商业银行业务经营与管理ppt课件第十三章 表外业务

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第四节 与利率和汇率有关的或有项目
远期利率协议——银行报价
银行美元远期利率协议报价为：3×6“7.97～8.00”
3×6为期限
交易日后的第3个月开始为起息日 交易日后的第6个月为到期日
7.97～8.00为利率价格
7.97为报价银行的买价 8.00为报价银行的卖价
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银行为客户提供了一种保证 典型的含有期权的表外业务 收取一定的费用
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一、贷款承诺
贷款承诺的业务方式
信用额度 备用信用额度 循环信用额度
非正式协议
不可撤销的正式协议 可多次使用,但已偿还的不能再使用
不可撤销的正式协议
多次使用贷款,且已偿还的贷款可反复 使用
双方只是在交割日根据协议利率和参考利率之间 的差距以及对名义本金额计算的利息差，由交易 的一方向另一方支付结算金。
如果参考利率高于协议利率，卖方向买方提供补 偿；如果参考利率低于协议利率，买方向卖方提 供补偿。
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第四节 与利率和汇率有关的或有项目
结算金额是折现值，因为其不是在协议到期日支 付，而是在交割日支付。
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第四节 与利率和汇率有关的或有项目
远期利率协议——银行报价
交易日：协议的成交日 结算日（交割日）：名义借贷开始日,即起息日 到期日：名义贷款到期日 卖方：名义贷款人 买方：名义借款人
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第四节 与利率和汇率有关的或有项目
远期利率协议——协议原理
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第一节 表外业务概述
从经济学角度：是影响将来而非现在的或 有资产、或有负债。
从会计学角度：不体现在资产负债表上， 但通常出现在底线下面，作为报表的注脚。
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第一节 表外业务概述
表外业务特点：
资金和服务相分离 形式多样 金融杠杆性极高 透明度低，监管难度大
借款期限6个月。预期利率上升。
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第一节 表外业务概述
表外业务分类——按业务性质：
担保和类似的或有负债 承诺类表外业务 与利率和汇率有关的或有项目 资产证券化
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第一节 表外业务概述
表外业务的发展与现状 表外业务发展的原因
略
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第二节 担保或类似的或有负债
一、商业信用证 二、备用信用证 三、银行承兑汇票业务
自学
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第三节 承诺类表外业务
一、贷款承诺 二、票据发行便利
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一、贷款承诺
贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时 期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求， 随时提供不超过一定限额的贷款。
第十三章 表外业务管理
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节
表外业务概述 担保或类似的或有负债 承诺类表外业务 与利率和汇率有关的或有项目 资产证券化 中国商业银行表外业务发展现状
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第一节 表外业务概述
一、表外业务的含义及特点 二、表外业务的分类 三、表外业务的发展与现状 四、表外业务发展的原因
银行的承诺期间可长达5-7年；
实质是银行提供了一种中期周转性票据发行融 资的许诺。
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二、票据发行便利
参与各方：
借款人 组织银行 包销银团 投标小组（投资人）
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二、票据发行便利
业务程序 见教材P227表13-1
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第一节 表外业务概述
通常所说的表外业务是指狭义的表外业务， 即那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表 内金额的变动，与资产和负债项目密切相关， 在一定条件下会转为表内资产和负债业务的经 营活动。所以又称为或有资产和或有负债。
它们是有风险的经营活动，因此需要在资 产负债表的脚注中加以记载，予以揭示。
“事先确定的条件” 贷款利率的计算方式 贷款的期限 贷款的使用方向
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一、贷款承诺
贷款承诺的种类
可撤销承诺 不可撤销承诺
特定条款 信用等级
不经客户同意不得私自撤销 具有法律效力
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一、贷款承诺
贷款承诺的特征
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第四节 与利率和汇率有关的或有项目
一、远期利率协议 二、金融期货 三、金融期权 四、互换业务
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第四节 与利率和汇率有关的或有项目
远期利率协议——概念
远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定 将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照 利率，在将来清算日按规定的期限和本金由一 方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间 差额利息的贴现金额。
结算金额=
P*（IR-IC）*N╱ 360 1+ IR * N ╱ 360
IR：参考利率 IC：协议利率 P：名义本金 N：协议天数
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第四节 与利率和汇率有关的或有项目
远期利率协议——实例
当前LIBOR：6% A银行计划在3个月后按LIBOR拆入100万美元，
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第四节 与利率和汇率有关的或有项目
远期利率协议——类型
普通远期利率协议 一个合同、一种货币
对敲远期利率协议 续短为长的连续式合同
合成的外汇远期利 同时达成远期利率协议
率协议
和外汇交易合同
Байду номын сангаас
远期利差协议
固定两种货币的利差
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二、票据发行便利
是银行与客户之间的循环融资保证协议，在该期 限内，银行保证客户（借款人）可以以不高于预定的 利率出售短期可流通的票据，筹得所需资金。如果客 户的票据未能在市场上全部售出，银行将购入未售出 的部分，或以贷款方式予以融通。
发行的票据属于短期信用票据，多为3个月或6 个月；