商业银行的业务与管理PPT课件(49张)
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三、商业银行的中间业务与表外业务
（一）商业银行的中间业务 （二）表外业务
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（一）商业银行的中间业务
中间业务是指商业银行基本不用自己的资金， 而是通过替客户承办支付及其他委托事项从中 收取手续费的业务。商业银行的中间业务包括 汇兑业务、信托业务、代理业务、信用证业务、 租赁业务、咨询业务等。
（二）存款业务——它是商业银行最主要的资金来源。 按其支取方式不同，分为活期存款、定期存款和储蓄存 款等。
（三）借款业务——商业银行的借款渠道有：向中央 银行借款 、同业拆借、向国际金融市场借款、临时资 金占用、发行中长期金融债券等。
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二、商业银行的资产业务
商业银行的资产业务主要是指运用其资财的业 务，主要包括现金资产业务、放款业务、贴现 业务和证券投资业务。
二是经济增加值指标（ＥＶＡ），是基于股东价值的评价标准。 即风险调整后净利润与经济资本成本的差值。经济资本成本是业务 占用的经济资本与最低经济资本回报率要求的乘积。如经济增加值 为正值，说明收入在弥补各项成本费用支出及经济资本成本后仍有 剩余，是银行在满足股东最低资本回报要求后赚取的超额利润，是 价值创造。
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资本约束业绩评价“三指标”
一是风险调整后资本回报率（ＲＡＲＯＣ）指标。经济资本回报率 是风险调整后净利润（税后净利润减预期损失成本）与占用的经济 资本的比率，反映了单位风险（经济资本）的风险调整后回报率水 平。其优点是将收益和风险纳入了一个评估体系，符合风险和收益 对称原则，可以将不同收益、不同风险的机构、部门和业务的绩效 直接对比，因而成为银行内部绩效测评的主要指标。
1、结算业务 2、信托业务 3、代理业务 4、租赁业务 5、信用卡业务
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1、结算业务
按照收款人与付款人所处的地点，可以将 结算分为同城结算和异地结算两种类型。
（1）同城结算 （2）异地结算 异地结算有汇兑、托收和信用证结算三种
形式。
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2、信托业务
信托业务是银行受客户的委托，可根据客 户的授权，代客户管理各项财产或从事所 委托的其他经营活动的业务。信托业务按 委托人不同又可分为个人情托、公司信托 和公益信托。
商业银行的经营原则概括为“三性原则”， 即安全性原则、流动性原则和盈利性原则。 针对每一经营原则有相应的管理方法。
（一）安全性原则及管理方法 （二）流动性原则及其管理方法 （三）盈利性原则及管理方法
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二、商业银行的资产负债管理
（一）资产管理 1、商业性贷款理论 2、资产可转换理论 3、预期收入理论 （二）负债管理 （三）资产负债综合管理 （四）资产负债表内表外统一管理
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三、商业银行的类型和组织形式
（一）商业银行的类型 1、Fra Baidu bibliotek能分工型商业银行（专业化商业银行） 2、综合型商业银行 （二）商业银行的组织形式 1、单一银行制 2、分支银行制 分支银行制由于其具有的优点，尤其是规模经济效益优
点，目前已成为世界各国商业银行的主流模式。 3、银行持股公司制 4、代理行制 5、连锁银行制
商业银行的表外业务是指商业银行所从事 的不列入资产负债表且不影响资产负债总 额的经营活动。商业银行表外业务的种类 主要有担保和类似的或有负债、承诺、与 利率或汇率有关的或有项目。
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第三节 商业银行的管理
一、商业银行的经营原则 二、商业银行的资产负债管理 资本约束业绩评价“三指标”
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一、商业银行的经营原则
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3、代理业务
代理业务是指银行受客户委托，代为办理 指定的经济事务的业务。代理业务主要有 代理证券发行、代理收付款项、代理资产 保管等。
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4、租赁业务
租赁业务指出租人将物品交付给承祖人临 时占用，井在租赁期 内收取租金的活动。 租赁业务分为融资性租赁和经营性租赁两 种。
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（二）表外业务
第五章 商业银行
第一节 商业银行制度 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行的管理 第四节 金融监管 第五节 商业银行金融创新
第一节 商业银行制度
一、现代银行业的产生 二、商业银行的性质和职能 三、商业银行的类型和组织形式
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二、商业银行的性质和职能
（一）商业银行的性质 1、商业银行是一种企业 2、商业银行是一种特殊的企业 3、商业银行是一种特殊的金融企业 （二）商业银行的职能 1、信用中介职能 2、支付中介职能 3、信用创造职能 4、金融服务功能
任何一笔贷款的发放都必须按一定程序进行。 1、借款企业的信用分析 影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金
流量、信用支持以及非财务因素。 2、贷款的定价 3、贷款的质量评价 五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失。 呆帐准备金有三种类型：普通呆帐准备金、专项呆帐准
备金和特别呆帐准备金。
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第二节 商业银行的业务
一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务与表外业务
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一、商业银行的负债业务
商业银行的负债业务主要是指其形成其资金来源的业务， 它包括自有资本、存款业务和借款业务三项。
（一）自有资本——主要包括筹建银行时股东的投资、 银行的扩股筹资和银行每年按一定比例从税后利润中提 取公积金。
（一）现金资产 （二）放款业务 （三）贴现业务 （四）证券投资业务——商业银行的投资是指
银行购买有价证券的活动。 商业银行的投资目 的主要有获取高额收益、分散风险、增强流动 性。
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（二）放款业务
放款是商业银行运用资金、取得利润的主要途径。放款 从不同的角度可划分为若干种类。按放款的期限性，可 分为定期放敦、活期放款及透支等；按放款的保障程度 可分为信用放款、担保款和抵押放款。
三是基于银行的过程控制指标。
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第四节 金融监管
一、金融监管的含义 二、金融监管的原则和方法 三、金融监管体制的不同模式 四、《巴塞尔协议》——加强国际银行统
一监管的一个划时代的重要文件 [资料]洗黑钱极其防范
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二、金融监管的原则和方法
金融监管的原则——不干涉金融业内部管 理
金融监管的方法主要有三种： 1、预防性管理 2、存款保险制度 3、最后的抢救行动
三、商业银行的中间业务与表外业务
（一）商业银行的中间业务 （二）表外业务
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（一）商业银行的中间业务
中间业务是指商业银行基本不用自己的资金， 而是通过替客户承办支付及其他委托事项从中 收取手续费的业务。商业银行的中间业务包括 汇兑业务、信托业务、代理业务、信用证业务、 租赁业务、咨询业务等。
（二）存款业务——它是商业银行最主要的资金来源。 按其支取方式不同，分为活期存款、定期存款和储蓄存 款等。
（三）借款业务——商业银行的借款渠道有：向中央 银行借款 、同业拆借、向国际金融市场借款、临时资 金占用、发行中长期金融债券等。
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二、商业银行的资产业务
商业银行的资产业务主要是指运用其资财的业 务，主要包括现金资产业务、放款业务、贴现 业务和证券投资业务。
二是经济增加值指标（ＥＶＡ），是基于股东价值的评价标准。 即风险调整后净利润与经济资本成本的差值。经济资本成本是业务 占用的经济资本与最低经济资本回报率要求的乘积。如经济增加值 为正值，说明收入在弥补各项成本费用支出及经济资本成本后仍有 剩余，是银行在满足股东最低资本回报要求后赚取的超额利润，是 价值创造。
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资本约束业绩评价“三指标”
一是风险调整后资本回报率（ＲＡＲＯＣ）指标。经济资本回报率 是风险调整后净利润（税后净利润减预期损失成本）与占用的经济 资本的比率，反映了单位风险（经济资本）的风险调整后回报率水 平。其优点是将收益和风险纳入了一个评估体系，符合风险和收益 对称原则，可以将不同收益、不同风险的机构、部门和业务的绩效 直接对比，因而成为银行内部绩效测评的主要指标。
1、结算业务 2、信托业务 3、代理业务 4、租赁业务 5、信用卡业务
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1、结算业务
按照收款人与付款人所处的地点，可以将 结算分为同城结算和异地结算两种类型。
（1）同城结算 （2）异地结算 异地结算有汇兑、托收和信用证结算三种
形式。
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2、信托业务
信托业务是银行受客户的委托，可根据客 户的授权，代客户管理各项财产或从事所 委托的其他经营活动的业务。信托业务按 委托人不同又可分为个人情托、公司信托 和公益信托。
商业银行的经营原则概括为“三性原则”， 即安全性原则、流动性原则和盈利性原则。 针对每一经营原则有相应的管理方法。
（一）安全性原则及管理方法 （二）流动性原则及其管理方法 （三）盈利性原则及管理方法
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二、商业银行的资产负债管理
（一）资产管理 1、商业性贷款理论 2、资产可转换理论 3、预期收入理论 （二）负债管理 （三）资产负债综合管理 （四）资产负债表内表外统一管理
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三、商业银行的类型和组织形式
（一）商业银行的类型 1、Fra Baidu bibliotek能分工型商业银行（专业化商业银行） 2、综合型商业银行 （二）商业银行的组织形式 1、单一银行制 2、分支银行制 分支银行制由于其具有的优点，尤其是规模经济效益优
点，目前已成为世界各国商业银行的主流模式。 3、银行持股公司制 4、代理行制 5、连锁银行制
商业银行的表外业务是指商业银行所从事 的不列入资产负债表且不影响资产负债总 额的经营活动。商业银行表外业务的种类 主要有担保和类似的或有负债、承诺、与 利率或汇率有关的或有项目。
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第三节 商业银行的管理
一、商业银行的经营原则 二、商业银行的资产负债管理 资本约束业绩评价“三指标”
返回
一、商业银行的经营原则
返回
3、代理业务
代理业务是指银行受客户委托，代为办理 指定的经济事务的业务。代理业务主要有 代理证券发行、代理收付款项、代理资产 保管等。
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4、租赁业务
租赁业务指出租人将物品交付给承祖人临 时占用，井在租赁期 内收取租金的活动。 租赁业务分为融资性租赁和经营性租赁两 种。
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（二）表外业务
第五章 商业银行
第一节 商业银行制度 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行的管理 第四节 金融监管 第五节 商业银行金融创新
第一节 商业银行制度
一、现代银行业的产生 二、商业银行的性质和职能 三、商业银行的类型和组织形式
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二、商业银行的性质和职能
（一）商业银行的性质 1、商业银行是一种企业 2、商业银行是一种特殊的企业 3、商业银行是一种特殊的金融企业 （二）商业银行的职能 1、信用中介职能 2、支付中介职能 3、信用创造职能 4、金融服务功能
任何一笔贷款的发放都必须按一定程序进行。 1、借款企业的信用分析 影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金
流量、信用支持以及非财务因素。 2、贷款的定价 3、贷款的质量评价 五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失。 呆帐准备金有三种类型：普通呆帐准备金、专项呆帐准
备金和特别呆帐准备金。
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第二节 商业银行的业务
一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务与表外业务
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一、商业银行的负债业务
商业银行的负债业务主要是指其形成其资金来源的业务， 它包括自有资本、存款业务和借款业务三项。
（一）自有资本——主要包括筹建银行时股东的投资、 银行的扩股筹资和银行每年按一定比例从税后利润中提 取公积金。
（一）现金资产 （二）放款业务 （三）贴现业务 （四）证券投资业务——商业银行的投资是指
银行购买有价证券的活动。 商业银行的投资目 的主要有获取高额收益、分散风险、增强流动 性。
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（二）放款业务
放款是商业银行运用资金、取得利润的主要途径。放款 从不同的角度可划分为若干种类。按放款的期限性，可 分为定期放敦、活期放款及透支等；按放款的保障程度 可分为信用放款、担保款和抵押放款。
三是基于银行的过程控制指标。
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第四节 金融监管
一、金融监管的含义 二、金融监管的原则和方法 三、金融监管体制的不同模式 四、《巴塞尔协议》——加强国际银行统
一监管的一个划时代的重要文件 [资料]洗黑钱极其防范
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二、金融监管的原则和方法
金融监管的原则——不干涉金融业内部管 理
金融监管的方法主要有三种： 1、预防性管理 2、存款保险制度 3、最后的抢救行动