商业银行经营学第十三章

第一节 商业银行的经营风险

一、基本概述 商业银行的风险是指商业银行在经营管理中， 由于各种不确定性因素单一或综合影响，使 商业银行经济损失的可能性。 商业银行的风险含义涉及4个基本因素，即: 商业银行风险承受者、 收益与风险的相关度、 不确定性因素、 风险度量。
商业银行风险管理是指商业银行通过风险识 别、风险估计、风险处理等方法，预防、回 避、分散、转移、补偿经营中的风险，从而 减少或避免经济损失，保证资金安全运营的 行为或管理过程。 包含以下要素： 风险管理主体 风险管理方法 风险管理手段 风险管理过程 风险管理目标

（四）汇率风险 商业银行汇率风险是指银行在进行国际业 务时，其持有的外汇资产或负债因汇率波 动而造成价值增减的不确定性。 汇率风险属于外汇风险范畴。 随着银行业务的国际化，商业银行的外汇 资产和负债比重增加，商业银行面临的汇 率风险加大；如何规避汇率风险成了商业 银行风险管理的重要内容。
我国在确定风险分类时，借鉴和吸收了香港金管局的风险 分类方法，但把利率风险纳入了市场风险范畴。
（一）信用风险
信用风险是指商业银行的债务人不
能或不愿按约偿付到期债务而给商 业银行造成损失的可能性。 信用风险是商业银行的传统风险， 也是商业银行的主要经营风险。 信用风险是信用活动的产物，因此 商业银行的信用风险存在于商业银 行的一切信用活动中，只要有存在 债权债务关系，就必然存在信用风 险。
商业银行经营学
于殿江
第十三章
商业银行的经营风险与内 部控制
教学要求：本章要求学生了解商业银行风 险的涵义，成因、种类以及风险管理在银 行经营管理中的地位。掌握风险识别和风 险预测与内部控制的方法，并能应用风险 管理的方法，结合商业银行的宏微现环境， 分析某一商业银行风险的成因，并提出相 应的内部控制措施。

否则，若银行存的变动对商业银行存贷利差的净收 益就会形成较大的影响，也就是说 商业银行就有了利率风险。 因此，商业银行自身的存贷结构是 产生利率风险的重要条件。
（三）流动性风险 流动性风险是指商业银行没有足够的现金 来弥补客户取款需要和未能满足客户合理 的贷款需求或其他即时的现金需求而引起 的风险。该风险将导致银行出现财务困难， 甚至破产。 商业银行具有流动性需求，即客户对银行 所提出的必须立即兑现的现金要求，包括 存款客户的提现要求和贷款户的贷款要求。 商业银行应进行有效的现金头寸管理，以 满足客户不同形式的现金需要，体现银行 的可靠性与稳健性。

国际金融监管组织、各国金融管理当局 和各国商业银行均意识到资本风险的严 峻性。 为此，一方面，监管当局加大对资本的 监管力度；另一方面，各国银行加强资 本风险管理。 资本风险的衡量指标包括资本与存款比 率、资本资产比率、资本充足率等等。

（六）投资风险 投资风险是商业银行因受到未来不确定性的 变动而使其投入的本金和预期收益产生损失 的可能性。按商业银行投资内容分，投资风 险包括证券投资风险、信托投资风险和租赁 投资风险等等。 商业银行的投资性资产在提供流动性保障、 创造收益、减少经营风险及贷款风险上起着 十分重要的作用；但是，商业银行在进行投 资时，本身也承担了一定的风险。尤其是它 在证券投资方面承担了较大的风险。商业银 行的投资风险来自三方面，即经济风险、政 治风险和道德、法律风险。

（二）利率风险 利率风险是由于市场利率波动造成商业银行 持有资产的损失和对银行收支的净差额产生 影响的金融风险。 该风险因市场利率的不确定性而使银行的盈 利或内在价值与预期值不一致。 如果商业银行存贷业务的类型、数量和期限 完全一致，利率的变动因其对银行存款和贷 款的影响呈反向变化，具有对冲性，对其存 贷利差的净收益没有什么影响，所以商业银 行也就不存在风险；
所占比重
内部欺诈
外部欺诈
98
34 28
56.3%
19.6% 16.1% 4% 1.1%
客户、产品以及 商业行为
实体资产损坏
业务中断及系统失败
7
2 5
执行、交割以及 交易过程
2.9%
中国商业银行操作风险损失事件发生
数目及损失金额统计表（单位：次、 万元） 损失事件主要集中在内部欺诈、外部 欺诈。其发生频率分别为56.3%、 19.6%，而且内部欺诈所损失的金额 占比达2/3。
二、商业银行风险衡量和测算 （一）量化指标分析 根据《巴塞尔协议》的有关内容，商业银 行所承受的风险是一个可以量化的概念， 因此可以进行衡量和测算。 １、测算贷款风险度 贷款风险度＝企业信用等级系数×贷 款方式系数 贷款资产风险度＝贷款风险度×贷款 形态系数

附：（１）企业信用等级系数 ＡＡＡ级企业 ３０％ ＡＡ级企业 ４０％ Ａ级企业 ５０％ ＢＢＢ级企业 ７０％ ＢＢ级企业 ９０％ Ｂ级企业 １００％

汇率风险源于国际货币制度，国际货币制 度包括固定汇率制和浮动汇率制两大类。 在固定汇率制度下，汇率风险较之于信贷 风险、利率风险小得多； 在浮动汇率制度下，汇率波动的空间增大， 表现为波动频繁及波动幅度大，由此产生 的汇率风险成为拥有众多国际业务的商业 银行必须正视的重要风险之一。

（五）资本风险 商业银行资本风险是指商业银行最终支持清 偿债务能力方面的风险。银行的资本愈充足， 它能承受违约资产的能力就愈大。但是，银 行的资本风险下降，盈利性也随之下降。 如前所述，商业银行的资本构成了其他各种 风险的最终防线，资本可作为缓冲器而维持 其清偿力，保证银行继续经营。随着金融自 由化的进展，世界各国的银行间竞争加剧， 来自非银行金融机构的竞争压力加大，银行 的经营风险普遍加大。在这种情况下，加强 资本风险管理尤为重要。

６、各级政府的不适当的行政干预。
７、同业竞争引起的风险。客户流失、
成本提高、收益减少、负债来源减少、 资产质量下降等。 ８、金融市场价格的变化对商业银行 的影响。利率、资金供求、有价证券 价格等。 ９、自然因素引起的风险。自然灾害、 意外事故等。
（二）内部因素 。即由于商业银行经营管 理不善引起的风险。 １、内部控制机制不完善，职工法制观念 淡薄，违规、违法操作，违法行为。 ２、银行的经营观念、经营思想、经营方 针的确立和实施不当和错误。 ３、业务结构比例状况失衡。资产、负债、 中间三大业务之间的比例、资产负债各种 之间的期限、利率结构等。

满足银行流动性需求有两条途径： 一是商业银行在其资产负债表中“储备” 流动性，即持有一定量的现金性资产； 二是商业银行在金融市场上“买入”流动 性，即通过在金融市场上卖出短期资产或 借入短期负债增加其流动性。 评判商业银行流动性风险及其程度的指标 主要有存贷比率、流动比率、大面额负债 率和存贷变动率等等。


银行风险的基本特性
损失性
风险是银行遭受损失的可能。损失可能表现为盈利受损、 资产受损、银行价值受损（包括商誉）、不能支付、破产等 不同程度。

不确定性 损失可能发生，也可能不发生；损失程度也是不一定的。 损失一定不会发生就不是风险，损失铁定要发生也不是风险 （如已进入损失类或已核销的资产）。

（七）竞争风险 竞争风险是指商业银行在经营管
理过程中由于激烈的同业市场竞 争，造成的客户流失、资产质量 下降、存款来源减少甚至流失、 收益下降等一系列现象。
（八）操作风险 英国银行家协会（BBA）把操作风险定义为 “由于内部程序、人员、系统的不完善或失 误，或外部事件造成直接或间接损失的风 险”，巴塞尔委员会对操作风险的定义也用 这个定义。 因此我们大体上可以了解，和操作风险密切 相关的四大因素：人、流程、系统、外部事 件。

２、经济生活中各种要素价格的变化对商业 银行的影响。商品价格、工资、利率等变化， 会影响借款人的经济效益。 ３、国家宏观经济政策变化对商业银行的影 响。货币政策的变化影响货币供应量、利率， 也会影响企业的经营管理状况。即会直接和 间接影响商业银行的经营管理。 ４、国际经济环境的变化对商业银行的影响。 ５、客户的违规、违法行为以及法制观念的 淡薄对商业银行的影响。违规、违法使用贷 款、逃废银行债务。

四、银行风险的基本类型
银行业是一种经营风险的特殊行业，按
诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业
银行风险划分为八大类：
即信用风险
、流动性风险、操作风险、
市场风险（含利率风险、汇率风险、价 格风险和商品风险）、国家风险、声誉 风险、法律风险及战略风险。
各国及金融组织对银行风险的分类
巴塞尔委员会 信用风险 流动性风险 操作风险 市场风险 国家风险 声誉风险 法律风险 战略风险 美国货币监理署 信用风险 利率风险 价格风险 外汇风险 流动性风险 信誉风险 交易风险 合规风险 策略风险 香港金管局 信用风险 利率风险 市场风险 流动性风险 声誉风险 操作风险 法律风险 策略风险 市场风险 流动性风险 声誉风险 操作风险 法律风险 策略风险 中国银监会 信用风险

可测性
损失不确定，并不意味没有规律。正是因为风险有规律， 才有研究价值，才使风险管理成为一门科学。
二、商业银行经营管理的特点 商业银行作为一个以经营货币商品为对象 的服务企业，在经营管理过程中有以下几 个特点： １、高负债率。在商业银行的资金来源中， 自有资金只占极小的比例，90%以上的资 金是从客户手中借来的。这使得商业银行 非常脆弱，稍有不慎便会发生支付困难， 甚至引起破产倒闭。 ２、高风险性。商业银行在经营管理过程 中风险较大。

表现形式：主要存在于商业银行业务和 管理的各个方面，具有普遍性。同时， 操作风险还具有非盈利性，它并不能为 商业银行带来盈利，商业银行之所以承 担它是因为其不可避免，对它的管理策 略是在管理成本一定的情况下尽可能降 低。 突出表现：银行大要案