《商业银行经营与管理教学课件》第四章 商业银行流动性管理waPPT课件
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的客户。
24
八、中间业务经营
（一）不断推出多样化的金融产品 1.改进现有产品 2.组合现有产品 3.模仿其他产品 （二）关系营销
25
第三节 商业银行管理 一、资产负债管理
(一)商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行为实现安全性、
流动性和赢利性“三性”统一的目标而 采取的经营管理方法。
26
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
(三)存款经营的衍生服务
1．现金管理服务的概念 现金管理服务指的是银行协助企业对现金、
银行存款及货币等价物等广义现金进行统 筹规划，在保证流动性的基础上，使客户 减少财务费用，提高资金使用效率，使财 务控制更易实现。
1．资产管理理论
资产管理理论认为，银行应主要通过对资产 规模、结构和层次的管理来保持适当的流 动性，实现其经营目标。
资产管理理论是在“商业性贷款理论”、“ 转移理论”和“预期收入理论”基础上形 成的。
资产管理理论强调的是银行经营管理的重点 是资产业务，强调流动性为先的管理理念
27
2．负债管理理论
34
(二)我国商业银行的风险管理
1．风险识别和认定 资产风险基本权数是识别和认定银行各类
资产风险含量的基本标准，是衡量银行 经营风险的主要依据。通常根据不同的 授信对象和资产类型，将风险资产基本 权数分为0、10％、20％、50％、100％ 五个档次。
35
2．风险控制
贷款五级分类管理： 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类
积金； 四是提取公益金。
24
八、中间业务经营
（一）不断推出多样化的金融产品 1.改进现有产品 2.组合现有产品 3.模仿其他产品 （二）关系营销
25
第三节 商业银行管理 一、资产负债管理
(一)商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行为实现安全性、
流动性和赢利性“三性”统一的目标而 采取的经营管理方法。
26
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
(三)存款经营的衍生服务
1．现金管理服务的概念 现金管理服务指的是银行协助企业对现金、
银行存款及货币等价物等广义现金进行统 筹规划，在保证流动性的基础上，使客户 减少财务费用，提高资金使用效率，使财 务控制更易实现。
1．资产管理理论
资产管理理论认为，银行应主要通过对资产 规模、结构和层次的管理来保持适当的流 动性，实现其经营目标。
资产管理理论是在“商业性贷款理论”、“ 转移理论”和“预期收入理论”基础上形 成的。
资产管理理论强调的是银行经营管理的重点 是资产业务，强调流动性为先的管理理念
27
2．负债管理理论
34
(二)我国商业银行的风险管理
1．风险识别和认定 资产风险基本权数是识别和认定银行各类
资产风险含量的基本标准，是衡量银行 经营风险的主要依据。通常根据不同的 授信对象和资产类型，将风险资产基本 权数分为0、10％、20％、50％、100％ 五个档次。
35
2．风险控制
贷款五级分类管理： 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类
积金； 四是提取公益金。
《商业银行经营与管理教学课件》第四章 商业银行流动性管理wan
第一节 流动性管理概述
二、流动性管理与流动性管理体系 （一）流动性管理 定义：银行的流动性管理是指能够在任何时间里以合理的价 格筹措到资金来履行契约或偿还债务的过程。 有效流动性管理的作用： １.向市场展示其偿债能力 ２.降低银行的资金成本 ３.减少盲目外置资产的损失 ４.使银行能够兑现贷款承诺 ５.避免对中央银行的不当依赖
第二节 流动性衡量
4.能力比率 能力比率是指商业银行净贷款和租赁资产余额与总资产的比率， 表示为： 能力比率=（净贷款+租赁资产余额）/总资产 该比率越高，表明银行资产的流动性较差，它是流动性的逆向指标。 5.抵押证券比率 抵押证券比率是商业银行持有的抵押债券与证券总额的比率， 表示为： 抵押证券比率=抵押证券/证券总额 该指标越高，表明能够满足银行流动性需求的证券比率越小，银行 证券资产的流动性越差，也是一种流动性的逆向指标。
第二节 流动性衡量
（二）负债流动性指标 1．游资比率 游资比率是指商业银行的货币资产与货币市场负债的比率 表示为： 游资比率=货币市场资产/货币市场负债 货币市场资产指商业银行流动性极强的短期资产，包括现金、短期 政府债券、中央银行的超额准备金拆出（即美国联邦资金贷款）及逆回 购协议（商业银行暂时的购入证券带出资金）。货币市场负债是商业银 行流动性极强的负债，包括大额存单、中央银行超额储备金头寸的拆入 （即美国的联邦资金借款）以及回购协议借款（商业银行暂时出售证券 来借款）。该指标反映商业银行平衡货币市场资金寸头的能力。
商业银行管理
第四章 商业银行流动性管理
第一节 流动性管理概述
一、流动性与流动性风险 （一）商业银行的流动性 定义：商业银行的流动性是指商业银行在一定的时 间内，保证银行资产负债价值不受损失或少受损失 的前提下，确保银行能够及时、足额清偿各种到期 债务和满足客户必要的的贷款需求的能力。 三个要素： 1．资金数量 2．资金成本 3．时间
商业银行经营与管理PPT课件
(2)实验要求
➢ 理解关键知识点,做好具体业务操作前的准备 ➢ 练习操作工前准备和日终处理,熟悉柜员的每
日工作的一般流程
➢ 熟悉查询管理、报表打印和预览两个功能模 块
实验二:个人存款和个人特殊业务(2课时)
(1)实验目的
通过操作商业银行储蓄存款业务,熟悉各种储 蓄存款实务的前台操作界面和操作要素,掌 握储蓄存款的种类、特点、利息计算等基 本规定;熟悉会计票据在储蓄存款实务中的 应用、票据的审核要点,以及相关的会计核 算和记账凭证;掌握存折/单挂失、解挂、账 户冻结、解冻等特殊业务。
策划最初就来自于我们小时候的随着年 龄而不 停止的 梦想， 后来形 成了很 多想法 ，某个 想法灵 机闪现 脱颖而 出，它 冲动着 一时占 据了你 的思维 ，最后 你把这 个灵机 闪现的 想法写 下它的 实现的 逻辑 过程就是策划，所以好的策划一开始 来自你 的好的 想法， 常常好 的想法 来自你 现实生 活中的 一些东 西而形 成产生 的灵机 想象， 抓住灵 机想象 ，不断 调查得 到资料 ，来务 实的分 析清楚 即将去 做某件 事情 的每一个细节过程得失，可能造成的 问题与 结果， 在策划 中根据 其中各 种问题 的来提 出解决 方案， 并分析 其可行 性。
所以让人看明白为什么要这么去做这件 事情， 就是策 划要做 的事情 。
实验结果和实验总结
编辑本段现 代 意 义 的 “ 策 划” 现代意义的“策划”可以理解为借助一 定的信 息素材 ，为达 到特定 的目的 、目标 而进行 设计、 策划， 以为具 体的可 操作性 行为提 供创意 、思路 、方法 与对策 。
策划就是一种策略、筹划、谋划或者计 划、打 算、它 是为个 人、企 业、组 织机构 为了达 到一定 的目的 ，充分 调查市 场环境 、以及 相关联 的环境 的基础 之上， 遵循一 定的方 法或者 规则对 未来即 将发 生的事情，进行系统、周密、科学地 预测并 制定科 学的可 行性的 策划方 案，同 时在发 展中不 断地调 整以适 应环境 的变化 ，从而 制定切 合实际 情况的 科学的 方案就 叫做策 划。
商业银行经营与管理教材.pptx
协调
四、现代商业银行的组织结构及政 府对银行业的监督与管理
• • 商业银行组织结构
外部组织形式
内部组织结构
外部组织形式
• 独家银行制（美国居多） • 银行控股公司制（光大集团） • 总分行制（我国）
总分行的架构
① 本系统业务管理模式： 总行
分行 1
分行 2
分行 3 …
支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2
商业银行经营与管理
主讲人：魏海丽
第一讲 商业银行导论
• 1、商业银行是在市场 经济中孕育和发展起 来的，它是适应市场 经济发展和社会化大 生产需要而形成的一 种金融企业。
• 2、现代商业银行已经 成为各国经济活动中 主要资金集散机构和 中心，并成为各国金 融体系中最为重要的 组成部分。
本讲内容
• 一、 商业银行的起源和发展
• 贷款的集中程度（资产asset）
N t
政府对银行业实施监管的主要内容
• 第一阶段：中国人民银行对银行业的监管
• （1）金融机构的设置及业务范围的审批； （2）稽核检查金融机构的业务经营状况。
• 第二阶段：中国银行业监督管理委员会对
•
银行业的监管（2003年4月28日
•
（一）当前跨国银行的新变化： 设在发达国家的网络银行增加； 设在发展中国家的银行增加； 发展中国家的海外分行和办事处增加。
。2020年10月29日星期四上午8时9分59秒08:09:5920.10.29
• 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年10月上午8时9分20.10.2908:09October 29, 2020
• 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020年10月29日星期四8时9分59秒08:09:5929 October 2020
四、现代商业银行的组织结构及政 府对银行业的监督与管理
• • 商业银行组织结构
外部组织形式
内部组织结构
外部组织形式
• 独家银行制（美国居多） • 银行控股公司制（光大集团） • 总分行制（我国）
总分行的架构
① 本系统业务管理模式： 总行
分行 1
分行 2
分行 3 …
支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2
商业银行经营与管理
主讲人：魏海丽
第一讲 商业银行导论
• 1、商业银行是在市场 经济中孕育和发展起 来的，它是适应市场 经济发展和社会化大 生产需要而形成的一 种金融企业。
• 2、现代商业银行已经 成为各国经济活动中 主要资金集散机构和 中心，并成为各国金 融体系中最为重要的 组成部分。
本讲内容
• 一、 商业银行的起源和发展
• 贷款的集中程度（资产asset）
N t
政府对银行业实施监管的主要内容
• 第一阶段：中国人民银行对银行业的监管
• （1）金融机构的设置及业务范围的审批； （2）稽核检查金融机构的业务经营状况。
• 第二阶段：中国银行业监督管理委员会对
•
银行业的监管（2003年4月28日
•
（一）当前跨国银行的新变化： 设在发达国家的网络银行增加； 设在发展中国家的银行增加； 发展中国家的海外分行和办事处增加。
。2020年10月29日星期四上午8时9分59秒08:09:5920.10.29
• 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年10月上午8时9分20.10.2908:09October 29, 2020
• 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020年10月29日星期四8时9分59秒08:09:5929 October 2020
商业银行管理导论PPT课件
Ma x1 PV 2
1i (1i)2
(1i)n
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t 1 (1 i) t
经营理念：商业银行价值最大化是在长期经营过程 中形成的。
二、商业银行管理的基本目标
基本目标：“三性平衡”
“三性”平衡指资金来源与运用的安全性、流动性 、效益性之间的平衡。 ➢安全性 ➢流动性 ➢效益性
短期：“三性”在短 时期内既相关又矛盾 ，彼此可能相消又相 长。
长期：动态的“三性” 平衡能保证商业银行取 得最大利润。
最终目标与基本目标关系图
最终目标 基本目标
价值最大化 “三性”平衡 安全性 流动性 效益性
§1.3现代商业银行经营的特点
本节主要知识点：
商业银行业务电子化 商业银行业务综合化、国际化 政府金融管制松化 商业银行风险管理强化
总目录
第一章 商业银行管理导论
第九章 商业银行流动性管理
第二章 商业银行资本金的管理
第十章 商业银行资产负债管理（一）
第三章 商业银行负债业务管理
第十一章 商业银行资产负债管理（二）
第四章 商业银行贷款业务管理
第十二章 商业银行财务报表与绩效评估
第五章 商业银行个人消费贷款管理 第十三章 商业银行营销管理
本节主要知识点：
商业银行管理学的研究对象 商业银行管理学的研究内容
一、商业银行管理学的研究对象
研究对象
➢围绕稀缺资源——信用资金的优化配置所展开的各 种业务及相关的组织管理问题。
基本问题
➢通过一系列的资金择优分配，实现商业银行价值最 大化。
二、商业银行管理学的研究内容
商业银行管理包括银行内部管理和外部管理。
教学配套课件：商业银行经营与管理
盈利性原则 (1)
• 这一原则要求商业银行的业务活动必须坚持盈利 原则，在整个经营管理过程中，实现利润的最大 化目标
• 坚持盈利性原则，获得足够盈利，有利于充实银 行资本
• 坚持盈利性原则，提高盈利水平，有利于扩大银 行的经营规模
• 坚持盈利性原则，提高盈利水平，有利于增强银 行的信誉,可以增强客户对银行的信任
一、商业银行资本金的涵义
（三）商业银行资本规模的计量
对商业银行资本规模的计量，有以下几种记 账标准： • 账面价值会计 • 监管会计 • 市场价值会计
二、商业银行资本的功能
各国对资本金的定义不同，对资本金功能的 描述也不同。一般来说，商业银行资本的功能 主要有三个：营业功能、保护功能和管理功能。
监管的主要内容
• 商业银行设立 • 资本充足率 • 资产质量 • 管理质量的 • 盈利能力 • 流动性
监管的主要措施
• 存款准备金制度 • 存款保险制度 • 完善报表制度 • 直接和间接调控制度 • 对商业银行经理人员的管理制度 • 制裁措施
第二章 商业银行资本管理
第一节 商业银行银行资本概述 第二节 商业银行资本充足性与 塞尔协议》 第三节 商业银行的资本管理
一、商业银行资本金的涵义
（一）商业银行资本金的涵义
商业银行资本金就是指银行投资者为了正常的经营 活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利 润。因此，从本质上看，属于商业银行的自有资金才 是资本，它代表着投资者对商业银行的所有权，同时 也代表着投资者对银行所欠债务的偿还能力。但是， 商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外， 还包括一定比例的债务资本，包括商业银行持有的长 期债券等。我们这里是从所有者权益来理解资本的定 义的。
商业银行经营管理课件(PPT87页)
（三）银行营业网点虚拟化趋势（2）
2、银行营业网点虚拟化的特征 （1）无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的 网点所取代。 （2）无形化。即传统物理形式的网点 将逐渐减少甚至不再有固定网点。
（三）银行营业网点虚拟化趋势（3）
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题 （1）货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。 电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式，
（一）银行经营智能化（2）
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作， 以电子化方式自动处理日常业务。
包括：电子计算机、数据库、网络通讯、 电子自动化金融机具（ATM等）和商业结算 机具（POS等）联网组成的电子银行业务处 理系统。
优点：任何形式的系统终端，都可以通过 计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审 核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义：商业银行是融通短期资金的 金融机构。
创新中的商业银行：商业银行是以获取 利润为目标，以经营金融资产和负债为手 段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别：商业银行 处于社会再生产过程中的分配环节，经营 具有一般使用价值的特殊商品——货币和 货币资本。
（一）商业银行的产生（1）
（一）银行经营智能化（3）
发展过程： 1960 年代初实行后台业务处理电子化； 1970 年代实行前台业务处理电子化； 1980 年代开始进行电子化系统网络建设，成立
总行集中的业务电子化处理中心，使分行的业务 系统与总行的业务处理中心联接；
1990 年代，一方面在后台进行系统整合集成， 提高自动化层次；
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争 原则运行；
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的 权利；
第四讲 银行流动性管理和资产负债管理 银行管理课件(共41张PPT)
1月 ￥1413
101% ￥14
￥6 ￥1433
2月 1427
97
—42
3月 1440
95
—70
—9 —18
1656 1352
4月 1454
94
—84
—21 1349
5月 1467
97
—42
6月 1481
102
28
—15 —3
1410 1506
7月 1495
108
112
9
1616
8月 1510
第四讲 银行(yínháng)流动性管理 和资产负债管理 银行(yínháng)管
理课件
第一页，共41页。
流动性管理的含义(hányì)和目 标
银行流动性指，在日常经营中，银行满 足客户提取存款需求和正常贷款需求的 支付能力(nénglì)。
为什么需要流动性管理？ 流动性管理的目标
第二页，共41页。
〔二〕法定准备金比率(bǐlǜ)由13%大幅降至8%，备付金由 各商业银行根据经营情况，并参照中国人民银行资产负债 比率(bǐlǜ)管理条例自行决定；
〔三〕法定存款准备金按法人机构统一征缴，而废弃过去 由各金融机构一级分行缴纳的模式；
〔四〕商业银行在中央银行准备金存款帐户上的存款利率 大幅下调，由7.35%降至5.22%，与一年期的商业银行存款 利率持平，大大低于一年期商业性贷款7.92%的利率，首次 使我国金融机构在中央银行存款出现时机本钱。
第六页，共41页。
我国中央银行法定存款准备金制度改革后，与 西方兴旺国家的法定存款准备金制度有了一定 的接轨，但仍然(réngrán)有相当大的差异，主 要的差异有：〔1〕我国中央银行对法定存款 准备金的征收不划分存款的流动性，是按总存 款余额计算，而西方国家的中央银行对法定存 款准备金的征收一般区分存款的流动性；〔2〕 我国中央银行法定存款准备金的征收是根据期 末余额计算，而西方国家的中央银行对法定存 款准备金的征收一般根据平均余额计算，这对 法定存款准备金的计缴和货币供给量控制的准 确性有很大的影响；〔3〕尽管对利率有所下 调，但我国仍属于为数不多的中央银行对商业 银行准备金存款支付利息的国家之一。
《商业银行经营管理》课件.ppt-2013(精编课件).ppt
缺陷：
易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融 垄断；
内部管理层次多，管理难度大； 不利于地方经济的发展。
精品课件
金融控股公司制
金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公 司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的 组织形式。
分为两种类型:
非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银 行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在 持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行 企业的股票。
1982年《存款机构法》 批准银行建立货币市场基金帐户 中止对商业银行不利的利率差别待遇
精品课件
1989《金融机构改革、振兴与实施法案》 重组储蓄和存款监管机构， 对银行监管标准进行修订，并对存款保险制度 进行检讨
1999年《金融服务现代化法案》 允许商业银行经营证券业
精品课件
2008年之后
精品课件
第一章导论
第一节 现代金融制度 第二节 商业银行概述
精品课件
第一节 现代金融制度
精品课件
资金的供给与需求
经济主体
居民 企业 政府机构 外国经济单位
预算: 平衡、盈余、赤字 金融制度的基本职能
将资金由缺乏投资机会的供方转移到具有投 资机会的需方
精品课件
直接融资与间接融资
间接融资
商业银行的决策系统主要由股东大会和董事 会组成。
股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。 董事会是由股东大会选举产生的决策机构，
代表股东大会执行股东大会的决议，对股东 大会负责。
精品课件
执行系统
商业银行的执行系统由总经理（行长）和副 总经理（副行长）及其领导的各业务部门组 成
总经理（行长）是商业银行的最高行政负责 人。总经理（行长）的主要职权是执行董事 会的决议，组织领导银行的业务经营活动。
易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融 垄断；
内部管理层次多，管理难度大； 不利于地方经济的发展。
精品课件
金融控股公司制
金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公 司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的 组织形式。
分为两种类型:
非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银 行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在 持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行 企业的股票。
1982年《存款机构法》 批准银行建立货币市场基金帐户 中止对商业银行不利的利率差别待遇
精品课件
1989《金融机构改革、振兴与实施法案》 重组储蓄和存款监管机构， 对银行监管标准进行修订，并对存款保险制度 进行检讨
1999年《金融服务现代化法案》 允许商业银行经营证券业
精品课件
2008年之后
精品课件
第一章导论
第一节 现代金融制度 第二节 商业银行概述
精品课件
第一节 现代金融制度
精品课件
资金的供给与需求
经济主体
居民 企业 政府机构 外国经济单位
预算: 平衡、盈余、赤字 金融制度的基本职能
将资金由缺乏投资机会的供方转移到具有投 资机会的需方
精品课件
直接融资与间接融资
间接融资
商业银行的决策系统主要由股东大会和董事 会组成。
股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。 董事会是由股东大会选举产生的决策机构，
代表股东大会执行股东大会的决议，对股东 大会负责。
精品课件
执行系统
商业银行的执行系统由总经理（行长）和副 总经理（副行长）及其领导的各业务部门组 成
总经理（行长）是商业银行的最高行政负责 人。总经理（行长）的主要职权是执行董事 会的决议，组织领导银行的业务经营活动。
《商业银行经营与管理教学课件》商业银行管理PPT课件
=∑表内资产×风险权重+ ∑表外项目×信用 转 换系数×相应表内资产的风险权重
.
18
二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
.
2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
.
22
2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
.
23
（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
.
18
二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
.
2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
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2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
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（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
商业银行 第4章 商业银行流动性管理
➢ 市场资金来源管理
在市场资金来源的管理过程中，银行必须定期加强和巩固与借款人之间的关系， 努力保持负债多元化，以及开发资产销售市场或者发掘以资产为抵押的借款安排机 会。银行需要认识到在正常情况下和不利环境中信赖外部市场资金的程度。管理高 层必须确保安排合适的人员对市场资金来源进行管理。与关键资金提供者如往来银 行公司客户等建立稳定的关系是银行流动性管理的一个不可缺少的部分，这可以帮 助银行在出现流动性问题时建立一道防御的防线。联络的频率和使用该资金来源的 频率是两个重要的衡量融资关系的指标。过度信赖某一资金来源会增加流动性风险， 因此，银行需要考察信赖资金来源的程度，并且实现负债的多样性。同时银行还必 须注意对不同的分支机构之间的内部融资进行评估。
资金数量
获取资金 的时间
资金成本
银行流动性风险是指商业银行不能随时以合理的价格筹集到足够的资金
满足客户提现和合理借贷要求。商业银行流动性风险产生于两方面的原因， 即负债方面的原因与资产方面的原因：
每当银行的债权人要求立即兑现其金融债权时，就产生了负债方面的流动性 风险；
当贷款承诺不能及时兑现时，银行的信誉就会受到损害，以及由于流动性资 产对利率变动的敏感性，就产生了资产方面的流动性风险。
➢ 计算和控制净资金需求
银行必须建立衡量和监控资金需求的程序。流动性衡量包括评估银行所有的现 金流入和现金流出以辨识未来的净缺口。银行可以使用一些技术协助衡量流动性 风险，如简单指标计算、静态模拟和一些高度复杂的建模技术。 由于所有的银行都受到经济环境和市场条件的影响，因此对经济和市场趋势的分 析也是流动性管理的重要内容。 另一个影响银行以合理条件适时获得资金的因素是银行的信誉。
银行经营不 善的结果
资金来源与资产 运用期限错配
商业银行管理PPT课件
府证券 ）/ 总资产 同业拆借净值率 = （同业拆出 – 同业拆入）
/ 总资产
24
流动资产比率 = （现金 + 政府证券 + 同业拆借净值）/ 总资产
能力比率 = 贷款和租赁净额 / 总资产 游动性货币率 = 货币市场资产 / 货币市
场负债 短期投资比率 = （短期同业存款 + 同业 拆出 + 短期证券） / 总资产
30
25
短期投资与敏感负债率 = 短期投资 / 敏感性负债
核心存款比率 = 核心存款 / 总资产 存款结构比率 = 活期存款 / 定期存款 交易性存款率 = 交易性存款 / 非交易
性存款
26
第五节 流动性需求与来源 的协调管理
27
一、流动性管理的原则
1. 进取型原则 2. 保守型原则 3. 成本最低原则
第四章 现金资产管理
1
第一节 现金资产管理的目的和 原则
第二节 存款准备金的管理 第三节 现金资产与流动性需求 第四节 银行流动性需求的预测 第五节 流动性需求与来源的协
调管理 2
第一节 现金资产管理 的目的和原则
3
一、现金资产的构成
1. 库存现金
为了满足日常交易之需而持 有的通货。银行一般只保存最低 额度，超出部分存入中央银行或 其代理行。
8
2. 现金资产管理的原则
（1）适度存量控制原则 （2）适时流量调节原则 （3）安全性原则
9
第二节 存款准备金的管理
10
一、存款准备金
1 法定准备金 2 超额准备金 3 我国存款准备金制
度的变迁
11
二、满足法定存款准备金的要求
1 法定准备金的计算 （1）滞后准备金计算法 （2）同步准备金计算法 2 法定准备金头寸的管理
/ 总资产
24
流动资产比率 = （现金 + 政府证券 + 同业拆借净值）/ 总资产
能力比率 = 贷款和租赁净额 / 总资产 游动性货币率 = 货币市场资产 / 货币市
场负债 短期投资比率 = （短期同业存款 + 同业 拆出 + 短期证券） / 总资产
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短期投资与敏感负债率 = 短期投资 / 敏感性负债
核心存款比率 = 核心存款 / 总资产 存款结构比率 = 活期存款 / 定期存款 交易性存款率 = 交易性存款 / 非交易
性存款
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第五节 流动性需求与来源 的协调管理
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一、流动性管理的原则
1. 进取型原则 2. 保守型原则 3. 成本最低原则
第四章 现金资产管理
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第一节 现金资产管理的目的和 原则
第二节 存款准备金的管理 第三节 现金资产与流动性需求 第四节 银行流动性需求的预测 第五节 流动性需求与来源的协
调管理 2
第一节 现金资产管理 的目的和原则
3
一、现金资产的构成
1. 库存现金
为了满足日常交易之需而持 有的通货。银行一般只保存最低 额度，超出部分存入中央银行或 其代理行。
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2. 现金资产管理的原则
（1）适度存量控制原则 （2）适时流量调节原则 （3）安全性原则
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第二节 存款准备金的管理
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一、存款准备金
1 法定准备金 2 超额准备金 3 我国存款准备金制
度的变迁
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二、满足法定存款准备金的要求
1 法定准备金的计算 （1）滞后准备金计算法 （2）同步准备金计算法 2 法定准备金头寸的管理
商业银行经营管理学课件(PPT47页)
1、创立商业银行的条件
(1)有符合《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》规 定的章程。 (2)拥有最低注册资本限额以上的资本。我国《商业银行法》 规定:注册资本应当是实缴资本,设立商业银行的注册资本最 低限额为10亿元人民币,城市商业银行的注册资本最低限额 为1亿元人民币,农村商业银行的注册资本最低限额为5 000 万元人民币。 (3)银行拥有具备专业知识和业务工作经验的董事长(行长)、 总经理和其他高级管理人员。 (4)有健全的组织机构和管理制度。 (5)营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施符合 有关要求。
（2）根据银行实力，确立风险管理目标
在确定风险管理目标时,充分了解银行的整体实力和 抗风险的能力,把握整个银行所能承受的风险度。这通 常可以通过测算以下指标来掌握:年预期收益、年有价 证券收益(市价减去账面价值)、自有资本及出售不动产 收益。这些指标既可用于反映全行经营成果,反映银行 抗风险的实际能力,又可用于激励全行员工重视风险管 理。因为这些指标值的变动直接与员工利益相关,其中, 第三个指标还可调动起全体股东关心银行风险管理的积 极性。
(3)招募入股
当申请营业登记书被核准之后,发起人应依照股份公 司的有关规定,进行招股。发起人要制定招股章程及 营业计划书,写明发行规模、股份种类。如果是委托 其他银行代发,则要写明代募行的名称等。然后由监 管机构审批,待批准后进行股本招募工作。商业银行 股本招募可以采取公募和私募两种形式。
(4)领取营业执照,开始营业
根据优胜劣汰的原则,效率高的金融机构将会不断 发展壮大,效率低的金融机构将面临被淘汰的境地。 在竞争过程中,商业银行的服务水平才能不断得到提 高,金融工具将会不断增加和创新,整个行业的效率 将会不断得到改善,进而对整个社会经济的发展产生 推动作用。否则,银行业走向垄断,将会导致金融服 务质次价高,阻碍社会经济的发展。
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3
第一节 流动性管理概述
二、流动性管理与流动性管理体系 （一）流动性管理 定义：银行的流动性管理是指能够在任何时间里以合理的价 格筹措到资金来履行契约或偿还债务的过程。 有效流动性管理的作用： １.向市场展示其偿债能力 ２.降低银行的资金成本 ３.减少盲目外置资产的损失 ４.使银行能够兑现贷款承诺 ５.避免对中央银行的不当依赖
需求来源：存款客户的取款；合理的贷款需求；其他负债的偿还，如银行通过同业拆借、 回购协议、向中央银行贷款等方式拥有对其他金融机构或者中央银行的债务；向中央银行 缴存存款准备金；营业费用和税收支出；现金股利的发放等。 分类： １．季节性的流动性需求 存款与贷款的季节性变动往往起因于自然天气类型不同以及社会风俗与习惯以大致相同的 形式年复一年地出现。 ２．周期性流动需求 往往与固定资产投资、工业库存增减、通货膨胀率升降、中央银行货币政策松紧等因素有 关。 ３．趋势性流动需求 一种长期的流动性需求，一般有银行所服务地区的人口、劳动力、技术、储蓄、消费、投 资等社会经济因素决定。 ４．临时流动性需求
表示为： 能力比率=（净贷款+租赁资产余额）/总资产
该比率越高，表明银行资产的流动性较差，它是流动性的逆向指标。
5.抵押证券比率 抵押证券比率是商业银行持有的抵押债券与证券总额的比率，
表示为： 抵押证券比率=抵押证券/证券总额
该指标越高，表明能够满足银行流动性需求的证券比率越小，银行 证券资产的流动性越差，也是一种流动性的逆向指标。
商业银行管理
第四章 商业银行流动性管理
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1
第一节 流动性管理概述
一、流动性与流动性风险 （一）商业银行的流动性 定义：商业银行的流动性是指商业银行在一定的时 间内，保证银行资产负债价值不受损失或少受损失 的前提下，确保银行能够及时、足额清偿各种到期 债务和满足客户必要的的贷款需求的能力。 三个要素： 1．资金数量 2．资金成本 3．时间
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2
第一节 流动性管理概述
（二）银行流动性风险 定义：银行流动性风险是指商业银行不能随时以合 理的价格筹集到足够的资金满足客户提现和合理的 借款需求。 产生的原因：负债方面的原因和资产方面的原因． 具体为： 1．银行经营不善的结果 2．资产来源与次产运用期限错配 3．商业银行的流动性资产对利率变动的敏感性
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12
第二节 流动性衡量
2.短期资产比率 • 短期资产比率是指商业银行的短期投资与敏感
性负债的比率，表示为： • 短期资产比率=短期投资/敏感性负债 • 短期投资是短期内能够迅速变现的资产，包括
在其他商业银行的短期存款、中央银行超额准 备金的拆出和商业银行持有的短期证券。敏感 性负债是对利率变化反映灵敏的负债，包括大 额存款、外国官方存款、联邦资金购入、活够 协议中的售出证券、政府持有的即期票据等。 该比率越高，则商业银行的流动性越强。
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13
第二节 流动性衡量
3.经济人存款比率
• 经纪人存款比率是指经纪人存款与存款总额的 比率，表示为：
• 经济人存款比率=经纪人存款/存款总额
现金状况比率=（现金+应收账款）/总资产 该指标越高，意味着银行可动用的付现资产比率越高，在满 足立即付现过程中处于有力地位。
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9
第二节 流动性衡量
2.流动性证券比率 流动性证券比率是指银行持有的一年以内的政府债券与总资产的比 率，表示为： 流动性证券比率=政府债券/总资产 该比率越高，表明银行资产的流动性越强，当银行出现流动性缺口 时，可随时将其出位以弥补流动性缺口。
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4
第一节 流动性管理概述
（二）流动性管理体系 流动性管理体系是一个复杂的系统，根据巴塞尔委员会推荐 的《银行流动性管理完美操作》。这个系统包括建立流动性 管理结构、计算和控制净资产金需求、市场资金来管理、可 能性计划、外币流动性管理和流动性风险管理控制等内容。 １．流动性管理结构 ２．计算和控制净资产金需求 ３．市场资金来管理 ４．可能性计划 ５．外币流动性管理 ６．流动性风险管理控制
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7
第一节 流动性管理概述
（二）银行流动性供给的主要内容 1．库存现金和在中央银行的超额准备金 2．客户存款 3．表外业务所获得的收入 4．贷款的偿还以及证券的到期 5．资产变现 6．货币市场贷款以及向中央银行的借款
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8
第二节 流动性衡量
一、财务比率指标法 定义：财务比率指标又叫流动性指标，是指商业银行根据资 产负债表的有关数据计算流动性指标，用以衡量商业银行流 动性状况的预测方法。 两类指标：资产流动性指标和负债流动性指标 （一）资产流动性指标 1.现金状况比率 现金状况比率是商业银行的现金和应收账款与总资产的比 率，表示为：
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第二节 流动性衡量
（二）负债流动性指标 1．游资比率 游资比率是指商业银行的货币Байду номын сангаас产与货币市场负债的比率 表示为：
游资比率=货币市场资产/货币市场负债 货币市场资产指商业银行流动性极强的短期资产，包括现金、短期 政府债券、中央银行的超额准备金拆出（即美国联邦资金贷款）及逆回 购协议（商业银行暂时的购入证券带出资金）。货币市场负债是商业银 行流动性极强的负债，包括大额存单、中央银行超额储备金头寸的拆入 （即美国的联邦资金借款）以及回购协议借款（商业银行暂时出售证券 来借款）。该指标反映商业银行平衡货币市场资金寸头的能力。
3.净联邦寸头比率 净联邦寸头比率是指商业银行联邦资金出售和联邦资金购入净额与
总资产的比率，表示为： 净联邦寸头比率=（联邦资金出售—联邦资金输入）/总资产
联邦资金是美国商业银行在中央银行准备金帐户上的资金。该比率 越高，表明银行资金的流动性超强。
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第二节 流动性衡量
4.能力比率 能力比率是指商业银行净贷款和租赁资产余额与总资产的比率，
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第一节 流动性管理概述
三、商业银行流动性需求与供给 流动性管理主要是通过对商业银行资产的流 动性和负债的流动性进行管理，实现商业银 行资产和负债的期限结构的合理匹配。 流动性管理的核心：为了避免出现流动性不 足或流动性过剩
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第一节 流动性管理概述
（一）银行流动性需求的主要内容 定义：商业银行的流动性需求是客户对银行所提出的、必须立即兑现的现金要求。