的增长意味着企业的销售量和市场份额的扩大，同时也意味着企业经营效益的提高和盈利水平的增加。
因此，企业要想实现盈利增长和发展壮大，就必须重视营业收入的管理和控制，不断提高营业收入水平和增强盈利能力。
三、营业收入的来源1.产品销售收入产品销售收入是企业最主要的营业收入来源之一，它是指企业通过生产或采购产品，再将产品出售给消费者或其他企业，并从中取得的销售收入。
产品销售收入通常是企业的主要收入渠道，直接决定了企业的盈利水平和经营效益。
产品销售收入的高低取决于产品的销售量和售价，也取决于产品的市场需求和竞争情况。
因此，企业要想增加产品销售收入，就需要提高产品的质量和性价比，开拓新的销售渠道，增加市场竞争力，提高产品品牌知名度，不断满足客户需求。
2.劳务收入劳务收入是企业从提供劳务所得到的收入，包括企业对外提供的服务、技术咨询、人力资源等劳务，以及企业与其他企业合作共享的劳务收入。
劳务收入通常是企业的辅助收入来源，但对于某些服务型企业来说，劳务收入可能成为其主要的经营收入来源之一。
劳务收入的增加需要企业不断提升自身的专业技术能力和服务水平，不断优化服务流程，满足客户不同的需求，提高服务质量和效率，提升企业的竞争力和市场占有率。
营业收入的核算和管理制度
营业收入的核算和管理制度简介营业收入是指企业在正常经营活动中所取得的全部收入，是企业核心经营活动的基础性收入。
确保营业收入的精准核算和有效管理，对企业的发展至关重要。
针对营业收入的核算和管理，企业需要制定相关的制度和流程，严格执行，并通过内部审计等方式进行监督和评估。
本文将侧重讨论企业营业收入的核算和管理制度。
营业收入的核算制度1. 收入核算范围营业收入的核算范围应当包括所有与企业核心经营活动有关的收入，而不应当包括非经营活动所产生的收入。
同时，应当按照收入来源进行分类，如销售收入、服务收入、租赁收入等。
2. 收入确认原则收入确认原则应当基于实际的销售或服务交付情况，而不是基于预收或已开具发票等因素。
对于预收款项，应当按照实际收入的方式进行确认，同时应当在账务过程中进行相应处理。
3. 收入计价和计量收入的计价和计量应当基于实际的销售或服务交付情况，并按照规定的会计政策进行处理。
对于不同种类的收入，企业应当采用不同的计价和计量方法，如权责发生制、现金收付制等。
4. 收入分类和归集对于不同种类的收入，企业应当进行分类和归集，以便进行更加精确的核算和分析。
收入分类和归集的原则应当基于实际的经营活动情况，并遵循会计制度和税收法规的规定。
营业收入的管理制度1. 收入风险控制在营业收入的管理过程中，企业需要对潜在的风险进行有效的控制。
收入风险控制的重点应当放在收入识别、收入确认、收入计价和计量等方面，同时应当加强对客户的信用风险评估和管理。
2. 收入流程管理企业应当建立健全的收入流程管理制度，以确保收入的核算和管理能够按照规定的流程进行。
收入流程管理制度应当包括收入识别、收入确认、收入计价和计量、收入分类和归集等方面，同时要求相关人员做好相应的记录和留存工作。
3. 收入报表和分析企业应当建立健全的收入报表和分析制度，以便及时掌握企业的收入状况，并为决策提供参考依据。
收入报表应当包括实际收入、收入预算、收入完成率和收入增长率等指标，同时应当进行相应的分析和解释。
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营业收入管理四重点
餐馆营业收入的组织是一项复杂和细致的工作。
具体工作内容较多，重点是要做好
四个方面的工作。
每日客人账单与问题预防
在餐馆管理过程中，做好餐馆营业收入组织是一项重要的工作。
在实际中，
餐馆营业收入组织常常会遇到以下几种客人账单的管理问题，需要餐馆老板做好
预防工作。
1走单
走单指故意使整张账单丢失，以达到私吞餐饮收入的目的。
其作弊方法如下：
①有意丢弃或毁掉账单，并私吞相应的收入。
②不开账单，私吞餐款。
③一单重复收款。
通常一张账单只能用于一个对象，收一次钱，但收银员或其他工作人员取出已收过钱的账单向另一餐台客人收款。
由于同一张客人账单收了两次钱，则可把其中一次装入私囊。
2. 走数
走数指账单上的某一项目的数额或者该项目数额中的一部分丢失。
其作弊手
法如下：
①擅自取消菜项。
在客人结算后把价格高的项目金额擅自取消，把客人实际消费付款的价格高的项目钱款占为己有。
②漏计收入。
在结算时故意漏计几个项目，以减少账单上的费用总额。
3. 走餐
走餐指餐厅不开账单，也不收钱，白白走失收入。
其手段如下：餐馆服务人员与客人串通一气，客人用餐后，让其从容离去，而不向其结算餐费，或者客人实际消费的菜品式样多，而送到收银台结账的点菜单少，使客人少付款。
在服务人员的亲朋好友来餐厅用餐时，这类作弊尤易发生。
4. 其他错误
①账单漏打内容。
②消费项目统计错误、混淆。
③给予客人的优惠折扣错误。
④账单计算发生错误等。
显而易见，这些都会给餐馆带来损失，所以必须做好餐馆账单的管理控制，特别要认真做好上述问题的识别和预防工作，以保证餐馆每日营业收入的实现。
客人结账方式与收款方法落实
餐馆客人结账有现金结账、信用卡结账和签单结账三种方式。
1．现金结账
客人以现金结账时，收银员将计算好的单据第一联交给服务员，服务员将此张单据交给客人，并将现金收回。
其他两联单据附厨房点菜单保存在收银员处，作为编制收银员报告的附件。
2．信用卡结账
客人以信用卡结账时，收银员将计算好的单据第一联交给服务员，服务员将客人的信用卡拿到收款处，收银员收到客人的信用卡之后，根据信用卡黑名单记录确认其信用卡确实有效，然后压印“信用卡账单”，在压好的信用卡账单上填写单据的金额以及号码之后，由服务员将填好金额的信用卡账单交与客人签字，服务员将客人签好字的信用卡账单交给收款员，收银员复核客人信用卡签字与信用卡账单的签名一致后，将信用卡账单的其中一联附在单据上同信用卡一并退还给客人，收银员则将以信用卡付账的第二联单据和两联信用卡账单附在一起，作为银行收款和编制收银员报告的附件。
3．签单结账
客人签单结账，服务员首先要确认客人是否具备签单的权限才可签单。
签单客人结账时收银员将计算好的餐馆单据三联交给服务员，服务员将此单据交与客人签字，并注明客人的姓名、单位，然后再交与收银员，收银员须将单据前三联通过电脑挂入相对的账号内。
营业收入结算工作的操作步骤
①各餐馆收银员上岗前，首先清点“备用金”、餐馆单据及各种报表，并检
查工作所需用品是否齐全，收款设备是否运行正常。
②餐馆营业期间，应将服务员交到收款台的单据按餐台号顺序码放，并检查
填写项目是否符合规范要求。
电脑记账要及时输入备用。
③及时将客人的所有单据（如饮料单、加菜单）汇总，随时做好为客结账准备。
④客人结账时，收银员将单据上的菜式金额逐笔累算并结出总数，通过服务
员将结账单据交与客人收款或签字认可。
⑤客人不管是采用现金、信用卡还是签单方式结账，都根据客人的要求开具
发票，在收款单据上加盖“现金收讫”字样印章，并将该单据按要求收好备查。
⑥收款员下班前，复核并确保餐馆的菜品、酒水、饮品、啤酒、香烟的收入
和与之相应的现金，清点现金，并编制餐馆收款员现金收入报告。
．
备用金的管理和控制
备用金是指收银部门作日常零用的款项。
其管理和控制方法如下。
1．备用金的数额
备用金的数额取决于业务量。
业务量大需要找零的可能性就大，备用金所需
数额也就越大；反之，则越少。
同时也与客人的付款方式密切相关，挂账消费客人多，备用金数额需要就少，相反备用金数额需要就多。
2．备用金交接使用方式
备用金交接使用方式主要有以下三种：
(1) 班前领取，班后退还各班次收银员都在上班时到总
出纳处办理领用手续，核收备用金，每班次结
束后，收银员需结算营业收入，并根据现金付款额、外币兑换额、垫付款额、备用金实际数额填妥备用金、现金统计表，放入缴款袋中交总出纳审核。
采用这种方式领用备用金，控制比较严格。
每一班次收银员都需要核实本班次的现金收入及备用金数额，容易及时核审并发现长、短款现象。
但这种方式增加了总出纳处的流动资金数额和总出纳的工作量。
(2) 一次领出，班次交接营业网点的负责人从总出纳处
一次领取，然后交由每个营业点的收银员自行
交接备用金。
每个班次垫付款所支出的备用金数额，需由营业网点的负责人，凭垫付款单到总出纳处领回该笔钱款，以配齐备用金额。
采用这种方式，由于备用金交由营业网点的工作人员自行交接，在交接时会出现长、短款或清点数额时耗费时间的问题，甚至会影响收银结账工作。
(3) 各自领取，各自保管由每个收银员到总出纳处领用
一定数额的备用金，每个班次结束时，收银员
应结算现金付款额、垫付款额，然后逐项记入现款统计单，交还总出纳处。
属于备用金支出的钱款数额，可用垫付款单抵现金上缴，如收入数不够补充备用金，则备用金所欠款数将由总出纳在下次上班时补足。
备用金由收银员
阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。
——培根
存放在属于自己使用的小保险箱内。
这种方法对现金的控制较松，定期抽取或核查收银员的备用金数额，以防私自挪用等现象的出现。
时，必须当面点清，并有详细的备用金签领记录等交接手续。
总出纳处应不交接备用金。